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1、 1 入库单（收货单）入库单（收货单）编号：送货单位：白雪公司 2013 年 2 月 28 日 单位：元 三 联 库 房 名称 单位 数量 单价 金额 备注 附 件 张 库存商品/酒水/白酒 瓶 300 30 9000.0 库存商品/酒水/葡萄酒 瓶 75 60 4500.0 库存商品/酒水/啤酒 瓶 150 10 1500.0 合计 15000.0 主管：会计：保管员：经手人：入库单（收货单）入库单（收货单）编号：送货单位：白雪公司 2013 年 2 月 28 日 单位：元 四 联 送货 联 名称 单位 数量 单价 金额 备注 附 件 张 库存商品/酒水/白酒 瓶 300 30 9000.0
2、 库存商品/酒水/葡萄酒 瓶 75 60 4500.0 库存商品/酒水/啤酒 瓶 150 10 1500.0 合计 15000.0 主管：会计：保管员：杨毅 经手人：2 8-2-12、2013 年 2 月用现金购库存商品调料、10000 元 借：库存商品/调料/酱油 250*4=1000 库存商品/调料/醋 250*4=1000 库存商品/调料/料酒 200*5=1000 库存商品/调料/糖 200*5=1000 库存商品/调料/味精 50*20=1000 库存商品/调料/大料 50*20=1000 库存商品/调料/花椒 50*20=1000 库存商品/调料/胡椒粉 50*20=1000 库存
3、商品/调料/淀粉 200*5=1000 库存商品/调料/罐头 50*20=1000 贷：库存现金 10000 元 记记 账账 凭凭 证证 本币本币 人民币人民币 单位：元单位：元 2013 年 2 月 28 日 核算单位：北京朋友餐饮公司 编号：012 号 01-03 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 公司 2 月购调料 库存商品/调料/酱油 1000.0 库存商品/调料/醋 1000.0 库存商品/调料/料酒 1000.0 库存商品/调料/糖 1000.0 库存商品/调料/味精 1000.0 合计 10000.0 10000.0 主管：审核：丁伟 制单：韩玉庆 记账：韩玉庆 3 记记 账账
4、 凭凭 证证 本币本币 人民币人民币 单位：元单位：元 2013 年 2 月 28 日 核算单位：北京朋友餐饮公司 编号：012 号 02-03 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 库存商品/调料/大料 1000.0 库存商品/调料/花椒 1000.0 库存商品/调料/胡椒粉 1000.0 库存商品/调料/淀粉 1000.0 库存商品/调料/罐头 1000.0 合计 10000.0 10000.0 主管：审核：丁伟 制单：韩玉庆 记账：韩玉庆 记记 账账 凭凭 证证 本币 人民币 单位：元 2013 年 2 月 28 日 核算单位：北京朋友餐饮公司 编号：012 号 03-03 摘要 会计科目
5、 借方金额 贷方金额 付款 库存现金 10000.0 合计 10000.0 10000.0 主管：审核：丁伟 制单：韩玉庆 记账：韩玉庆 支支 出出 凭凭 单单 年 月 日 第 号 即 付：采购部刘毅采购调料款 10000 元 款 计人民币：壹万元整 对方科目编号￥：10000.00 领款人：刘毅 主管审批：赵朋 财务主管：记账：出纳：王朝 审核：制单：4 送送 货货 单单 收货单位：北京朋友公司 2013 年 2 月 28 日 单位：元 调料 单位 数量 单价 金额 四联收货联 酱油 斤 250 4 1000 醋 斤 250 4 1000 料酒 斤 200 5 1000 糖 斤 200 5
6、1000 味精 斤 50 20 1000 大料 斤 50 20 1000 花椒 斤 50 20 1000 胡椒粉 斤 50 20 1000 淀粉 斤 200 5 1000 罐头 瓶 50 20 1000 合计 10000.0 主管：会计：收货员：杨毅 送货单位：北京保利公司 5 入库单（收货单）入库单（收货单）编号：送货单位：保利公司 2013 年 2 月 28 日 单位：元 一 联 存 根 名称 单位 数量 单价 金额 备注 附 件 张 调料一批 10 种 10000.0 合计 10000.0 主管：会计：保管员：杨毅 经手人：入库单（收入库单（收货单）货单）编号：送货单位：保利公司 201
7、3 年 2 月 28 日 单位：元 二 联 记 账 凭 证 名称 单位 数量 单价 金额 备注 附 件 张 调料一批 10 种 10000.0 合计 10000.0 主管：会计：保管员：杨毅 经手人：6 入库单（收货单）入库单（收货单）编号：送货单位：保利公司 2013 年 2 月 28 日 单位：元 三 联 库 房 名称 单位 数量 单价 金额 备注 附 件 张 调料一批 10 种 10000.0 合计 10000.0 主管：会计：保管员：杨毅 经手人：入库单（收货单）入库单（收货单）编号：送货单位：保利公司 2013 年 2 月 28 日 单位：元 四 联 送货 联 名称 单位 数量 单价
8、 金额 备注 附 件 张 调料一批 10 种 10000.0 合计 10000.0 主管：会计：保管员：杨毅 经手人：附：北京保利公司 10000 元进货发票 7 8-2-13 2013 年 2 月现金购低值易耗品洗涤剂物料 4000 元 借：低值易耗品/清洁用品 4000 元 贷：库存现金 4000 元 记记 账账 凭凭 证证 本币 人民币 单位：元 2013 年 2 月 28 日 核算单位：北京朋友餐饮公司 编号：013 号 01-01 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 公司 2 月购清洁用品 低值易耗品/清洁用品 4000.0 付款 库存现金 4000.0 合计 4000.0 4000
9、.0 主管：审核：丁伟 制单：韩玉庆 记账：韩玉庆 支支 出出 凭凭 单单 年 月 日 第 号 即 付：采购部刘毅采购清洁用品款 4000 元 款 计人民币：肆仟元整 对方科目编号￥：4000.00 领款人：刘毅 主管审批：赵朋 财务主管：记账：出纳：审核：制单：8 入库单（收货单）入库单（收货单）编号：送货单位：保利公司 2013 年 2 月 28 日 单位：元 一 联 存 根 名称 单位 数量 单价 金额 备注 附 件 张 清洁用品 批 1 4000.0 合计 4000.0 主管：会计：保管员：杨毅 经手人：入库单（收货单）入库单（收货单）编号：送货单位：保利公司 2013 年 2 月 2
10、8 日 单位：元 二 联 记 账 凭 证 名称 单位 数量 单价 金额 备注 附 件 张 清洁用品 批 1 4000.0 合计 4000.0 主管：会计：保管员：经手人：9 入库单（收货单）入库单（收货单）编号：送货单位：保利公司 2013 年 2 月 28 日 单位：元 三 联 库 房 名称 单位 数量 单价 金额 备注 附 件 张 清洁用品 批 1 4000.0 合计 4000.0 主管：会计：保管员：经手人 入库单（收货单）入库单（收货单）编号：送货单位：保利公司 2013 年 2 月 28 日 单位：元 四 联 送 货 联 名称 单位 数量 单价 金额 备注 附 件 张 清洁用品 批
11、1 4000.0 合计 4000.0 主管：会计：保管员：经手人：附：北京保利公司 4000 元进货发票 8-2-14 2013 年 2 月支票预付北京保利公司虾蟹账款 8000 元 借：预付账款/北京保利公司虾蟹 8000 元 贷：银行存款/农行朝阳支行 8000 元 10 记记 账账 凭凭 证证 本币 人民币 单位：元 2013 年 2 月 28 日 核算单位：北京朋友餐饮公司 编号：014 号 01-01 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 预付北京保利公司虾蟹账款 预付账款/北京保利公司 8000.0 预付北京保利公司虾蟹账款 银行存款/农行朝阳支行 8000.0 合计 8000.0
12、8000.0 主管：审核：丁伟 制单：韩玉庆 记账：韩玉庆 支支 出出 凭凭 单单 年 月 日 第 号 即 付：采购部刘毅采购虾蟹款 4000 元 款 计人民币：肆仟元整 对方科目编号￥：4000.00 领款人：刘毅 主管审批：赵朋 财务主管：记账：出纳 审核：制单：附：北京保利公司 4000 元收据和支票根 9 操作技巧：操作技巧：账卡物是否三相等账卡物是否三相等 9-1 存货管理的最好手段是盘点 9-2 存货管理的水平高低看存量 9-3 存货管理的最后标准看真假（帐卡物是否三相等）11 记记 账账 凭凭 证证 本币 人民币 单位：元 年 月 日 核算单位：编号：摘要 会计科目 借方金额 贷
13、方金额 附 件 合计 主管：审核：制单：记账 支支 出出 凭凭 单单 年 月 日 第 号 即 付：附件 张 款 计人民币：对方科目编号￥：领款人：主管审批：财务主管：记账：出纳：审核：制单 12 支支 出出 凭凭 单单 年 月 日 第 号 即 付：附件 张 款 计人民币：对方科目编号￥：领款人：主管审批：财务主管：记账：出纳：审核：制单：入库单（收货单）入库单（收货单）编号：送货单位：年 月 日 单位：元 一 联 存 根 名称 单位 数量 单价 金额 备注 附 件 张 主管：会计：保管员：经手（送货）人：13 入库单（收货单）入库单（收货单）编号：编号：送货单位：年 月 日 单位：元 二 联
14、记账凭证 名称 单位 数量 单价 金额 备注 附 件 张 主管：会计：保管员：经手（送货）人：入库单（收货单）入库单（收货单）编号：送货单位：年 月 日 单位：元 三 联 库房 名称 单位 数量 单价 金额 备注 附 件 张 主管：会计：保管员：经手（送货）人：14 入库单（收货单）入库单（收货单）编号：送货单位：年 月 日 单位：元 四 联 送 货 联 名称 单位 数量 单价 金额 备注 附 件 张 主管：会计：保管员：经手（送货）人：出出 库库 单单 编号：部门 年 月 日 单位：元 一 联 存 根 名称 单位 数量 单价 金额 备注 附 件 张 主管：会计：保管员：领料人：15 出出 库库 单单 编号：部门 年 月 日 单位：元 二 联 记 账 凭 证 名称 单位 数量 单价 金额 备注 附 件 张 主管：会计：保管员：领料人：出出 库库 单单 编号：部门 年 月 日 单位：元 三 联 库房 名称 单位 数量 单价 金额 备注 附 件 张 主管：会计：保管员：领料人：