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1、财务报表财务报表第1页/共22页主要内容主要内容 基本概念两种状态：格式、数据关键字公式设置 具体操作操作流程损益表编制的注意事项现金流量表主表特殊公式第2页/共22页重点和难点重点：关键字的设置方法 公式的设置方法难点：编制损益表的注意事项 现金流量表 特殊公式第3页/共22页学习目标 报表编制的流程 损益表编制的注意事项掌握：格式和数据两种状态下操作的内容第4页/共22页内容1：基本概念 格式状态 数据状态 关键字 公式设置第5页/共22页 1.1 格式状态（重点）新建或者打开一张财务报表，会看到左下脚显示“格式”或者“数据”字样，单击，变成了对应的“数据”或者“格式”。即：财务报表是有两
2、种状态的：格式状态和数据状态。在”格式“状态下完成1、定义报表尺寸：“格式”菜单下的“表尺寸”2、调整行高、列宽：“格式”菜单下的“行高列宽”3、行（列)的增加、删除：“编辑”菜单下的“增加”、“删除”4、格式属性的调整：“格式”菜单下“单元属性”5、画表格线：“格式”菜单下的“区域画线”6、定义关键字：“数据”菜单下关键字：设置，偏移，取消7、设置单元公式：“数据”菜单下编辑公式单元公式第6页/共22页 1.2 数据状态（重点）在”数据“状态下完成1、追加表页：“编辑”菜单下的追加2、录入关键字：“数据”菜单下关键字，录入3、运算：“数据”菜单下的“整表重算”、“表页重算”4、表页不计算：“
3、数据”菜单下的“表页不计算”5、数据采集：“数据”菜单下的“数据采集”6、表页汇总：“数据”菜单下的“汇总”7、账套初始：“数据”菜单下的“账套初始”第7页/共22页 1.3 关键字 关键字是整张报表的“向导”。如公式为“fs(502,月,”借“,)”，表示按月来取502科目的发生数（fs)。那么至少要在格式状态下，设置“月”关键字，在数据状态下，比如要取6月份的发生数，录入关键字“6月”即可。常见的关键字有：单位名称、年、月、日、季。格式状态下设置、取消、偏移关键字；在数据状态下，录入关键字。增加删除 调整位置对于系统提供的报表，一般都设置好了关键字，只需要录入关键字即可。对于自定义报表，设
4、置合适的关键字是决定一张报表取数正确与否的关键。第8页/共22页 1.3 关键字举例 例子：例子：在一张空白的报表上增加“年、月、日”的关键字，并调整位置1、进入财务报表，新建一张空白表；2、数据菜单关键字设置设置“年”3、同样的操作，增加“月”、“日”4、年和月之间的距离太宽，要调整位置：数据菜单关键字偏移注意：注意：光标定义在什么位置，设置的关键字就在什么位置；偏移关键字的时候，往后偏录入“正数”，往前偏录入“负数”。第9页/共22页 1.4 公式设置常用的就是“用友账务函数”，根据实际情况，取发生函数（FS),累计发生（LFS),期初函数（QC),期末函数（QM)。如资产负债表取的是“时
5、点”值，则取QC函数或者QM函数;损益表是期间值，则取FS函数或者LFS函数。公式设置的步骤：格式状态下数据编辑公式单元公式 函数向导用友账务函数，选择具体函 数名参照录入公式确认即可像资产负债表上“货币资金”期末公式是：现金科目期末数+银行存款科目期末数+其它货币资金科目期末数。公式设置为：QM(“1001”,月,年,)+QM(“1002”,月,年,)+QM(“1009”,月,年,)（按照步骤设置好QM(“1001”,月,年,)，录入一个+号，再点击“函数向导”.录入QM(“1002”,月,年,)，再录入+号，再点击“函数向导”.录入QM(“1009”,月,年,)。千万不能是：QM(1001
6、“+1002“+1009,月,年,)第10页/共22页 1.4 公式设置例子例子：例子：定义一个公式，取001账套2006年7月份“应收账款1131”科目的借方发生数。1、设置关键字“年”、“月”。2、设置公式：数据菜单编辑公式单元公式函数向导，选择用友账务函数发生（FS)3、下一步，点击“参照”按钮，在弹出的界面上选择相关内容账套和会计年度都可以“默认”，可以通过“账套初始“指定；取7月份的数据，所以期间选择“月”。方向选择“借方”第11页/共22页 1.4 公式设置例（续）4、一直点击“确定”，到“公式单元”，公式为：FS(1131,月,借,)5、点击右下角的“格式”，转化为“数据”状态。
7、6、数据菜单下选择“账套初始”和关键字“录入”7、点击“确定”后，重算数据。在该单元格中显示数据。第12页/共22页内容2：具体操作（重点）操作流程图（重点）生成报表步骤举例 损益表编制注意事项（难点）现金流量表主表（难点）特殊公式（难点）第13页/共22页 2.1 操作流程编制报表基本的流程编制报表基本的流程注：注：套用报表模版时，系统提供了34种行业性质。选择的行业性质一定要与建立账套时选择的一样。第14页/共22页 2.2 生成报表举例假定：假定：生成001账套2006年7月份的资产负债表步骤：步骤：进入财务报表文件菜单下“新建”格式菜单下“报表模版”，选择“新会计制度行业”的“资产负债
8、表”确认是否覆盖确定点击左下角“格式”变为“数据”数据菜单“账套初始”，选择001账套2006年确认数据菜单“关键字”，录入，录入2006年7月31确认是否重算是数字计算出来保存成rep文件。注意：注意：1、如果编制的资产负债表不平，则把总账中的余额表与资产负债表相核对，以便找出不一致的科目。进而检查对应的公式（格式状态下双击“公式单元”。）2、如果修改了模版的公式，则一定要保存成自己的文件，下个月打开自己保存的文件才是修改后的公式。第15页/共22页 2.3 损益表编制注意事项1、年中启用账套，、年中启用账套，一方面要在期初余额界面录入损益类科目的累计发生数，另一方面要修改损益表本年累计栏的
9、公式为“lfs”。修改为“LFS”函数后，要保存成自己的模版。以后每个月可以打开这个模版，直接录入关键字，也可以打开上个月保存的报表，“编辑”菜单下“追加”表页，在新的表页上录入新的关键字。2、年初启用账套，、年初启用账套，如果按照默认的公式取数，每月编制损益表必须要先打开上月保存的报表，在此基础上“编辑”“追加”，追加表页。当然，也可以把累计发生数栏的公式修改为“lfs”。同1以后每个月可以打开这个模版，直接录入关键字，也可以在上一月报表的基础上打开“追加”表页。追加表页，默认的是前后的公式保持一致，如果后面月份的公式发生变化，则前几个月的数据会重算，如果不希望前面的数据发生变化，则在前面表
10、页上打上“表页不计算”的标志。第16页/共22页解决：解决：1）、收到利息收入的时候，做凭证为借方红字，不用修改公式。2）、仍然按照习惯填制凭证，但要修改损益表中财务费用的公式为“借方发生数-贷方发生数”，并且一定要在结转损益之前编制损益表。3）、可以取结转期间损益凭证上财务费用科目的贷方发生数。修改损益表的公式为“条件发生函数”，条件为摘要=结转期间损益，公式：TFS(5503,月,贷,结转期间损益,=,)习惯在收到利息收入的时候，填制凭证为贷方发生数。但损益表的公式设置为取“借方发生数”。这样的话，编制出来的损益表肯定不对。3、利息收入的处理、利息收入的处理 2.3 损益表编制注意事项（续
11、）第17页/共22页 2.4 现金流量表主表步骤：步骤：1、指定现金流量科目：基础设置财务会计科目编辑指定科目现金流量科目（现金、银行存款、其他货币资金）2、增加现金流量项目大类：项目管理项目目录增加现金流量项目。具体项目已经预置（不用把这三个科目设置为项目核算的。）3、填制凭证，输入流量（财务业务一体化使用，业务生成的凭证没输入流量前也可以保存，所以要注意），对于提取现金的业务，可以在流量界面直接保存，不用输入流量。4、可以实时地在总账中的账簿查询中看到现金流量明细表和现金流量统计表。5、编制现金流量表，编制公式（用友账务函数现金流量项目函数）。如果按照月编制现金流量表，先设置关键字“月”。
12、如要取“销售商品、提供劳务收到的现金”这个项目的本月发生数，则在格式状态下点击这个项目对应的金额单元格数据菜单，编辑公式，单元公式函数向导用友账务函数现金流量项目函数参照会计期间“月”，账套号和会计年度“默认”，起始日期，截至日期不录，项目编码“01”，方向“借”确定 XJLL(,借,01,月)数据格式下，录入关键字，取到的数据与总账中查询的数据一致。第18页/共22页 2.5 特殊公式1 1、表页间取数：、表页间取数：select(?D6,年=年 and 月=月+1)：取本报表文件中上月对应的表页D6的值。2、表间取数：、表间取数：“c:aa.rep-F5 Relation 月 with“c
13、:aa.rep-月：取相同月份C目录下aa报表中F5的值。补充：补充：现在系统预设的公式为QM(“1131”,月,)，没有指定方向，则取值为90元。3 3、应收账款和预收账款的取数公式：、应收账款和预收账款的取数公式：如：应收账款A 客户 余额100 B 客户 余额 50 C客户 余额-60则资产负债表的编制应是应收账款数150，预收账款数60。取数公式为 应收账款QM(1131,月,借,)预收账款QM(1131,月,贷,)第19页/共22页讨论总结对下列几个问题进行讨论总结 简单叙述一下编制报表的流程 如果是年中启用账套，在编制损益表时应注意什么？第20页/共22页第21页/共22页感谢您的观看！第22页/共22页