鹏华行业成长证券投资基金.pdf

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1、 鹏华行业成长证券投资基金 2009 年年度报告 鹏华行业成长证券投资基金鹏华行业成长证券投资基金 2009 年年度报告年年度报告 2009 年年 12 月月 31 日 日 基金管理人：鹏华基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 报告送出日期：二一年三月三十一日 鹏华行业成长证券投资基金 2009 年年度报告 1 1 重要提示及目录 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国

2、工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2010 年 3 月 26 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。普华永道中天会计师事务所注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见”的审计报告。本报告期自 2009 年 1 月 1 日起至 2009 年 12 月 31 日止。鹏华行业成长证券投资基金 2009 年年度

3、报告 2 1.2 目录 1 重要提示及目录.1 1.1 重要提示.1 1.2 目录.2 2 基金简介.4 2.1 基金基本情况.4 2.2 基金产品说明.4 2.3 基金管理人和基金托管人.4 2.4 信息披露方式.5 2.5 其他相关资料.5 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.5 3.1 主要会计数据和财务指标.5 3.2 基金净值表现.6 3.3 过去三年基金的利润分配情况.7 4 管理人报告.8 4.1 基金管理人及基金经理情况.8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.9 4.4 管理人对报告期内基金的投资

4、策略和业绩表现说明.9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.9 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.10 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.11 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.11 5 托管人报告.12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.12 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.12 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.12 6 审计报告.12 6.1 审计报告基本信息.12 6.2 审计报告的基本内容.13 7 年度财务报表.14 7.1 资

5、产负债表.14 7.2 利润表.15 7.3 所有者权益（基金净值）变动表.16 7.4 报表附注.17 8 投资组合报告.39 8.1 期末基金资产组合情况.39 8.2 期末按行业分类的股票投资组合.40 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.40 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动.41 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.45 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.45 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.45 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资

6、明细.45 鹏华行业成长证券投资基金 2009 年年度报告 3 8.9 投资组合报告附注.45 9 基金份额持有人信息.46 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.46 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.46 10 开放式基金份额变动.47 11 重大事件揭示.47 11.1 基金份额持有人大会决议.47 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.47 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.47 11.4 基金投资策略的改变.47 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.47 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监

7、管部门稽查或处罚的情况.47 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.47 11.8 其他重大事件.49 12 备查文件目录.51 鹏华行业成长证券投资基金 2009 年年度报告 4 2 基金简介 基金简介 2.1 基金基本情况基金基本情况 基金名称 鹏华行业成长证券投资基金基金简称 鹏华行业成长混合基金主代码 206001交易代码 206001基金运作方式 契约型开放式基金合同生效日 2002 年 5 月 24 日基金管理人 鹏华基金管理有限公司基金托管人 中国工商银行股份有限公司报告期末基金份额总额 447,076,596.41 份基金合同存续期 不定期2.2 基金产品说明基金产品说

8、明 投资目标 在控制风险的前提下谋求基金财产的长期稳定增值。投资策略（1）一级资产配置：本公司的投资决策委员会在综合考虑宏观经济形势、政策变动以及市场走势等因素的前提下及时调整基金财产中股票、债券和现金的配置比例。（2）股票投资：在基金一级资产配置中股票的投资比例确定之后，本基金通过两次优化配置最终完成投资组合的构建。（3）债券投资：本基金可投资于国债、金融债和企业债（包括可转债）。本基金将在对利率走势和债券发行人基本面进行分析的基础上，综合考虑利率变化对不同债券品种的影响、收益率水平、信用风险的大小、流动性好坏等因素，建立由不同类型、不同期限债券品种构成的组合。业绩比较基准 中信综合指数涨跌

9、幅*80%+中信标普国债指数涨跌幅*20%。风险收益特征 本基金为证券投资基金中的中高风险品种。本基金长期平均的风险和预期收益低于积极成长型基金，高于指数型基金、货币市场基金、纯债券基金和国债。2.3 基金管理人和基金托管人基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 程国洪 蒋松云 联系电话 0755-82021186 010-66105799 电子邮箱 客户服务电话 4006788999 95588 传真 0755-82021126 010-66105798 鹏华行业成长证券投资基金 2009 年年度报告

10、5 注册地址 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43层 北京市西城区复兴门内大街55号 办公地址 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43层 北京市西城区复兴门内大街55号 邮政编码 518048 100140 法定代表人 何如 姜建清 2.4 信息披露方式信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http:/ 基金年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43层鹏华基金管理有限公司 北京市西城区复兴门内大街55号中国工商银行股份有限公司 2.5 其他相关资料其他相关资料 项

11、目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 注册登记机构 鹏华基金管理有限公司 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43层 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2009 年 2008 年 2007 年 3.1.1 期间数据和指标 2009 年 2008 年 2007 年 本期已实现收益 177,364,036.53-251,632,955.71711,786,593.

12、13本期利润 226,418,458.28-356,170,739.56613,870,718.19加权平均基金份额本期利润 0.3797-0.47112.0627本期加权平均净值利润率 45.42%-52.90%68.28%本期基金份额净值增长率 56.74%-39.11%104.26%3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末 3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末 期末可供分配利润 343,801,387.43327,197,886.14577,296,000.53期末可供分配基金份额利润 0.76900.39072.9

13、685期末基金资产净值 467,122,444.10558,195,222.06771,772,839.84期末基金份额净值 1.04480.66663.96853.1.3 累计期末指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末 3.1.3 累计期末指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末 基金份额累计净值增长率 328.26%173.24%348.71%注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变 鹏华行业成长证券投资基金 2009 年年度报告 6 动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。（2）所述基

14、金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。（3）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即 12 月 31 日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。3.2 基金净值表现基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 过去三个月 17.31%1

15、.31%18.19%1.40%-0.88%-0.09%过去六个月 19.26%1.59%15.05%1.68%4.21%-0.09%过去一年 56.74%1.33%80.22%1.63%-23.48%-0.30%过去三年 94.95%1.62%86.98%2.00%7.97%-0.38%过去五年 377.85%1.43%219.79%1.71%158.06%-0.28%自基金合同生效起至今 328.26%1.27%136.08%1.51%192.18%-0.24%注：业绩比较基准=中信综合指数涨跌幅80%+中信标普国债指数涨跌幅20%。使用该业绩比较基准主要基于如下原因：1、中信综合指数 中信

16、综合指数是实时调整的全样本指数，作为按流通股本加权的综合指数，其样本股覆盖了上交所和深交所上市的所有 A 股，并且新股上市次日才计入指数调整，因此在客观上反映了二级市场的真实走势。2、中信标普国债指数 中信标普国债指数样本涵盖了上海证券交易所所有的国债品种。交易所的国债交易市场具有参与主体丰富、竞价交易连续的特性，能反映出市场利率的瞬息变化，也使得中信标普国债指数能真实地标示出利率市场整体的收益风险度。本基金充分考虑本基金各资产投资比例要求从而构建上述业绩比较基准。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较自基金合同生效以来基金份额累计净值增

17、长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 鹏华行业成长证券投资基金 累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 鹏华行业成长证券投资基金 2009 年年度报告 7（2002 年 5 月 24 日至 2009 年 12 月 31 日）注：（1）业绩比较基准=中信综合指数涨跌幅80%+中信标普国债指数涨跌幅20%。（2）按基金合同规定，本基金自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定，截至本基金建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较过去五年基金每年净值增长率及其

18、与同期业绩比较基准收益率的比较 鹏华行业成长证券投资基金 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 3.3 过去三年基金的利润分配情况过去三年基金的利润分配情况 鹏华行业成长证券投资基金 2009 年年度报告 8 过去三年本基金没有进行利润分配。4 管理人报告 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月 22 日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利

19、盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业。公司原注册资本 8,000 万元人民币，后于2001 年 9 月完成增资扩股，增至 15,000 万元人民币。截止本报告期末，公司管理两只封闭式基金、十二只开放式基金和六只社保组合，经过 10 年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。伴随着中国证券市场的发展壮大，面对中国入世后的机遇和挑战，身处中国基金业高速发展的历史时刻，鹏华基金管理有限公司将在进一步提高基金管理水平、完善市场服务体系、新业务开发、国际合作等多方面加快步伐，努力进取，继续

20、诚实信用、勤勉尽责地为广大基金投资者服务，为中国基金业的健康发展做出应有贡献。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 陈鹏 本基金基金经理 2007-08-29-6 陈鹏，国籍中国，硕士，6 年证券从业经验，自 2007 年 8 月起担任鹏华行业成长基金基金经理。曾在联合证券有限责任公司任行业研究员，2006 年 5 月加入鹏华基金管理有限公司从事行业研究工作，2007 年 3 月起担任价值优势基金（LOF）基金经理助理。2008年 8 月起，兼任鹏华普

21、丰基金基金经理。陈鹏先生具备基金从业资格。本报告期内本基金基金经理未发生变动。1.基金合同生效之日起担任基金经理的任职日期为基金合同生效日；基金合同生效后担任基金经理的任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日。2.证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。鹏华行业成长证券投资基金 2009 年年度报告 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，严格遵守了 证券投资基金法 及其他有关法律法规、鹏华行业

22、成长证券投资基金基金合同的规定。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金管理人旗下无其他投资风格相似的投资组合。4.3.3 异常交易行为的专项说明异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且并对基金财产造成损失的异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资

23、策略和业绩表现说明管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内基金投资策略和运作分析 2009 年，中国经济在政府的政策刺激下出现了快速复苏，A 股市场对此做出了积极、充分的反应。到下半年，随着海外经济的回暖，这种复苏的趋势愈加明显，但于此同时流动性充裕程度的下降和对政策退出的担忧，令股票市场开始陷入震荡调整。本基金在上半年仓位策略保守，错失了年内最重要的投资机会，下半年在行业配置和个股选择上虽然取得了不错的收益，较大幅度地战胜了指数，但是全年业绩仍然低于比较基准。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金的业绩表现 2009 年末，

24、本基金份额净值 1.0448 元，比 2008 年增加 0.3782 元，涨幅为 56.74。同期上证指数和深圳综指分别上涨了 79.98和 111.24。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2010 年，我们仍然看好内需，对外需相对谨慎，投资增长在一定程度上要取决于政策，总体判断，经济可能仍能保持稳定增长。目前经济正处于政策刺激和内生增长交接棒的时期，我们认为政策退出过早，最终导致“掉棒”的风险不大。A 股市场在经历下跌后，正酝酿着机会。不过也要看到，此次金融危机可能令全球经济格局和发展模式发生较大变化。出口环境在较长一

25、段时期内将难以继续支撑国内大规模的产能扩张。有鉴于此，我国政府正在推动经济增长方式的转变，产业升级成为很多企业必须思考的重要问题。鹏华行业成长证券投资基金 2009 年年度报告 10 在新的一年，在关注内需的同时，我们看好未来前景广阔的新兴产业，如：新能源、新材料等，以及在产业升级中占有优势的企业。本基金将这些领域做深入挖掘，争取为投资者创造良好的回报。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人努力推动以风险管理为导向的全面内控体系建设，着重开展了以下各项工作：1.、完善公司内部控制体系 监察稽核部从政策手册、标准化操作流程手册

26、、岗位手册完善公司内控制度体系并逐步建立风险控制矩阵和岗位职能矩阵在内的全方位的公司内部控制体系。2、优化内部控制措施 2009 年公司加快基本管理制度制定、颁布和更新的步伐，开展了投资管理流程的梳理、优化及标准化流程再造；在完善公司制度流程体系的同时，进一步强调制度执行力，逐步通过信息技术手段实现操作流程的规范化、固定化。3、对基金投资业务的合法合规性进行持续监控。提升电子化投资交易监控功能系统，全面梳理投资比例限制并录入监控系统，在股票库管理、交叉交易、公平交易管理以及防范操守风险等方面进行电子化自动控制，有效地保证了本基金的合法合规运作，本报告期内没有出现违规行为。公司继续开发拥有自主知

27、识产权的“鹏华组合管理平台”，在平台上建立了指数化投资、行业投资比例控制、投资组合报告、股票库管理、同反向交易查询和价差分析等功能模块，逐步实现了公司投资数据管理、交易统计分析和投资风险控制的系统化功能。4、规范基金销售业务，严控销售风险 在基金募集和持续营销活动中，公司严格规范基金销售业务，按照证券投资基金销售管理办法及相关法规规定审查宣传推介材料，逐步落实反洗钱法律法规各项要求，并督促市场部门做好投资者教育工作。本报告期内，监察稽核部从完善基金销售业务流程、加强系统建设等方面推动落实了反洗钱等法规的各项要求。5、定期监察稽核与专项监察稽核相结合 在本报告期内监察稽核部按工作计划对基金管理及

28、公司运作进行了定期检查与 8 次专项稽核，范围覆盖公司投资、研究、交易、信息技术、登记结算、基金销售、授权管理、财务管理和分支机构管理等领域。鹏华行业成长证券投资基金 2009 年年度报告 11 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.7.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述：4.7.1.1 日常估值流程 基金的估值由基金会计负责，基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。基金会计核算独立于公司会计核算。基

29、金会计核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理公司与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式，每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银行进行核对；每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计除设有专职基金会计核算岗外，还设有基金会计复核岗位，负责基金会计核算的日常事后复核工作，确保基金净值核算无误。配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格，在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。4.7.1.2 特殊业务估值流程 根据中国证监会公告200838 号关于进一步规范

30、证券投资基金估值业务的指导意见的相关规定，本公司成立停牌股票等没有市价的投资品种估值小组，成员由基金经理、行业研究员、监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度：基金经理不参与或决定基金日常估值。基金经理参与估值小组对停牌股票估值的讨论，发表相关意见和建议，与估值小组成员共同商定估值原则和政策。4.7.3 本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。4.7.4 本公司现没有进行任何定价服务的签约。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.8.1 截止本报告期末，本基金可供分配利润 343,801

31、,387.43 元，根据中华人民共和国证券投资基金法等法律法规的规定及鹏华行业成长证券投资基金基金合同的规定，在满足分红条件下，本基金收益分配每年至少一次。4.8.2本基金在2010年1月22日对2009年可分配收益进行分配，分红金额为4,447,046.03元。(详见本报告 7.4.11 部分）鹏华行业成长证券投资基金 2009 年年度报告 12 4.8.3 根据中华人民共和国证券投资基金法等法律法规的规定和鹏华行业成长证券投资基金基金合同的规定，基金收益每年至少分配一次，本基金已进行了一次年度收益分配，符合相关法规和基金合同规定。5 托管人报告 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规

32、守信情况声明报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2009 年，本基金托管人在对鹏华行业成长证券投资基金的托管过程中，严格遵守证券投资基金法 及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2009 年，鹏华行业成长证券投资基金的管理人鹏华基金管理有限公司在鹏华行业成长证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人

33、利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，鹏华行业成长证券投资基金未进行利润分配。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的鹏华行业成长证券投资基金 2009年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。6 审计报告 审计报告 6.1 审计报告基本信息审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2010)第

34、 20115 号 鹏华行业成长证券投资基金 2009 年年度报告 13 6.2 审计报告的基本内容审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 鹏华行业成长证券投资基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的鹏华行业成长证券投资基金(以下简称“鹏华行业成长基金”)的财务报表，包括 2009 年 12月 31 日的资产负债表、2009 年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是鹏华行业成长基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：

35、（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相

36、关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。审计意见段 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了鹏华行业成长基金 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和基金净值变动情况。注册会计师的姓名 薛竞 单峰 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 会计

37、师事务所的地址 中国 上海市 审计报告日期 2010 年 3 月 24 日 鹏华行业成长证券投资基金 2009 年年度报告 14 7 年度财务报表 年度财务报表 7.1 资产负债表资产负债表 会计主体：鹏华行业成长证券投资基金 报告截止日：2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末资 产 附注号 本期末 2009年年12月月31日日 上年度末上年度末 2008年年12月月31日日 资 产：资 产：银行存款 7.4.7.1 21,218,931.0475,820,200.08结算备付金 1,657,472.46987,802.45存出保证金 1,238,881.14

38、973,780.49交易性金融资产 7.4.7.2446,501,492.57474,175,141.64其中：股票投资 351,015,085.07244,316,250.14基金投资 -债券投资 95,486,407.50229,858,891.50资产支持证券投资 -衍生金融资产 7.4.7.3-买入返售金融资产 7.4.7.4-应收证券清算款 -应收利息 7.4.7.5398,921.813,850,922.83应收股利 -应收申购款 277,856.156,103,101.62递延所得税资产 -其他资产 7.4.7.6-资产总计 471,293,555.17561,910,949.1

39、1负债和所有者权益 附注号 本期末负债和所有者权益 附注号 本期末 2009年年12月月31日日 上年度末上年度末 2008年年12月月31日日 负 债：负 债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 7.4.7.3-卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 -鹏华行业成长证券投资基金 2009 年年度报告 15 应付赎回款 718,874.02258,192.84应付管理人报酬 589,204.31712,774.73应付托管费 98,200.71118,795.81应付销售服务费 -应付交易费用 7.4.7.7 785,790.27594,922.04应交税费 1,671,305.421,

40、671,305.42应付利息 -应付利润 -递延所得税负债 -其他负债 7.4.7.8 307,736.34359,736.21负债合计 4,171,111.073,715,727.05所有者权益：所有者权益：实收基金 7.4.7.9 123,321,056.67230,997,335.92未分配利润 7.4.7.10 343,801,387.43327,197,886.14所有者权益合计 467,122,444.10558,195,222.06负债和所有者权益总计 471,293,555.17561,910,949.11注：报告截止日 2009 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.04

41、48 元，基金份额总额 447,076,596.41份。7.2 利润表利润表 会计主体：鹏华行业成长证券投资基金 本报告期：2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期项 目 附注号 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间上年度可比期间 2008年1月1日至2008年12月31日 一、收入 一、收入 240,993,228.50-337,472,628.751.利息收入 4,640,513.157,303,162.82其中：存款利息收入 7.4.7.11 361,190.71769,904.55债券利息收入 4

42、,279,322.446,533,258.27资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 -其他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填列）186,828,723.27-240,608,770.52其中：股票投资收益 7.4.7.12 182,974,498.24-238,226,324.66基金投资收益 -债券投资收益 7.4.7.13 1,093,408.73-992,136.67资产支持证券投资收-鹏华行业成长证券投资基金 2009 年年度报告 16 益 衍生工具收益 7.4.7.14-4,761,237.35股利收益 7.4.7.15 2,760,816.303,370,928.16

43、3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.16 49,054,421.75-104,537,783.854.汇兑收益（损失以“”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.17 469,570.33370,762.80减：二、费用 减：二、费用 14,574,770.2218,698,110.811管理人报酬 7.4.10.2.17,476,381.4810,130,955.032托管费 7.4.10.2.21,246,063.621,688,492.593销售服务费 -4交易费用 7.4.7.18 5,458,457.876,052,181.815利息支出 17,68

44、6.16409,001.03其中：卖出回购金融资产支出 17,686.16409,001.036其他费用 7.4.7.19 376,181.09417,480.35三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）226,418,458.28-356,170,739.56减：所得税费用 -四、净利润（净亏损以“-”号填列 四、净利润（净亏损以“-”号填列 226,418,458.28-356,170,739.567.3 所有者权益（基金净值）变动表所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：鹏华行业成长证券投资基金 本报告期：2009 年 1 月 1 日至 2009 年

45、12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期项目 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）230,997,335.92327,197,886.14 558,195,222.06二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-226,418,458.28 226,418,458.28三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-107,676,279.25-209,814,956.99-317,491,236.24其中：1.基金申购款 62,758,901

46、.09124,532,870.86 187,291,771.952.基金赎回款（以“-”号填列）-170,435,180.34-334,347,827.85-504,783,008.19四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）123,321,056.67343,801,387.43 467,122,444.10项目项目 上年度可比期间上年度可比期间 鹏华行业成长证券投资基金 2009 年年度报告 17 2008年1月1日至2008年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期

47、初所有者权益（基金净值）194,476,839.31577,296,000.53 771,772,839.84二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-356,170,739.56-356,170,739.56三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）36,520,496.61106,072,625.17 142,593,121.78其中：1.基金申购款 110,484,725.89232,866,661.10 343,351,386.992.基金赎回款（以“-”号填列）-73,964,229.28-126,794,035.93-200,758,265.21四、

48、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）230,997,335.92327,197,886.14 558,195,222.06报表附注为财务报表的组成部分 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：基金管理公司负责人：邓召明，主管会计工作负责人：胡湘，会计机构负责人：刘慧红 7.4 报表附注报表附注 7.4.1 基金基本情况基金基本情况 鹏华行业成长证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）证监基金字200213 号文核准,由基金管理人鹏华基金管理有限公司依照 证券投资基金法及相关

49、法律法规的规定以及鹏华行业成长证券投资基金基金合同的约定募集设立。本基金为契约型开放式，存续期限为不定期。经普华永道中天会计师事务所有限公 司 验 资 报 告 予 以 验 证，本 基 金 首 次 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集 人 民 币3,977,178,040.00 元。经向中国证监会备案，本基金基金合同已于 2002 年 5 月 24 日生效，基金合同生效日的基金份额总额为 3,977,178,040.00 份。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。根据鹏华行业成长证券投资基金招募说明书和鹏华行业成长证券投资基金基金份额拆

50、分的公告的有关规定，本基金于 2008 年 3 月 10 日进行了基金份额拆分，拆分比例为 1：3.625254372，并于 2008 年 3 月 11 日进行了变更登记。根据中华人民共和国证券投资基金法和鹏华行业成长证券投资基金基金合同的有关规定，本基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的股票、债券及中国证监会批准的允许基金投资的其他金融工具。本基金投资于股票、债券的比例不低于基金资产总值的 80%，投资于国家债券的比例不低于基金资产净值的 20%，此外，本基金应当保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券。本基金的业绩比较基准为：中信综合指 鹏华行业成长证券投资基金 2