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1、会计电算化实验指导书 第 1 页 共 12 页 会计电算化实验指导书 张丽霞 安徽工程科技学院管理工程系 2007 年 8 月 会计电算化实验指导书 第 2 页 共 12 页 一、上机实验目的 1、全面巩固课堂学习理论知识，增加感性认识，为相关专业课程的学习和岗位工作实践打下基础；2、进一步掌握会核算的基本技能，提高学生动手能力，包括审核原始凭证的能力，编制记账凭证的能力，登记各类账簿的能力，编制会计报表的能力，查账、对账的能力；3、培养学生认真细致、一丝不苟的工作作风和理论联系实践的学习态度。二、实验基本内容 为了使学生在上机实验时目标明确，本实验指导书针对课程内容编写了 7 个实验。学生可
2、以完成指导书中给出的实验，理解所学的知识。指导书中的实验如表1 所示。三、实验任务与时间安排 会计电算化是一门实践性很强的课程，除了在课内安排的实验外，鼓励同学在课外用相关会计软件进行练习。会计电算化上机实验时间为 16 学时，具体安排如下：表 1 序号 实验项目名称 时数 1 练习会计帐套的建立 2 2 练习帐套初始化的设置 2 3 练习会计凭证的录入、查询和汇总 2 4 练习查询总帐和明细帐 2 5 练习会计报表的编制分析 2 6 练习工资的计算与操作 2 7 练习固定资产的计算与操作 2 8 全真模拟试题综合练习与考核 2 四、实验报告要求：必修实验课后必须提交实验报告，实验报告内容包括
3、：（一）实验目的（二）实验内容（三）实验结果（四）实验小结 会计电算化实验指导书 第 3 页 共 12 页 实验一 练习会计帐套的建立 一、实验目的 通过上机实验，使学习者充分理解金蝶 ERP 和 KIS 的系统管理的作用，掌握账套管理的操作技能。二、实验准备 安装金蝶 ERP 和 KIS 系统。三、实验资料 （1）企业名称：振华股份有限责任公司，工业企业，实行新企业会计制度，启用日期：2007 年 01 月 01 日。结账时间为每月最后一个自然日。记账本位币名称为人民币（RMB）。（建账时按行业性质预留会计科目）。（2）法人代表：刘中华。（3）注册地址：芜湖长江路 168 号（4）公司税务专
4、管局是芜湖市税务管理局。税务登记号：3402069892329 四、实验步骤 1启动注册和设置操作员（1）启动与注册（2）设置操作员 2建立新账套（1）设置账套信息（2）输入单位信息（3）确定核算类型（4）确定分类信息（5）确定编码方案（6）确定数据精度 3修改账套（1）注册（2）修改账套 四、实验要求（1）记录实验过程中不理解的概念并在小组中讨论，记录讨论结果。（2）记录实验过程中遇到的操作问题、解决过程，感受。（3）完成实验，将数据备份，存放到指定目录。会计电算化实验指导书 第 4 页 共 12 页 实验二 帐套初始化设置 一、实验目的 通过上机实验，使学习者充分理解财务会计帐套初始化设置
5、原理，掌握基础设置的方法和技能。二、实验准备 完成实验一。三、实验资料 振华公司 12 月初总帐和明细余额如下（单位元）：科目 借方金额 科目 贷方金额 现金 1500 应付帐款 30000 银行存款 150000 应付工资 122000 应收帐款 40000 其他应付款 6000 其他应收款 1500 应交税金 15000 待摊费用 3000 应付利润 45000 原材料 600000 应付福利费 800 库存商品 164000 银行借款 540000 长期投资 200000 预提费用 1200 固定资产 2500000 实收资本 2000000 累计折旧 500000（贷）资本公积 120
6、000 利润分配 600000 盈余公积 80000 本年利润 800000 合计 3760000 合计 3760000 其中原材料甲材料 300 吨单价 1030 元计 309000，乙材料 1000 件单价 173 元计 173000，丙材料 590 公斤单价 200 元计 118000，库存商品 A 产品 10 件单价 8200 元计 82000，B 产品20 件单价 4100 元计 82000，应付帐款长江工厂 30000，卫星工厂 30000，应收帐款天宇工厂10000，四、实验步骤 1系统控制台（1）启动（2）注册 2机构设置（1）部门档案（2）职员档案 3往来单位（1）客户分类（
7、2）客户档案（3）供应商分类（4）供应商档案（5）地区分类 4套帐初始化（1）外币种类（2）结算方式（3）付款条件 会计电算化实验指导书 第 5 页 共 12 页（4）开户银行 2设置账套参数（1）建账向导（2）建账选项 3设置会计科目（1）增加会计科目（2）修改会计科目（3）删除会计科目（4）指定会计科目（5）设置辅助核算 4会计凭证的录入 5会计凭证的汇总（1）定义项目大类（2）指定核算科目（3）定义项目分类（4）定义项目目录 四、实验要求（1）记录实验过程中不理解的概念并在小组中讨论，记录讨论结果。（2）记录实验过程中遇到的操作问题、解决过程，感受。（3）完成实验，将数据备份，存放到指定
8、目录。会计电算化实验指导书 第 6 页 共 12 页 实验三 会计凭证的录入、汇总 一、实验目的 通过上机实习，使学习者进一步理解会计凭证系统初始化的作用。掌握进行会计凭证和辅助系统初始设置的操作技能。二、实验准备 正确完成完成实验二全部实验。三、实验资料 振华公司 12 月经济业务如下 11 日接银行通知，卫星厂偿还购货欠款30000 元 22 日收到华光公司投资款 200000 元已存入银行。33 日厂部张丰出差借差旅费 500 元，开出现金支票付讫 44 日以一台设备向海岛集团投资价值 200000 元，已提折旧 20000 元，协议作价 180000元 55 日童伟报差旅费 680 元
9、，退现金 120 元 65 日向长江工厂购甲材料 20 吨单价 1000 元计 20000 元货款尚未支付 76 日向卫星工厂购乙材料 100 件单价 170 元计 17000 元货款以存款支付 88 日银行存款支付上月欠长江工厂 30000 元货款 98 日职工李张因病住院治疗报费用 644 元，以现金支付 109 日用银行存款支付材料运费其中，甲材料 600 元，乙材料 300 元 119 日甲乙材料全部入库，按实际成本转帐 1210 日用银行存款支付上月销售税金 15000 元 1311 日向立新工厂购丙材料 100 公斤单价 200 元计 20000 元用银行存款支付，材料入库 14
10、13 日出售丙材料 50 公斤售价 240 元计 12000 元货款存入银行，同时结转材料成本 10000元 1514 日销售 A 产品 10 台单价 16000 元计 160000 元货款存入银行 1615 日张丰报差旅费 520 元，补付现金 20 元 1715 日从银行提现金 122000 元备发工资 1815 日以现金发放职工工资 122000 元 1916 日以存款支付广告费用 4000 元 2017 日产品销售耗用丙材料 5 公斤，计 1000 元 2118 日销售 B 产品 16 台，单价 8000 元计 128000 元货款存入银行 2219 日购入汽车 1 台，进价 6400
11、0 元，货款以存款支付 2320 日销售 B 产品 3 台给三峡厂，单价8000 元，计 24000 元，货款尚未收到 2421 日计提本月固定资产折旧25000 元，其中设备 22000 元，厂部 3000 元 2522 日一笔其他应付款800 元，确认无法付出，经批准作营业外收入 2623 日用银行存款偿还银行借款40000 元 2724 日用银行存款支付应付利润45000 元 2825 日全月耗用材料 A 产品耗用甲材料100 吨计 103000 元，乙材料 40 件计 6920 元，B 产品耗用甲材料 50 吨计51500 元，乙材料 20 件计 3460 元，车间一般耗用丙材料 20
12、 公斤计 4000 元。2926 日用银行存款支付本月电力费 34060 元 3028 日收到天宇工厂归还前欠货款 10000 元存入银行 3129 日分摊本月厂部负担的报刊费 400 元 会计电算化实验指导书 第 7 页 共 12 页 3231 日分配本月工资费用其中，A 产品工人工资 60000 元，B 产品工人工资 30000 元，车间管理人员工资 4000 元，厂部管理人员工资 60000 元 3331 日按工资总额 14%计提职工福利费 3431 日按收入 10%计算本月销售税金 3531 日接银行通知支付本月利息14000 元 3631 日分配本月制造费用，分配比例是直接人工 37
13、31 日本月 A、B 产品各 27 台全部完工计算完工产品成本 3831 日收到金周公司分配投资收益20000 元存入银行 3931 日结转收入、成本费用帐户 4031 日按 33%的税率计算应交所得税 4131 日按净利的 10%提取盈余公积 4231 日按净利的 80%计算应付投资者的利润 要求 根据 12 月的经济业务编制记帐凭证并正确输入记帐凭证 四、实验步骤 1启动会计凭证系统（1）启动（2）注册 2设置账套参数（1）建账向导（2）建账选项 3会计凭证的录入 4会计凭证的汇总（1）增加凭证（2）修改凭证（3）冲销凭证（4）删除凭证（5）查询凭证（6）汇总打印凭证 5审核凭证（1）出纳
14、签字（2）更换操作员（3）审核凭证 五、实验要求（1）记录实验过程中不理解的概念并在小组中讨论，记录讨论结果。（2）记录实验过程中遇到的操作问题、解决过程，感受。（3）完成实验，将数据备份，存放到指定目录。会计电算化实验指导书 第 8 页 共 12 页 实验四 会计帐簿的登记与查询 一、实验目的 熟练掌握会计帐套的登记与查询的用法。二、实验准备 正确完成完成实验三全部实验。三、实验步骤 1启动会计帐簿系统（1）启动（2）注册 2设置账套参数（1）建账向导（2）建账选项 3记账（1）记账（2）取消记账（“期末”菜单，单击“对账”，按CtrlH）4账簿管理（1）三栏式总账（2）发生额及余额表（3）
15、组合条件查询（4）多栏账明细账（5）账簿打印 5部门核算与管理（1）部门总账（2）部门明细账（3）部门收支分析 6项目核算与管理（1）项目总账（2）项目明细账（3）项目统计分析 7往来辅助账管理（1）往来勾对（2）往来余额表（3）往来明细账（4）往来催款单（5）往来账龄分析 四、实验要求（1）记录实验过程中不理解的概念并在小组中讨论，记录讨论结果。（2）记录实验过程中遇到的操作问题、解决过程及感受。（3）完成实验，将数据备份，存放到指定目录。会计电算化实验指导书 第 9 页 共 12 页 实验五 工资核算项目的计算 一、实验目的 通过上机实验使学习者掌握工资核算项目的过程及处理技能。二、实验准
16、备 正确完成日常业务处理。三、实验步骤 1启动工资核算系统（1）启动（2）注册 2设置账套参数（1）建账向导（2）建账选项 3.工资核算 四、实验要求（1）记录实验过程中不理解的概念并在小组中讨论，记录讨论结果。（2）记录实验过程中遇到的操作错误、问题、解决过程及感受。（3）完成实验，将数据备份，存放到指定目录。会计电算化实验指导书 第 10 页 共 12 页 实验六 固定资产的核算 一、实验目的 通过上机实验使学生掌握固定资产的核算处理的过程。二、实验准备 正确完成日常业务处理。三、实验步骤 1启动固定资产系统（1）启动（2）注册 2设置账套参数（1）建账向导（2）建账选项 3.固定资产的核
17、算 四、实验要求（1）记录实验过程中不理解的概念并在小组中讨论，记录讨论结果。（2）记录实验过程中遇到的操作错误及问题、解决过程及感受。（3）完成实验，将数据备份，存放到指定目录。会计电算化实验指导书 第 11 页 共 12 页 实验七 会计报表的编制与分析 一、实验目的 通过上机实验，使学习者熟悉报表格式定义的流程，掌握适用报表格式管理系统定义表样和报表公式的操作技能，掌握命令及批命令在报表中的运用。二、实验准备 正确完成系统管理的实验和总账系统的实验。四、实验步骤 1报表格式定义（1）启动建立报表（2）设置报表表样（3）关键字 2报表公式定义（1）定义单元公式（2）定义审核公式（3）定义舍
18、位平衡公式（4）保存报表格式 3报表数据处理（1）打开报表（2）账套初始（3）增加表页（4）录入关键字（5）编制报表（6）审核报表（7）报表舍位操作 4表页管理及报表输出（1）表页管理（2）外观显示设置（3）打印输出 5报表模板（1）调用报表模板（2）调整标准报表模板（3）自定义模板 6图表功能（1）追加图形显示区域选取数据区域（2）插入图表对象（3）编辑图表对象（4）图表窗口 7命令及批命令文件（1）命令行方式（2）批命令文件 五、实验要求（1）编制货币资金表。注意自定义模板的使用。会计电算化实验指导书 第 12 页 共 12 页（2）编制资产负债表时，注意定义取数公式：货币资金、存货、未分配利润等项目。（3）编制损益表（批命令）。（4）记录实验过程不理解的概念并在小组中讨论，记录讨论结果。（5）记录实验过程中遇到的操作错误、产品错误、解决过程、感受。（6）完成实验，将数据备份，存放到指定目录。