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1、CMC.泓域咨询/流动资金估算钛公司流动资金估算目录第一章 项目基本情况3一、 项目名称及建设性质3二、 项目承办单位3三、 项目实施的可行性4四、 项目建设选址5五、 建筑物建设规模5六、 项目总投资及资金构成5七、 资金筹措方案6八、 项目预期经济效益规划目标6九、 项目建设进度规划6第二章 公司简介9一、 基本信息9二、 公司简介9三、 公司主要财务数据10第三章 行业背景分析11第四章 宏观环境分析13第五章 流动资金估算14一、 分项详细估算法14二、 扩大指标估算法17第一章 项目基本情况一、 项目名称及建设性质（一）项目名称钛公司（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目二、 项目
2、承办单位（一）项目承办单位名称xx有限责任公司（二）项目联系人江xx（三）项目建设单位概况公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力
3、为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。三、 项目实施的可行性（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客
4、户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。四、 项目建设选址本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约98.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。五、 建筑物建设规模本期项目建筑面积117487.67，其中：主体工程75028.42，仓储工程21996.97，行政办公及生
5、活服务设施8351.64，公共工程12110.64。六、 项目总投资及资金构成（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资49580.30万元，其中：建设投资39762.87万元，占项目总投资的80.20%；建设期利息532.54万元，占项目总投资的1.07%；流动资金9284.89万元，占项目总投资的18.73%。（二）建设投资构成本期项目建设投资39762.87万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用34333.04万元，工程建设其他费用4175.70万元，预备费1254.13万元。七、 资金筹措方案本期项目总投
6、资49580.30万元，其中申请银行长期贷款21736.22万元，其余部分由企业自筹。八、 项目预期经济效益规划目标（一）经济效益目标值（正常经营年份）1、营业收入（SP）：105500.00万元。2、综合总成本费用（TC）：89187.57万元。3、净利润（NP）：11885.14万元。（二）经济效益评价目标1、全部投资回收期（Pt）：6.07年。2、财务内部收益率：17.12%。3、财务净现值：11175.78万元。九、 项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划12个月。十四、项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地
7、面积65333.00约98.00亩1.1总建筑面积117487.67容积率1.801.2基底面积37893.14建筑系数58.00%1.3投资强度万元/亩393.502总投资万元49580.302.1建设投资万元39762.872.1.1工程费用万元34333.042.1.2工程建设其他费用万元4175.702.1.3预备费万元1254.132.2建设期利息万元532.542.3流动资金万元9284.893资金筹措万元49580.303.1自筹资金万元27844.083.2银行贷款万元21736.224营业收入万元105500.00正常运营年份5总成本费用万元89187.576利润总额万元15
8、846.857净利润万元11885.148所得税万元3961.719增值税万元3879.8010税金及附加万元465.5811纳税总额万元8307.0912工业增加值万元28746.7213盈亏平衡点万元49402.76产值14回收期年6.07含建设期12个月15财务内部收益率17.12%所得税后16财务净现值万元11175.78所得税后第二章 公司简介一、 基本信息1、公司名称：xx有限责任公司2、法定代表人：江xx3、注册资本：980万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-12-237、营业期限：2013-12-23至无
9、固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事钛相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、 公司简介未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。三、 公
10、司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额18778.6415022.9114083.98负债总额9000.187200.146750.14股东权益合计9778.467822.777333.84表格题目公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入65204.3852163.5048903.28营业利润15401.5712321.2611551.18利润总额13702.2610961.8110276.69净利润10276.698015.827399.22归属于母公司所有者的净利润10276.698015.
11、827399.22第三章 行业背景分析钛及钛合金具有密度小、比强度高等特性，在减轻结构重量、提高结构效率、改善结构可靠性、提高机体寿命、满足高温及腐蚀环境等方面具有其他金属不可替代的作用，广泛用于材料化工、水利电力、航空航天、冶金钢铁等领域，被誉为“太空金属”、“海洋金属”、“智慧金属”，是21世纪重要的战略金属。钛正式成为工业性金属始于20世纪50年代，以1948年美国杜邦工业成吨生产海绵钛(钛合金前级产品)为标志，其应用首先自军工和航空工业开始，后期逐步延伸至石油化工、能源工业等其他领域。钛产业因其优异的特性，成为中国制造2025和新材料产业发展指南中的重点。我国是世界钛资源储量大国，已经
12、初步建立了完整的钛产业体系。中国钛材总销量超过4万吨。近年来，我国的钛加工产业随下游需求高端化呈现结构升级，以航空航天为代表的高端钛材应用占比逐年提升。不过，在我国，仍有约42%的钛材被用于传统化工领域，用于航空航天的钛材占比不到20%。从全球来看，航空用钛约占钛材消耗总量的一半，美、俄等国家航空钛材占比甚至超过70%。我国航空钛材刚刚起步，随着未来我国航空装备的换代放量，民机制造领域将取得重点突破，航空钛材将迎来可观的增量需求。当前，国际先进战机机身含钛比例已超过40%，民用航空领域的空客A380和波音B787含钛量分别达到10%和15%。根据我国目前军民机制造水平及发展状况，预计“十三五”
13、期间，我国航空钛材年需求保守将达到1万吨，每年对应的市场规模约30-40亿元；中长期来看，我国航空钛材年均市场规模有望突破百亿元。此外，航天、船舶等其他领域的装备升级也将产生大量的高端钛材需求。高端钛材进入壁垒高，军用高端钛材的研制技术属于军事机密，在国际上存在严格的进出口限制。我国军用高端钛材市场完全来自国内企业的自主研发，目前军机上采用的航空钛材几乎全部来自宝钛股份、西部超导和西部材料三家企业。鉴于军工配套审批具有较高的门槛，有着较长的时间周期，预计短期内行业将难有其他竞争者参与，因此当前作为行业寡头的三家企业将直接受益国内新机型上量带来的巨大增长空间。第四章 宏观环境分析（一）推动管理创
14、新系统推进全面创新改革试验。以统筹科技资源改革为主攻方向，以资本为纽带、企业为主体、市场为导向，力争在军民深度融合、科技成果转化、金融创新、人才培养和激励、开放创新等方面取得重大突破。（二）加强科技创新强化知识创新。加强管理、信息与通讯、材料、航空、航天等重点学科建设，建设一批基础研究品牌学科和精品专业。依托国家重点实验室、国家工程中心及重点龙头企业，建设国家实验室。加大基础和应用基础研究，围绕可能产生颠覆性突破的重点领域进行战略布局。增强技术创新。依托国家重大技术创新工程，组织实施省级重大科技专项。吸引世界知名跨国公司和创新型企业来陕设立研发机构，鼓励省内企业、高校、科研院所与国内外机构建立
15、科技合作机制。（三）强化产业创新围绕产业链部署创新链，围绕创新链拓展产业链，推进创新链与产业链双向互动，实现技术链、资金链、服务链融合发展。第五章 流动资金估算一、 分项详细估算法分项详细估算法虽然工作量较大，但是准确度较高，一般项目在可行性研究阶段应采用分项详细估算法。分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项的最低周转天数，计算出各分项的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。（一）各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定采用分项详细估算法估
16、算流动资金，其准确度取决于各项流动资产和流动负债的最低周转天数取值的合理性。在确定最低周转天数时要根据项目的实际情况，并考虑一定的保险系数。如：存货中的外购原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源，考虑运输方式和运输距离等因素分别确定。在产品的最低周转天数应根据产品生产的实际情况确定。（二）年周转次数计算各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定执行。（三）流动资产估算流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。为简化计算，项目评价中仅考虑存货、应收账款和现金
17、三项，可能发生预付账款的某些项目，还可包括预付账款。1存货估算存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，对外购原材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计算。2应收账款估算应收账款的计算也可用营业收入替代经营成本。考虑到实际占用企业流动资金的主要是经营成本范畴的费用，因此选择经营成本有其合理性。3现金估算项目评价中的现金是指货币资金，即为维持日常生产运营所必须预留的货币资金，包括库存现金和银行存款。4预付账款估算预
18、付账款是指企业为购买各类原材料、燃料或服务所预先支付的款项。（四）流动负债估算流动负债是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算，项目评价中仅考虑应付账款，将发生预收账款的某些项目，还可包括预收账款。1应付账款估算应付账款是因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债务，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。2预收账款估算预收账款是买卖双方协议商定，由购买方预先支付一部分货款给销售方，从而形成销售方的负债。估算流动资金应编制流动资金估算表。二、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。