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1、 保险在家庭理财规划中的地位和作用 摘要：随着通货膨胀的加剧，国民私人财富的积累，越来越多的家庭开始把目光聚焦在如何理财上，保险作为家庭理财规划的基石，起着保障基本生存、安全需求，转移人身、财产风险、较少损失的基础作用；以及通过创新型保险产品的避税和投资功能达到对资产的保值、增值的目的。本文对此进行了详细阐述。关键字：保险、家庭理财、规避风险、避税、投资型保险 理财规划，这一概念是 20 世纪 90 年代的中期在我国开始出现，直到 21 世纪开始才正式兴起，并成为今天的热点话题。理财不能狭义地理解为投资，人一般认为，理财是有余钱，有闲钱的阶层才需要关心的问题，觉得理财就是理财富，也就是怎么用闲
2、钱去继续生钱，这是财富管理的概念。实际上广义的家庭理财规划的活动范围涉及家庭中的个体整个生命周期财务需求的全过程。一般包括个人生命周期各个阶段的资产负债分析，以收入、消费与财产为内容的现金流量预算和管理，个人风险管理与保险规划，证券投资计划目标确立与实现，职业生涯规划，子女养育级教育规划，房地产投资与居住规划、保险规划、员工福利与退休计划、个人税务筹划及遗产规划等各个方面。通俗地理解理财的核心其实是怎样正确管理个人的财务，即通过对个人资产和负债的正确安排和管理，使财富最大化。保险在家庭理财中的地位 理财的目标是满足日常生活需要、规避风险、保证财富保值、实现财富增值，其最终的目标是积累财富，保证
3、提升生活水准和素质。不难发现理财所涉及的每一个环节都需要保险做支撑，原因有二：一是所有的规划都存在不可预测的程度不等的风险。有风险就意味着有损失的可能性，而保险的最基本职能包括分散风险职能和补偿损失职能。保险将某一单位或个人因偶然的灾害事故或人身伤害事件造成的经济损失，以收取保费的方式平均分摊给所有被保险人，实现分散风险的职能；保险人将收取的保险费用为被保险人因合同约定事故所导致的经济损失提出补偿，实现补偿损失的职能。二是金钱在人的生活中的角色不言而喻，几乎没有什么活动能离得开钱，为了达到理财的终极目标，我们就得合理安排使有限的资产最大限度地为我们一生各个阶段服务，保险可以稳定地增加收入、解决
4、家庭养老问题，能帮助我们合理避税，为下一代的成人、成才做计划等。比如人寿保险赔付款不需要缴纳税款，具有合理合法的避税功能；保险利益中的创业基金可以为下一代创业提供一定的经济基础。保险在财产的保值、增值中的作用主要体现在避税和投资上。所以说，保险是进行家庭理财规划的保障和基础。保险在理财中规避风险的功能 理财最基本的目的是满足日常生活需要，就是满足衣食住行的需要。美国心理学家马斯洛提出的需求层次理论认为，人的需求从低级到高级一次可分为生理需求、安全需求、社交需求、自尊需求、自我实现需求五个层次。不同的需要层次会在不同的经济发展阶段占据主导地位，当基本生理需要得到满足后，安全需要将成为主导的需要，
5、以此类推。基本生存安全需求和经济安全是家庭安全需求的重要方面，基本生存安全需求中存在的风险有人身风险，它是指在日常生活及经济活动中，家庭成员的生命或身体遭受各种损害，或因此造成的经济能力的降低或人身死亡、生病、退休等风险。经济安全需求中存在的风险有财产损失风险。家庭都拥有并运用一定的财产物资，这些财产被损毁就会遭受财产损失。家庭财产通常可分为不动产和动产两大类。不动产主要包括土地及其附属物，如房屋、树木等；其他财产都属于动产。另外家庭风险还包括责任损失风险，它的基础是家庭或任何机构造成另一家庭或机构伤害时，对受害方的经济损失后果负有法律责任。伤害包括身体伤害、财产损失、精神折磨、声誉损失、侵犯
6、隐私等多种形式。责任险需要保证自己的财产没有对他人构成威胁。以上这些风险都可以通过购买相关的保险产品来转移，例如：人寿保险、意外伤害保险、健康保险、火灾保险、运输保险等等，以达到将损失降到最低的目的。保险在理财中资产保值、增值的功能 由上图可知，从 2005 年到 2009 年，城乡居民人民币储蓄存款余额呈逐年递增且增幅逐渐加大的趋势。而且城镇居民人均可支配收入和农村居民人均纯收入都比“十五”末增长了 1.8 倍，现代人 40%的收入用于今天的现实，剩余的 60%就是成就明天的希望了。所以，在市场经济自由化、国际化进程日渐加快的大背景下，城乡家庭对于资产保值、增值的需求显得愈发强烈，但由于缺乏
7、专业知识、对宏观经济局势把握不准确，再加上市场上成熟规范的理财机构匮乏，对于家庭 理财这一领域，大家显得渴求又陌生，这就需要采取更加科学、高效的方式满足。目前我国城乡家庭理财现状不容乐观，大家要么采取保守、传统的战略，认为把钱存到银行是安全放心的，要么就激进地进入高风险投资领域像股市、楼市等，殊不知把钱放到不同地方效果是有很大差异的，不知除了一些我们熟知的投资方式，还有更合适自身实际情况的。我们列一个简易的表格来说明钱放在不同地方得到的不同结果：放在保险公司 省下 放在银行 1.意外身故赔 20 万 0 0 2.一般身故赔 10 万 0 0 3.重大疾病赔 10 万 0 0 4.住院补贴 10
8、0 元/天 0 0 5.住院费用补偿 5000 元/次 0 0.手术费用补偿 5000 元/次 0 0 除医疗外还有 40 万元人生保障 一 年 共 7200元 72002.25%（利息税另外扣除）由表可得，如果我们每月把 600 元放在银行，其实际收益是 72002.25%，如果我们把每个月同样的 600 元放到保险公司，那么我们创造的 40 万元的人身保障，还有免费的医疗保障。那就是把钱放在一个贴身的口袋，更安全，也会给你带来更大的利益。一、保险的避税功能 1、在拥有保障的同时规避利息税 我国从 1999 年 11 月 1 日开始征收利息税，利息收入的 20%要作为税收被征收，保险收益人在
9、获得保险金的时候是不用纳税的。因此有保险公司退出了类似于银行存款的储蓄型保险产品，这种产品确实可以避开利息税。购买保险公司的储蓄型保险产品，再为人身安全提供保障的同时，也是一种投资方式。作为一种投资方式，保险可以免去银行必征的个人利息所得税，具有较大的优点。另外，除了长期寿险产品，其他保险的理赔金也是不收税的。我国保险业一直有个预订利率的问题，这个预订利率将在返还保金时一并支付给投保者，保险的预订利率与银行利率接近或高于银行利率。2、保险给付不计入遗产税总额 在西方国家，贫富悬殊是普遍存在的社会问题，对此政府采取了一系列经济、法律手段进行调控，其中税收的作用尤其重大。统计表明，在美国 1%收入
10、最好的人，赋税占联邦税收的 14.7%，为防止财富因世代相传而过度集中，政府往往征收高额的遗产税。以德国为例，遗产税率高达 50%，因此该税使富裕家庭“富不过三代”。这也是中国未来的发展趋势。这样保险成了合法的避税工具。我国保险法第 64 条规定：“被保险人死亡后，遇到下列情形之一的，保险金作为被保险人的遗产，有保险人向被保险人的继承人履行给付保险金的义务：（一）没有指定受益人的；（二）受益人限于被保险人死亡，没有其他受益人的；（三）受益人依法丧失受益权或放弃受益权，没有其他受益人的。”此处的被保险人的继承人即是法定受益人。需要指出的是，法定受益人与前面指定“法定继承人”为受益人虽然都是将保险
11、金给付被保险人的法定继承人，但二者在性质上有着根本区别。前者源自法律的规定，后者则来自被保险人或投保人的指定。前者所得的是遗产，需缴纳遗产税，并在遗产的实际价值范围内承担偿还被保险人生前所欠债务的责任；后者所的是保险金，无须缴纳遗产税，也无须偿还被保 险人所欠债务。现在所有投资型的保险都具有这样的功能，只要具有身故保险责任的险种包括意外险客观上都具有避税的色彩。比如各种长期寿险，在投保人身故后，受益人就会得到合同约定的身故保险金，如果它是分红型的那么身故保险金连同红利就更能留给下一代的财产保值、增值。二、保险的投资功能 保险一般予人之印象不外乎人身保障及储蓄之功能，与投资根本毫不相关，投资型保
12、险与传统型保险最大的差异在于前者将投资的选择权和风险转嫁给顾客，而后者是由保险公司将保费进行投资，并允诺顾客一保证利率，顾客无须为保险公司的投资盈亏承担任何风险。广义而言，投资保险共包含变额寿险、万能寿险、变额万能寿险及变额年金四种，若严格区分的话，万能寿险并不属于投资型保险，因为投资型商品最主要的功能是分离账户，而万能寿险并无此功能。投资型与传统型商品之比较如下表所示：比较项目 传统型保险 投资型保险 保费缴纳方式 定期、定额 可以不定期、不定额 保险金额 额 固定 不固定 投资资产之管理 一般帐户 一般帐户及分离帐户 现金价值 有保证 通常没有保证 投资方式(资金运用方式)无法自行选择投资
13、标的，保户缴交之保费由保险公司全权运用 於保单所包含之标的中自行选择投资组合 投资风险 保险公司承担投资风险 保户自行承担投资风险 费用透明度 较不透明 较透明 投资类的保险产品与其他的投资有着本质的区别。有投资经验的人一谈到投资自然就想到了风险，换句话来说投资是与风险相伴而生的，当然有的投资者可能一夜暴富，有的投资者可能一夜之间倾家荡产。而投资类的保险产品寿险有一个人身保障，在保单有效期内一旦发生风险，被保险人可以获赔，另一方面投资类保险不可能一夜暴富，除投资连结险有不确定性外，其他产品一般都有一个保证收益。人们常常称这类的保险为养老保险，但这种称呼不够准确，实际上这类产品还有保障的功能：如
14、果被保险人遭遇了风险，保险公司给予理赔，如果被保险人没有遇到约定的风险，保险公司将被保险人的保险金连本带利地返还给被保险人作养老之用。各个理财渠道的特点分析（前提是有生之年，一旦身故）项目 银行存款 股票、基金 房地产 保险 投资风险 无 大 大/小？无 投资回报 小 不确定 大/小？保值 投资条件 有收入即可 需要资 金及投 资知识 需要大笔 资金及投 资知识 有收入即可 投资实效 慢 不确定 慢 快 税赋负担 利息税 证券交易税 房屋地价 增值税 免税 变现能力 快、无损失 快、可能 有损失 慢、可能 有损失 快、损失视 产品而定 产权保障 破产时可能被冻结 破产时可 能被冻结 破产时可
15、能被冻结 破产时不能 被拍卖，但 可抵押贷款 产权处理 变成遗产 变成遗产 变成遗产 不计入遗产 税务负担 遗产税 遗产税 遗产税 不缴遗产税 投资回报 维持原状 维持原状 维持原状 立刻上升到 最大金额 由上图可得出：投资回报与风险是成正比的，保险具有免税、在破产时不能被拍卖反而可以抵押贷款、不计入遗产税等特点，它能为人们在遇到突发事件是提供一笔急用的现金，保险也是所有投资工具中唯一一个没有风险的投资。下面我们再就银行理财与保险理财之间的差异就行详细解读：目前市场上的保险理财主要集中在变额寿险、万能寿险和变额万能寿险三个保险品种上。这三种产品一般将投保者所缴纳的保费分到保单责任准备金账户和投
16、资账户两个账户，前者主要负责实现保单的保障功能，后者用来投资，实现保单收益。一、银行理财产品不带有保障功能，保险理财则又死亡保险的保障功能 变额寿险的缴费是固定的，在该保单的死亡给付中，一部分是保单约定的、有准备金账户承担的固定最低死亡给付额，一部分是其投资账户的投资收益额。视每一年资金收益的情况，保单现金价值会相应地变化，因此死亡保险金给付额，即保障程度上不断调整变化的。万能寿险的缴费比较灵活，可和缴纳首期保费后可选择在任何时候缴纳任何数量的保费，只要保单的现金价值足以支付保单的相关费用，有时甚至可以不缴纳保费。此外，还可以根据自身需要设定死亡保障金额，即自行分配保费在准备金账户和投资账户中
17、的比例。死亡保险给付通常分为两种方式 1、死亡保险金固定不变，等于保单保险金额；2 死亡保险金可以因缴费情况不断变化，等于保单的保险金额加保单现金价值。变额万能寿险的死亡保险金给付情况与万能寿险大体相同。但万能寿险投资账户的投资组合有保险公司决定，要对保护承诺最低收益；变额万能寿险的投资组合投保人自己决定，他必须承担所有的投资风险，一旦投资失败，又没能及时为准备金账户缴费，保单的现金价值就会减少为零，保单将会失效，保障功能彻底丧失。二、资金收益情况不同 银行理财产品采取的主要是单利，即一定期限、一定数额的存款会有一个相对固定的收益空间。不论是固定收益还是采取浮动利息，在理财期限内，银行理财产品
18、都采取单利。、保险理财产品则不同，大都采取复利计算。即在保险期内，投资账户中的现金价值以年为单位，进行利滚利。在保险理财产品中，变额寿险可以不分红，也可以分红，（目前国内大多数分红型），若分红，会承诺一个收益底限，分红资金或用来增加保单的现金价值，或直接用来减额缴清保费；万能寿险也会承诺一个资金收益底限，通常为年收益4%或 5%；而变额万能寿险则不会承诺，资金盈亏完全由投保人承担。三、支取的灵活程度不同 银行理财产品都有固定期限，如储户因急用需要灵活支取，会有利息损失，保险理财的资金可以视情形支取。1.灵活支取，在合同有效期内，投保人可以要求部分领取投资账户的现金价 值，但合同项下的保险金额也
19、按比例同时相应减少，会影响保障程度。如全部支取，要扣除准备经账户的费用损耗，因此只返还保单现金价值，会造成较大损失。现实生活中，很多保险公司的万能寿险产品为满足保户的理财需求，在账户管理上讲求“保障少、投资多”的策略，如缴纳了 10 万元保费，只拿出 2000 元用作责任准备金即可，其余 9.8 万元用来理财，且可以灵活支取。2.不可以随时支取，知道保险期满时，死亡保障金和投资账户的现金价值可以 一次返还。小结 今后一段时期内，家庭保险规划和理财规划在人们的生产和生活中会显得愈益迫切和重要，这对推广以人为本理念、实现小康社会的基本目标具有显著的贡献。投保人在个人理财师、保险代理人、保险经纪人或
20、其他财务顾问的帮助下，能够更全面细致地分析不同保险标的所面临的风险及需要投保的险种，综合考虑各类风险的发生概率、事故风险后可能造成的损失幅度，以及个人的风险承受能力、经济承受能力等因素，选择合适的保险产品，有效管理和化解家庭风险。参考文献：1.胡娟，保险心理学，华东师范大学出版社，2007 年 6 月出版，P196214 2.柴效武、孟晓苏，个人理财规划，清华大学出版社、北京交通大学出版社，2009 年 11 月出版，P172189 3.张洪涛、郑功成，保险学，中国人民大学出版社，2000 年 11 月出版，P176208 3.搜狐网，财经频道 4.中华人民共和国中央人民政府官方网站 Love is not a maybe thing.You know when you love someone.5.