合并会计报表附注.pdf

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1、1 合并会计报表附注 一、公司简介 1、公司基本情况：贵州航天电器股份有限公司以下简称“本公司”或“公司”是由中国江南航天工业集团公司朝晖电器厂现更名为“贵州航天朝晖电器厂”，以下简称“朝晖厂”，联合中国江南航天工业集团国营朝阳电器厂现更名为“贵州航天朝阳电器厂”，以下简称“朝阳厂”、贵州航天工业有限责任公司、遵义朝日电器有限责任公司、梅岭化工厂、上海英谱乐惯性技术有限公司、国营风华机器厂、贵州航天凯天科技有限责任公司共同发起设立的股份制企业，公司成立时间为 2 0 0 1 年 1 2 月 3 0 日，公司主营业务为继电器、连接器、电源等的研制、生产和销售。2、公司基本组织机构 公司严格按照公

2、司法要求及公司实际情况设立组织机构，设有股东大会、董事会和监事会，并下设综合处、财务处、人力资源处、营销处、科技处、质量部、研究所、生产处、供应处、机动处等 1 0 个职能部门，以及模具、零件、装配等 5 个生产制造车间及上海分公司。另外，公司在上海有两个控股子公司，即“上海威克鲍尔通信科技有限公司”和“上海恒阳电器有限责任公司”。二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、执行的会计制度：公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。2、会计年度 自公历每年 1 月 1 日至 1 2 月 3 1 日止。3、记账本位币 以人民币为记账本位币。4、记账基础与计价原则 以权责发生

3、制为记账基础，以历史成本或实际成本计价。5、外币业务核算方法 对年度内发生的外币业务，按业务发生日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价市场汇价折合为人民币记账。月份终了，各外币账户的外币期末余额按月末市场汇价调整，差额作为汇兑损益，其中属于筹建期间发生的汇兑损益计入开办费；属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前计入各项在建固定资产成本；除上述情况外发生的汇兑损益计入财务费用。6、外币报表项目折算 2 1 所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。2 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记

4、账本位币。3“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示。4 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为报表折算差额在“未分配利润”项目后单独列示。5 年初数按照上年折算后的资产负债表的数额列示。7、现金等价物的确定标准 持有期限短一般是指从购买日起三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、短期投资核算方法 短期投资以实际支付的价款计价，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本；当实际收到发放的现金股利和利息时，除已计入应收项目的现金股利或利息外，冲减投资的账面

5、价值；处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资收益。年末短期投资成本按成本与市价孰低法计价。短期投资跌价准备按类别计算，将投资成本高于其可变现净值的差额，计提短期投资跌价损失计入当年损益。9、坏账核算方法 1 坏账确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。2 坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。决算日，坏账准备根据本公司以往经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况，以及其他相关信息进行合理的估计，对公司应收款项包括应收账款和其他应收款按账龄分析法计提坏账准备

6、，并计入当年度损益类账项。根据公司 2002 年第一次临时股东大会通过的资产减值准备管理办法，本公司应收款项按账龄分析法计提坏账准备，并计入当期损益。计提坏账准备的比例列示如下：3 账 龄 提取比例 1 年以内 5%1 2 年 10%2 3 年 30%3 4 年 30%-50%4 5 年 50%-80%5 年以上 100%1 0、存货核算方法 1 存货分类：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、委托加工材料等。2 存货计价：材料日常核算按计划成本计价，按月结转材料实际成本与计划成本差异，将发出材料的计划成本调整为实际成本；产成品入库以实际成本计价，按加权平均法结转销售成本；低值易耗品采用领用时

7、一次摊销法核算。3 存货盘存制度：采用永续盘存制进行核算。4 存货跌价准备：期末按单项存货的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。5 存货可变现净值的确定 库存商品、用于出售的原材料等直接用于出售的存货，其可变现净值根据在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税金后的金额确定。用于生产的材料、在产品等需要经过加工的存货，其可变现净值根据在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。属于按定单生产的存货，按协议价确定其可变现净值。1 1、长期投资核算方法 1 长期股权投资：以现金购入的长期股权投资,按实际支付的全

8、部价款包括支付的税金、手续费等相关费用减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本；以非现金资产抵偿债务、非货币性交易等特殊方式取得的长期股权投资,按照企业会计制度规定确定其投资成本。公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 2 0%以下，或虽占2 0%或 2 0%以上但对其不具有重大影响，采用成本法核算，被投资单位宣告分配的利润或现金股利确认为当期投资收益。公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额2 0%或 2 0%以上，或虽投资不足 2 0%但对其有重大影响，采用权益法核算，并按年度反映投资收益。2 长期债权投资：以现金购入的长期债权投资按实际支付的价款含支付的税金、

9、手续费等相关费用减去已到付息期但尚未支付的债权利息后,作为初始投资成本；以非现金资产抵偿债4 务、非货币性交易等特殊方式取得的长期债权投资按照企业会计制度规定确定其成本，并按期计算应计利息，调整债权投资的溢价或折价作为当期投资收益。债权投资溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。3 长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，计提长期投资减值准备，并计入当期损益。长期债权投资按报告期末账面价值与市价孰低计价，计提长期投资

10、减值准备；长期股权投资按报告期末账面价值与可收回金额孰低计价，以单项投资为基础，计提确定长期投资减值准备。4 股权投资差额的摊销方法和期限：股权投资差额按照直线法进行摊销，摊销期限为合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限进行摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限进行摊销。1 2、委托贷款的核算方法 1 委托贷款计价和利息确认方法：按实际委托贷款金额计价，并按规定的利率按月计算利息收入。2 委托贷款减值准备确认标准和计提方法：对于发生的委托贷款，如果有迹象表明其本金高于可收回金额的，公司在每年年终时按本金高于可收回金额的差额，计提相应的减值准备，并计入当期损益。1 3、固定资

11、产计价及折旧方法 1 固定资产确认标准：使用期限超过一年的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及与生产有关的设备、器具、工具等。单位价值在 2 0 0 0 元以上，并且使用期限超过两年的不属于生产、经营主要设备的物品。2 固定资产分类：房屋建筑物、通用设备、电子工业专用设备、仪器仪表、运输设备、办公设备。3 固定资产计价：购置不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、缴纳的有关税金等，作为入账价值。自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入账价值。5 投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。融资租入的固

12、定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。4 固定资产减值准备：年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。己遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。对

13、已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。5 固定资产折旧方法：采用直线法，各类固定资产估计使用年限，净残值率和年折旧率按下表分别确定：资产类别 使用年限 年折旧率 残值率 房屋建筑物 2 0 5%0 通用设备 1 0 1 0%0 电子工业设备 5 2 0%0 仪器仪表 7 1 4.2 9%0 运输设备 6 1 6.6 7%0 办公设备 5 2 0%0 投资转入或外购已使用过的固定资产按购入净值与尚可使用年限计提折旧。1 4、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。己达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按工程预算、造价或工程成本等资料，估价转

14、入固定资产，并按规定的折旧政策和折旧年限计提折旧。竣工决算办理完毕后，按实际成本调整原来的暂估价值，调整原已计提的折旧额，同时调整年初留存收益各项目。年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工、或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情况已经发生了减值，计提在建工程减值准备。1 5、借款费用资本化 1 借款费用资本化的确认原则及资本化期间 为购建某项固定资产而借入的专门款项所发生的借款费用含借款利息、折价或溢6 价的摊销以及汇兑损益，当同时满足三个条件时，开始资本化。资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达

15、到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。若某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月含 3个月，暂停借款费用资本化，其间所发生的借款费用，计入当期损益。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化；以后发生的借款费用直接计入当期损益。2 借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数资本化率 按季确定累计支出加权平均数。1 6、无形资产计价和摊销 1 计价：购入的无形资产按实际支付的价款入账；股东投入的无形资产按投资各方确认的价值入账；接受捐赠的无形资产按有关凭证标明的金额加上支付的相关税费入账；没有凭证

16、的按照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上有关税费入账；不存在活跃市场的无形资产按照预计未来现金流量现值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用入账。2 摊销方法：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定受益年限摊销；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按两者之中较短者摊销；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按不超过 1 0 年的期限摊销。目前公司对软件类无形资产按 5 年期限摊销。3 无形资产期末按照账面价值与可收回金额孰低计量

17、，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。1 7、长期待摊费用的摊销方法 1 公司筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。2 其他长期待摊费用，在费用项目受益期内分期平均摊销。如不能使以后期间受益的将其摊余价值全部列入当期损益。1 8、应付债券的计价及摊销方法 公司发行债券，按照实际的发行价格总额计价；债券发行价格总额与债券面值总额7 的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销。1 9、营业收入确认原则 销售商品：公司在已将商品所有权上主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常的与所有权相联系的

18、继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入企业，以及与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量同时满足时确认销售商品收入。提供劳务：在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，并将已经发生的成本确认为当期费用。他人使用本公司资产：在与交易相关的经济利

19、益能够流入本公司和收入的金额能够可靠地计量时确认收入。2 0、所得税会计处理方法 采用应付税款法进行会计核算 2 1、会计政策、会计估计变更：无 2 2、重大会计差错：无 2 3、编制合并财务报表合并范围的确认原则，合并所采用的会计方法 1 合并范围 纳入合并会计报表范围的子公司条件如下：母公司拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；通过与其他投资者的协议，拥有被投资企业半数以上表决权资本的控制权；根据章程或协议，有权控制被投资企业的财务和经营政策；有权任免被投资企业董事会等类似权力机构的多数成员；在被投资企业董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。2 编制方法 以母公司和纳入合并范围的子公

20、司会计报表以及其他有关资料为依据，根据财政部财会字 1 9 9 5 1 1号关于印发 的通知和财会二字 1 9 9 6 2号关于合并报表范围请示的复函等文件规定，在编制合并会计报表时，对纳入合并范围的子公司的会计政策与母公司不一致的方面，按母公司会计政策进行调整。合并范围8 内各公司之间重大交易和往来账项均予以抵销。三、税项 本公司主要应纳税项列示如下：税 项 税 率 增 值 税 17%营 业 税 5%城市维护建设税 7%教育费附加 3%所 得 税 15%1、增值税：按销售收入的 1 7%计缴。根据财税字2001204 号文及黔财税20025 号文件精神，本公司被列为“十五”期间享受三线调迁增

21、值税先征后返税收优惠政策的企业，又根据 2002 年度“三线企业办理退税基数审核认定书”，核定本公司“十五”期间退税基数为 302,244.34 元，增值税超基数返还比例为 79.75%，返还税额的 40%留在公司。2、营业税：按应税收入的 5%计缴。3、城建税：按当年实际缴纳的流转税额的 7%计缴。4、教育费附加：按当年实际缴纳的流转税额的 3%计缴。5、企业所得税：本公司法定所得税率为 3 3%,根据财税 2 0 0 1 2 0 2号文及国税发 2 0 0 2 4 7 号文和黔国税发 2 0 0 2 8 1 号文件规定，经贵州省经济贸易委员会黔经贸产业函 2 0 0 2 2 9 3 号文件

22、确认，本公司享受西部大开发所得税按 1 5%征收的优惠政策。6、员工的个人所得税由本公司代扣代缴。7、其他税项按国家规定计缴。四、控股子公司及合营企业：1、根据公司第一届董事会第五次会议决议，本公司于2 0 0 3 年7 月投资“上海威克鲍尔通信科技有限公司”，占该公司股份比例的6 5%。2、根据公司第一届董事会第七次会议决议，本公司于2 0 0 4 年3 月增加对“上海恒阳电器有限责任公司”投资5 7 6,0 0 0.0 0 元，累计投资额占该公司股份比例的5 1.4 7%。子公司名称 投资日期 企业类型 注册资本 经营范围 公司实际 投资额 所占权益比重 上海威克鲍尔通信科技有限公司 2

23、0 0 3 年 7 月 1 日 有限责任公司 8,0 0 0,0 0 0.0 0 手机及其他领域用锂电池的生产、销售 5,2 0 0,0 0 0.0 0 6 5%上海恒阳电器有限责任公司 2 0 0 1 年 1 2 月 3 0日 有限责任公司 1,3 6 0,0 0 0.0 0 通讯设备、石油勘探仪器用各类电连接器的生产、销售 9 8 6,4 0 0.0 0 5 1.4 7%五、合并报表主要项目注释：金额单位：人民币元 9 根据公司第一届董事会第七次会议决议，本公司于2 0 0 4 年4 月2 3 日完成了上海恒阳电器有限责任公司部分出资受让事宜，以5 7 6,0 0 0.0 0 元的总价款，

24、共受让出资2 6.4 7%，受让出资后本公司共持有上海恒阳电器有限责任公司5 1.4 7%的出资权益，累计出资额占该公司股份比例的5 1.4 7%，故2 0 0 4 年二季度合并报表范围与2 0 0 3 年度相比增加了“上海恒阳电器有限责任公司”。注1、货币资金：期末余额 5 8,2 9 3,6 5 2.8 7 元 序 号 项 目 2 0 0 4 年 6 月 3 0 日 2 0 0 3 年 1 2 月 3 1 日 1 现 金 3 0,3 7 0.0 1 1 3 5,2 4 7.3 2 2 银行存款 5 8,2 2 8,5 8 9.0 6 7 5,8 7 8,3 4 3.5 8 3 其他货币资金

25、 3 4,6 9 3.8 0 5 0,0 0 0.0 0 合 计 5 8,2 9 3,6 5 2.8 7 7 6,0 6 3,5 9 0.9 0 货币资金不存在为本公司或其他单位借款提供抵押、担保的情况，不存在存放境外或有潜在回收风险。2 0 0 4年 6月 3 0日货币资金 5 8,2 9 3,6 5 2.8 7元，较年初的 7 6,0 6 3,5 9 0.9 0元减少1 9,5 2 9,8 7 0.8 7元(其中含新增加的“上海恒阳电器有限责任公司”报表合并影响数1,7 5 9,9 3 2.8 4 元)，其变动原因说明如下：1 现金流入：销售商品、提供劳务收到的现金货币资金 4 8,8 5

26、 9,4 5 4.3 8元，占本期总流入的5 4.0 8%；借款收到的现金 4 0,0 0 0,0 0 0.0 0 元，占本期总流入的 4 4.2 7%；研制项目收入 7 9 5,5 0 0.0 0，占本期总流入的 0.8 8%；其他流入 6 9 4,9 3 7.6 8 元，占本期总流入的 0.7 7%。2 现金流出：购买商品、接受劳务支付的现金 1 9,2 2 5,8 0 6.5 2 元，占本期总流出的 1 7.5 0%；购建固定资产支出的现金减少货币资金 1 3,0 5 3,3 7 8.2 6元，占本期总流出的1 1.8 8%；支付给职工以及为职工支付的现金减少货币资金 1 5,5 8 0

27、,9 9 5.4 7 元，占本期总流出的 1 4.1 8%；税费付现 2,2 0 4,0 8 2.8 8 元，占本期总流出的 2.0 1%；还贷支出 4 0,0 0 0,0 0 0.0 0 元，占本期总流出的 3 6.4 0%；投资付现 5 7 6,0 0 0.0 0，占本期总流出的 0.5 2%；分配股利、偿付利息所支付的现金 1 1,0 6 0,6 4 0.0 0，占本期总流出的 1 0.0 7%；其他各项支出 8,1 7 8,8 5 9.8 0 元，占本期总流出的 7.4 4%。3 综合分析：10 经营活动产生的现金净流量为 4,8 5 3,5 5 7.5 0 元；投资活动产生的现金净流

28、量为-1 3,3 2 2,7 8 8.3 7 元；筹资活动产生的现金净流量为-1 1,0 6 0,6 4 0.0 0 元。通过对上述数据的分析，本公司 2 0 0 4年二季度末货币资金较年初减少1 9,5 2 9,8 7 0.8 7 元,主要是由投资活动产生的现金净流出1 3,3 2 2,7 8 8.3 7 元以及筹资活动产生的现金净流出 1 1,0 6 0,6 4 0.0 0 元形成的。注 2、短期投资：无 注 3、应收票据：期末应收票据余额为 3,3 7 6,2 1 1.4 0 元。票据种类 2 0 0 4 年 6 月 3 0 日 2 0 0 3 年 1 2 月 3 1 日 票据期限 银行

29、承兑汇票 3,3 2 5,2 1 1.4 0 5,0 6 6,4 8 0.0 0 6 个月 商业承兑汇票 5 1,0 0 0.0 0 6 个月 合 计 3,3 7 6,2 1 1.4 0 5,0 6 6,4 8 0.0 0 -注 4、应收股利：无 注 5、应收利息：无 注 6、应收款项 1、应收账款：期末应收账款余额为 3 9,1 1 2,4 3 5.2 2元,坏账准备 2,0 0 8,0 1 2.1 1元,应收账款净额为 3 7,1 0 4,4 2 3.1 1 元。2 0 0 4 年 6 月 3 0 日 2 0 0 3 年 1 2 月 3 1 日 账 龄 坏 账 准 备计提比例 金 额 比例

30、 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年内 5%3 8,5 1 1,5 9 4.6 3 9 8.4 6%1,9 2 5,5 7 9.7 4 1 5,0 5 2,6 0 7.2 9 9 5.3 2%7 5 2,6 3 0.3 6 1-2 年 1 0%4 8 9,0 9 9.0 6 1.2 5%4 8,9 0 9.9 1 6 8 6,3 2 6.3 8 4.3 5%6 8,6 3 2.6 4 2-3 年 3 0%1 1 1,7 4 1.5 3 0.2 9%3 3,5 2 2.4 6 5 3,3 1 8.5 5 0.3 3%1 5,9 9 5.5 7 3 年以上 3 0%-5 0%合计 3 9,1

31、 1 2,4 3 5.2 2 1 0 0%2,0 0 8,0 1 2.1 1 1 5,7 9 2,2 5 2.2 2 1 0 0%8 3 7,2 5 8.5 7 应收账款欠款金额前五名债务人情况如下：项 目 2 0 0 4 年 6 月 3 0 日 2 0 0 3 年 1 2 月 3 1 日 金 额 比 例 金 额 比 例 备注 前五名欠款金额合计 8,5 4 3,1 3 6.7 9 2 1.8 4%4,2 5 2,8 5 5.0 6 2 6.9 3%货款 全部应收账款余额 3 9,0 5 7,4 9 0.2 7 1 5,7 9 2,2 5 2.2 2 期 末 应 收 账 款 余 额 3 9,1

32、 1 2,4 3 5.2 2 元，比 期 初 的 1 5,7 9 2,2 5 2.2 2 元增加2 3,3 2 0,1 8 3.0 0 元，应收账款增长的主要原因是：至 2 0 0 4 年二季度末公司实现销售收入6 9,3 2 2,0 2 4.9 9元，货款回笼仅为 4 8,8 5 9,4 5 4.3 8元，因此货款回笼少是应收账款增加的主要原因。货款回笼少的原因是：公司的大量用户承担了为国家科研配套的任务，其款项由国家按项目进展节点层层下拨，资金到位一般在下半年，因此用户支付本公司的货款也需要一定时间，根据以往规律，一般下半年的货款回笼要高于上半年的货款回笼。11 2、其他应收款：期末余额为

33、 2,3 1 8,8 8 2.3 0 元，期末坏账准备余额 1 1 5,3 8 6.0 6 元，其他应收款净额为 2,2 0 3,4 9 6.2 4 元。2 0 0 4 年 6 月 3 0 日 2 0 0 3 年 1 2 月 3 1 日 账 龄 坏 账 准 备计提比例 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年内 5%2,3 1 8,8 8 2.3 0 1 0 0%1 1 5,3 8 6.0 6 5 2 0,0 2 9.7 0 1 0 0%2 5,9 9 8.7 3 1-2 年 1 0%2-3 年 3 0%3 年以上 3 0%-5 0%合计 2,3 1 8,8 8 2.3 0 1

34、0 0%1 1 5,3 8 6.0 6 5 2 0,0 2 9.7 0 1 0 0%2 5,9 9 8.7 3 其他应收款前五名明细列示如下:项目名称 2 0 0 4 年 6 月 3 0 日 比例 欠款时间 欠款原因 贵州航天朝晖电器厂 8 6 3,4 4 5.3 7 3 7.2 4%1 年以内 研制费 欧阳国雄 2 9 2,7 0 1.5 1 1 2.6 2%1 年以内 暂借款 边凯娣 1 9 6,4 6 8.0 0 8.4 7%1 年以内 暂借款 刘飞 1 7 8,5 0 0.0 0 7.7 0%1 年以内 暂借款 刘东平 6 5,0 0 0.0 02.8 0%1 年以内 暂借款 前五名合

35、计 1,5 9 6,1 1 4.8 86 8.8 3%1 本期应收款无全额计提或计提比例超过 4 0%的坏账准备。2 不存在以前年度已全额计提或计提坏账准备比例较大的应收款在本期重新全额或部分收回的情况。3 本期末母公司应收款已按账龄及相应比例计提了坏账准备。纳入合并范围的“上海恒阳电器有限责任公司”和“上海威克鲍尔通信科技有限公司”，其“其他应收款”项目未计提坏帐准备。4 本期核销坏账 3,3 5 9.9 0元，为核销的拖欠时间较长，在可预见的未来已无法回收的应收账款。5 持股比例 5%的股东及关联方欠款见本附注“七6”关联方未结算债权债务表。注 7、预付账款：期末余额 7,0 9 4,7

36、9 6.3 2 元。2004 年 6 月 30 日 2003 年 12 月 31 日 备 注 账 龄 金 额 比例（%）金 额 比例（%）1 年内 7,0 6 6,6 1 9.0 4 9 9.6 0 2,2 1 7,8 8 9.6 0 9 5.3 9 材料及设备款 1 2 年 1 7 7.5 0 0.0 1 8 4,2 4 1.2 6 3.6 2 材料款 2 3 年 2 7,9 9 9.7 8 0.3 9 2 2,8 8 0.2 7 0.9 9 材料款 3 年以上 合 计 7,0 9 4,7 9 6.3 2 1 0 0 2,3 2 5,0 1 1.1 3 1 0 0 预付账款中无持本公司 5%

37、以上股份的股东单位。12 注 8、应收补贴款：无 注 9、存货：期末存货账面余额 2 7,5 2 2,8 5 6.5 7 元，存货跌价准备 1,1 0 7,6 4 7.2 9 元，期末存货净额为 2 6,4 1 5,2 0 9.2 8 元。2004 年 6 月 30 日 2003 年 12 月 31 日 序号 项目名称 账面原值 跌价准备 净 值 账面原值 跌价准备 净 值 1 原材料 8,9 2 3,8 3 2.6 1 4 0 3,8 1 8.8 5 8,5 2 0,0 1 3.7 6 5,9 1 9,6 3 7.7 1 5,9 1 9,6 3 7.7 1 2 库存商品 9,2 5 2,0

38、0 1.2 8 7 0 3,8 2 8.4 4 8,5 4 8,1 7 2.8 4 6,0 3 3,0 2 4.7 7 9 1 8,4 4 4.4 6 5,1 1 4,5 8 0.3 1 4 在产品 9,3 4 7,0 2 2.6 8 9,3 4 7,0 2 2.6 8 5,9 1 5,6 0 7.7 5 5,9 1 5,6 0 7.7 5 合 计 2 7,5 2 2,8 5 6.5 7 1,1 0 7,6 4 7.2 9 2 6,4 1 5,2 0 9.2 8 1 7,8 6 8,2 7 0.2 3 9 1 8,4 4 4.4 6 1 6,9 4 9,8 2 5.7 7 存货跌价准备增减变动

39、情况 减值准备计提项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原材料 4 0 3,8 1 8.8 5 4 0 3,8 1 8.8 5 库存商品 9 1 8,4 4 4.4 6 2 1 4,6 1 6.0 2 7 0 3,8 2 8.4 4 在产品 合 计 9 1 8,4 4 4.4 6 4 0 3,8 1 8.8 5 2 1 4,6 1 6.0 2 1,1 0 7,6 4 7.2 9 因前期计提了存货跌价准备的部份库存商品在本期已实现了销售，故相应冲减其已计提的跌价准备 2 1 4,6 1 6.0 2 元；公司本期对库存原材料进行了清理核查，部分原材料可变现净值已低于其账面价值，相应计提减值

40、准备 4 0 3,8 1 8.8 5 元。注 1 0、待摊费用：待摊费用 4 3,0 0 4.1 0 元，为本公司的子公司“上海威克鲍尔通信科技有限公司”待摊销的广告牌制作费。注 1 1、长期投资：期末余额 8 2,7 1 7.3 8 元。项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、长期股权投资 4 9 7,6 0 7.9 4 8 2,7 1 7.3 8 4 9 7,6 0 7.9 4 8 2,7 1 7.3 8 1、对子公司投资 2、对合营企业投资 3、对联营企业投资 4、其他股权投资 4 9 7,6 0 7.9 4 4 9 7,6 0 7.9 4 5、合并价差 8 2,7 1 7.

41、3 8 8 2,7 1 7.3 8 二、长期债权投资 其中：国债投资 三、其他投资 合 计 4 9 7,6 0 7.9 4 8 2,7 1 7.3 8 4 9 7,6 0 7.9 4 8 2,7 1 7.3 8 长期股权期初余额 4 9 7,6 0 7.9 4元，为受让“上海恒阳电器有限责任公司”出资，13 由于本期公司以 5 7 6,0 0 0.0 0 元受让“上海恒阳电器有限责任公司”2 6.4 7%出资，使公司合计持有 5 1.4 7 的出资权益，因此在本期将“上海恒阳电器有限责任公司”纳入会计报表合并范围，期末投资余额 8 2,7 1 7.3 8 元，为合并子公司报表产生的合并价差。注

42、 1 2、固定资产及其折旧:期末固定资产原值 4 8,0 4 9,4 9 8.5 6元，累计折旧2 3,1 4 1,0 3 5.3 3 元，固定资产净值 2 4,9 0 8,4 6 3.2 3 元。项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、固定资产原值 房屋、建筑物 7,9 5 3,7 3 9.7 8 7,9 5 3,7 3 9.7 8 通用设备 8,0 2 1,4 4 2.8 4 7 7 9,4 0 4.6 8 8,8 0 0,8 4 7.5 2 办公设备 1,2 2 7,8 1 9.9 2 1 9 6,4 6 2.4 0 1 0,2 1 8.8 6 1,4 1 4,0 6 3.4

43、6 运输设备 1,9 4 6,8 3 1.1 4 7 4 8,7 5 8.3 1 2,6 9 5,5 8 9.4 5 仪器仪表 3,1 2 5,3 2 2.7 5 7 0 9,2 8 0.0 0 2,1 6 1.9 1 3,8 3 2,4 4 0.8 4 电子工业设备 2 2,5 6 5,4 4 0.9 4 9 7 4,5 1 6.0 5 1 8 7,1 3 9.4 8 2 3,3 5 2,8 1 7.5 1 小计 4 4,8 4 0,5 9 7.3 7 3,4 0 8,4 2 1.4 4 1 9 9,5 2 0.2 5 4 8,0 4 9,4 9 8.5 6 二、累计折旧 房屋、建筑物 1,

44、9 2 5,4 7 5.6 9 -3 8 2,4 7 3.9 9 1,5 4 3,0 0 1.7 0 通用设备 1,3 6 8,8 6 3.5 5 2,1 3 0,6 2 6.6 2 3,4 9 9,4 9 0.1 7 办公设备 2 6 7,8 9 9.5 8 5 5 1,0 8 8.2 9 6,3 3 8.4 6 8 1 2,6 4 9.4 1 运输设备 3 8 6,7 3 6.5 2 3 3 0,7 4 7.1 7 7 1 7,4 8 3.6 9 仪器仪表 2,3 7 2,9 6 6.2 0 4 2 6,5 8 9.8 8 9 8 1.2 4 2,7 9 8,5 7 4.8 4 电子工业设

45、备 1 1,8 0 6,0 1 1.3 7 2,0 8 0,4 0 6.8 9 1 1 6,5 8 2.7 4 1 3,7 6 9,8 3 5.5 2 小计 1 8,1 2 7,9 5 2.9 1 5,1 3 6,9 8 4.8 6 1 2 3,9 0 2.4 4 2 3,1 4 1,0 3 5.3 3 三、固定资产净值 2 6,7 1 2,6 4 4.4 6 -1,7 2 8,5 6 3.4 2 7 5,6 1 7.8 1 2 4,9 0 8,4 6 3.2 3 1、固定资产本期增加数中，包含了本期新纳入合并报表的“上海恒阳电器有限责任公司”期初固定资产原值 3 6 6,7 8 1.5 8

46、元，以及期初累计折旧 3 1 4,9 1 5.8 2 元。2、固定资产不存在为本公司或其他单位借款提供抵押、担保的情况，没有在建工程形成转入的固定资产。3、本期公司设备未发生减值，故未计提减值准备。注 1 3、在建工程：期末在建工程余额为 1 7,6 5 3,4 1 4.1 1 元，工程项目明细列示如下：期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 本期转入固定资产 工程 项目 名称 项目 资金 来源 总 额 其中 利息 资本化 总 额 其中：利息资本化 总额 其中：利息资本化 其他减少 期末余额 小河基建 其他来源 8,7 0 7,7 3 2.1 68,9 3 8,6 2 1.9 51 0

47、 6,9 4 0.0 01 7,5 3 9,4 1 4.1 1研发部 其他来源 3 6 7,9 6 2.0 13 6 7,9 6 2.0 1信息化建设 1 1 4,0 0 0.0 01 1 4,0 0 0.0 0其 他 1 8 0,0 0 0.0 01 8 0,0 0 0.0 0合 计 9,3 6 9,6 9 4.1 78,9 3 8,6 2 1.9 56 5 4,9 0 2.0 11 7,6 5 3,4 1 4.1 1小河基建：项目总预算 4 0,0 0 0,0 0 0.0 0元，为在贵阳小河经济技术开发区新建公14 司总部及研发试制厂房而发生的费用，资产尚未交付。本期工程投入占工程预算总额

48、的2 2.3 5%。信息化建设：公司内部局域网改造，经费总预算 1 0 0 万元，资产尚未交付。小河基建及信息化建设工程项目目前正在建设过程中，且运行状况良好，故本期未对其计提减值准备。注 1 4、无形资产：为公司本期购入的计算机办公系统软件 3 1 3,0 0 0.0 0元，本期摊销 1 6,3 6 6.6 8 元，摊余价值 2 9 6,6 3 3.3 2 元。注 1 5、长期待摊费用：无 注 1 6、其他长期资产：无 注 1 7、递延税款借项：无 注 1 8、短期借款：期末余额 2 0,0 0 0,0 0 0.0 0 元。借款条件 2 0 0 4 年 6 月 3 0 日 2 0 0 3 年

49、 1 2 月 3 1 日 信用借款 2 0,0 0 0,0 0 0.0 0 2 0,0 0 0,0 0 0.0 0 担保借款 质押借款 合计 2 0,0 0 0,0 0 0.0 0 2 0,0 0 0,0 0 0.0 0 短期借款明细 借款单位 金 额 借款条件 借款期限 年利率 交通银行遵义分行 1 0,0 0 0,0 0 0.0 0 信用 2 0 0 4/0 6/2 3 2 0 0 4/1 2/2 3 4.5 3 6%建行遵义开发区支行 1 0,0 0 0,0 0 0.0 0 信用 2 0 0 4/0 6/2 4 2 0 0 4/1 2/2 3 4.5 3 6%合 计 2 0,0 0 0,

50、0 0 0.0 0 短期借款无逾期未偿还的情况。注 1 9、应付票据：期末余额 1,3 2 5,5 7 0.0 0 元。票据种类 2 0 0 4 年 6 月 3 0 日 2 0 0 3 年 1 2 月 3 1 日 票据期限 银行承兑汇票 1,3 2 5,5 7 0.0 0 6 个月 商业承兑汇票 合 计 1,3 2 5,5 7 0.0 0 -注 2 0、应付账款：期末余额 8,2 4 3,0 0 5.7 7 元。2 0 0 4 年 6 月 3 0 日 2 0 0 3 年 1 2 月 3 1 日 账 龄 金 额 比例（%）金 额 比例（%）备 注 1 年内 7,8 1 4,2 3 1.6 1 9