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1、 一、目的 为进一步规范公司成本费用的支出,结合公司实际，制定本办法。二、适用范围 *电子商务有限公司、有限公司、*有限公司.(相关公司参照此办法执行）三、定义 费用开支指公司生产经营过程中的各种资金支付行为。四、职责 财务部是费用开支的管理部门,对各部门的成本费用项目进行审核、报销、支付以及账务处理.各业务部门对本部门的费用开支承担管理控制职责.五、费用预算 5。1 费用开支实行预算管理和专项审批相结合的原则。财务部于每月 5 日前制定当月资金使用计划，确定当月的费用开支范围、种类及金额，并上报总经理。5。2 各部门应于每月 30 日前将本部门下月预计要支付的费用，按财务统一表格填报经部门负
2、责人签字确认后提交财务中心，以便及时纳入费用预算。六、费用开支规定 6.1 工资、社保费 工资由人力资源与行政管理中心按核定标准、考勤记录等于每月 12 日前造表经财务部审核后报批,每月 15 日发放上月工资。社保费按规定标准申报，增减员计划由人力资源与行政管理中心报批后于每月 30 日前报财务管理中心，财务管理中心进行系统申报操作。社保费由银行于次月 25 日前代扣代缴.6。2 办公场所租赁和水电费 办公场所租赁由行政管理部按合同约定时间提前一周申请。水电费、空调费等按单据由人事行政复核后与房租同步的一并申请，有付款时间限期要求的从其规定.6.3 日常办公费用 日常办公费用指办公用品、办公设
3、备维修、报刊杂志、其他低值易耗品等。办公用品由人事行政部于每月 25 日结合部门需求和库存量制定办公用品申请单，审批后由采购部门按采购流程办理。6.4 物料采购费 物料采购费支付按采购管理规定和流程办理，采购部门每月 30 日前制定采购费用计划，报财务管理中心纳入预算管理.备注：采购费用计划应包括下月预计发生的零星采购费用、大宗采购费用以及已订立采购合同的约定付款计划。6.5。1 业务招待费的审批程序 公司业务招待费必须事前报批，根据招待事项，由经办人按公司接待流程及标准填写接待申请表或借款单(见附表)，经部门主管、总经理审批后方可招待。业务招待所需要的酒水、茶叶等领用的，应由经办人填写礼品领
4、用申请表(见附表），经部门主管、总经理审批后交礼品仓库领取。招待费用报销于 15 日或 30 日办理，按财务规定附相关单据(招待申请表、发票、点菜单、购物小票等）并注明事由,否则不予报销。6。7 差旅费用 总经理、差旅费用按实报销外，其余人员按以下标准执行。6。7.1 住宿费标准 人员级别 一线城市(北上广深)二线城市（省会、旅游城市）其 他 地 区 主管级以上 400 元/间 300 元/间 200 元/间 一般职员 300 元/间 200 元/间 150 元/间 备注：有报销住宿费时应注明行政职务，否则按其他人员标准 总监、副总级领导因商务需要入住四星以上酒店可按上述标准适当上浮，上浮幅度
5、原则上不超过100.多人出差应 2 人一间。随总经理、股东出差并住同一家酒店的，可按实报销。6.7。2 交通费标准 出差 人员级别 交通工具 席别 普通职员 火车/汽车 二等座 总监、总经理 火车/飞机 一等座、商务座/飞机 备注：如遇购票困难可放宽席别，经总经理批准可以乘坐飞机 市内出行 原则上限公共交通工具，特殊紧急情况可乘坐出租车，并在单据上注明事由、时间和地点。出差交通费用按实报销.6.7.3 出差补贴 人员级别 一线城市（北上广深)二线城市（省会、旅游城市）其 他 地 区 总监级以上 200 元/天 150 元/天 100 元/天 主管、经理 150 元/天 100 元/天 80 元
6、/天 普通职员 100 元/天 80 元/天 60 元/天 天数从出发日至返回日的日历天数计算。餐费报销如因商务接待需要的，可凭票据实报销，但需经总监以上领导同意，并在发票上签字，超过 1000 元以上应按公司接待流程要求补填接待申请表。若当日有报销餐费或餐饮招待费的,该日出差补贴不再计发。差旅费用应于回司后 5 日内办理报销手续。6。8 交通费用：市内交通费.员工因公外出发生市内交通费的,按往返公交费用填报,紧急事务无法派车需乘坐出租车的，经各部门负责人批准可以报销，并附上钉钉外出审批截图。交通费用报销时需提供外出记录明细复印件，并注明报销日期。费用报销于每月 15 日及 30 日集中办理。
7、七、费用审批程序 7.1 对外款项支付时，由经办人填写付款通知书，员工报销时由本人填写报销单。经办人或当事人填报时需按财务相关规定整理并粘贴好单据。7。2报销单（一般用于费用类）审批流程：经办人/当事人申请部门负责人审核-财务复核-总经理核准。7。3 7.3 采购货款审批流程:采购业务员先将付款相关单据上传钉钉进行签批，走完钉钉签批流程后再将付款通知书打印出来并附上相关单据(采购申请单复印件、合同复印件、发票原件、入库单采购联、质检报告等）走手签流程。手签审批流程:经办人/当事人申请-部门负责人审核-财务复核-总经理核准。注：月结方式（多项目汇总）的费用支付可无需主管确认；7。4 差旅费、交通
8、费等费用报销时需由人事行政部结合实际考勤及相关规定审核.7。5 相关费用开支集中于月中（15 日）或月末（30 日）办理的，财务部应集中整理报批单据,于每月 10 日或 20 日报总经理核准支付。八、借款与备用金 8.1 借款指因工作需要发生的临时性预先借支，包括:差旅费借款、招待费借款、临时采购借款、店铺临时刷单、其他临时性借款。刷单需按实际情况填写如下表 刷单登记表 日期 用户名 订单号 旺旺 ID 刷单金额 返款账号 收款人 收货地址 8.2 借款人填写借款单,借款单注明借款事由并附相关出差申请单或接待申请表等单据，经主管确认、财务经理审核,总经理审批。8。3 差旅费借支人应于出差回司后
9、 5 日内办理报销或冲销手续，其他借款应于当月或不超过一个月内报账冲销，否则财务中心有权在下月借款人工资中直接进行核减.8.5 备用金管理：需预支备用金的，备用金金额应不超过当事人月工资额。备用金审批程序同借款申请,注明为备用金。当事人调动工作岗位或离职，必须提前与财务中心核销备用金，否则财务中心直接在当事人工资中核减。九、附表 9.1付款通知书 9。2报销单 9.3借款单 9.4差旅费报销单 9.5礼品领用申请表 9.6出差款项支出申请表 9.7接待申请表 付款通知书 BZDZBX001 年 月 日 收款单位 项目名称 项目编号 金额（大写）(小写）收款开户行 帐号 支付方式 付款期限 付款
10、用途 项目主管 质检主管 财务主管 部门主管 复核 审核 核准 总经理批准 会计：出纳:经办人：报销单 BZDZ-BX002 年 月 日 姓名 部门 项目名称 项目编号 报 销 项 目 金额 以上单据共 张 总金额（大写)：万 仟 佰 元 角 分 项目支出金额累计：预支备用金 缴回现金 报销人 审核 财务主管 部门主管 核准 总经理批准 复核 会计：出纳：经办人：借款单 BZDZBX-003 现金 支票 年 月 日 会计 出纳 差旅费报销单 BZDZBX-004 年 月 日 借款人 部门 职务 项目名称 项目编号 借款事由 口维护 口市场 口施工 口调研 口其他 合同金额 项目支出余额 现金借
11、款金额（大写）经手人 财务主管 实批借款金额 财务主管 复核 审核 核准 总经理批准 部门 出差人 职务 出差天数 日 出差事由 车船费 住宿费 其他费用 差旅补贴 起 止 张数 金额 天数 张数 金额 张数 金额 天数 金额 月 日 时 地点 月 日 时 地点 会计 ：出纳：经办人：公司招待礼品领用申请表 BZDZBX-005 日期:年 月 日 申请人 部门 礼品名称及规格 领用数量 招待事由及对象 招 待标 准 部门经理 中心负责人 复核 总经理 其他备注 差旅款项支出申请表 BZDZ-BX-006 文件编号：借款人 日期 年 月 日 合计 单据 张 总金额 预支备用金 未领取会议补贴 天
12、 总金额（大写）万 仟 佰 拾 元 角 分 应缴回金额 附会议单位证明 张 核准 批准 复核 审核 财务主管 部门主管 借款所属费用类别 差旅费 公关招待费 备用金 业务拓展费 其他费用 项目名称（无项目则不填）：同行人数 同行人姓名 任务或事由描述：出差的计划（此项由出差人员填写）：目的地 天数 开始日期 结束日期 合计天数 交通工具 飞机 火车 汽车 其他 交通费用：住宿费用：业务招待费：其他（礼品)住宿地点 住宿天数 费用（元/天)合计 借款总计:附注:借款人员根据自己借款的性质选择填写。核准：财务审核：部门审核：接待申请表 BZDZ-BX-007 年 月 日 申请部门 申请人 申请业务招待事由、目的：招待对象（职位、姓名、人数）：公司陪同人员（职位、姓名、人数）:招待形式（礼品/招待餐）:招待地点：预算资金：