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1、000目录 A/0 1/1编号名 称页数版本/状态000目录1A/0001财务治理组织架构1A/0002财务部部门职责1A/0003财务部部长岗位职责1A/0004会计员岗位职责1A/0005出纳员岗位职责1A/0006收款员岗位职责1A/0007财务监视制度1A/0008财务制度6A/0009会计科目的设置1A/0010发票治理制度2A/0011收款收据治理规定1A/0012收支两条线治理规定3A/0013关于治理处各项费用上交的规定1A/0014企业开展基金规定1A/0015奖励基金治理规定1A/0016奖励基金和企业开展基金的治理方法1A/0017关于停车收费及新入伙小区各项收费等有关规
2、定1A/0018会所财务治理制度4A/0019帐务处理流程图1A/0020现金操纵流程图1A/0021银行存款操纵流程图1A/0022治理处收费运作流程图1A/0001财务治理组织架构 A/0 1/1治理处收款员出纳员会计员财务部部长总经理002财务部部门职责 A/0 1/11.1 依照国家财务制度和财政法规，结合公司的实际情况，制定适用的财务治理方法。1.2 围绕公司的运营开展和工作计划，编制公司财务计划和费用预算，有效地筹划、运用公司资金。1.3 做好公司各项资金的收支治理。1.4 定期汇总公司的经济运作情况，提出合理化建议，为公司的决策提供参考依照。1.5 做好财务统计和会计帐目、报表、
3、年终结算工作，并妥善保管会计材料。1.6 定期检查财务计划、费用预算的执行情况，监视各部门的财务活动，分析存在的咨询题，查明缘故，及时处理。1.7 统一归口治理各种票据，杜绝公司资金流失。1.8 保守公司财务机密，维护公司利益。1.9 按时、按质、按量完成上级领导交办的其它各项工作任务。003财务部部长岗位职责 A/0 1/11.0 根本职责依照财经法律、法规规定：1.1 对各项财务工作定期研究、布署、检查、总结，并不断完善。1.2 监视检查各项经济计划和经济合同的执行情况，组织公司的经济核算和经济分析。1.3 挖掘增收、节支潜力，合理安排资金，做好领导参谋。1.4 学习掌握有关财经法规、财务
4、制度、财税政策。1.5 执行国家财经政策、法规，严格掌握和操纵各项费用的开支。1.6 负责会计凭证和会计报表的审核，保证数据的真实、精确、可靠。1.7 负责公司员工工资、奖金、福利等发放的审核。1.8 建立财产清查制度，对盈亏情况提出处理意见。1.9 保守机密，维护公司利益。1.10 按时、按质、按量完成上级领导交办的其它各项工作任务。2.0 领导责任2.1 全面负责公司财、物治理工作，依法对每一笔经济业务进展审核，确保其合理、合法。2.2 负责内部、外部报表的报送，以及确保其数字的真实性、精确性、及时性。3.0 主要权力3.1 对本部门员工的调动权。3.2 对会计凭证、报表的审核权。3.3
5、对费用开支的监视、操纵使用权。3.4 向上级领导汇报权。004会计员岗位职责 A/0 1/11.1 按国家统一的会计制度设置、使用会计科目。1.2 依照审核无误的原始凭证编制记帐凭证、会计报表，并保证数据的真实性、精确性。1.3 建立、健全各类帐簿，定期入帐、汇总、核对，做到帐目清晰，帐帐、帐证、帐表相符。1.4 审核员工工资、奖金、福利的发放。1.5 负责国税、地税的纳税事宜。1.6 负责治理处各类发票、收款收据的领发、核销。1.7 参与财产清查，认真填好盈亏报表，及时进展处理。1.8 妥善保管会计材料，并保守机密，维护公司利益。1.9 运用正确的计算方法，对治理处的水电收支进展核算、分析。
6、1.10 按时、按质、按量完成上级领导交办的其它工作。005出纳员岗位职责 A/0 1/11.1 建立、健全现金、银行存款日记帐和其它帐目，定期核对，做到手续完备，日清月结，帐实相符、帐帐相符、帐表相符。银行存款需每月与银行对帐单核对相符，并编制银行存款余额调理表。1.2 定期对治理处的现金收、付、存工作进展稽查；1.3 定期对治理处开出的票据进展稽查、核销工作，发觉咨询题,查明缘故,及时处理;1.4 严格空白支票及盖章的票据的治理，设立登记簿进展登记治理；1.5 严格财务印鉴的治理；1.6 按规定对保险柜存放的现金及相关票据进展治理，并保管好钥匙； 1.7 严格执行公司的财务制度，支出款项均
7、需经财务部部长、公司总经理及相关领导审批，不得挪用公款或私自借支。1.8 负责公司员工工资表的编制、汇总，及时发放员工工资、奖金等。1.9 保守公司机密，维护公司利益；1.10 按时、按质、按量完成上级领导交办的其它工作。006收款员岗位职责 A/0 1/11.1 收款员要严格恪守财务会计制度，执行国家规定的库存现金限额。1.2 熟悉小区的单元户数和面积，治理费、水电费的收费标准和计算方法。1.3 收费时必须使用统一发票，记帐要日清月结，认真做好财务核算，报表、对帐工作，精确无误。1.4 负责治理处考勤情况汇总，审查工资和奖金的发放。1.5 不得截留挪用公款，违者按贪污论处。1.6 收取的支票
8、要认真检查正确性，对票据不符的用户则要求对方出具证明。1.7 负责治理处的财产、器具的保管和登记工作。1.8 按时、按质、按量完成上级领导交办的其它工作。007财务监视制度 A/0 1/1 为认真贯彻执行“取之于民，用之于民”和“以业养业”的财务收支方针，完善“独立核算、自负盈亏、自我积累、自我开展”的企业化治理机制，提高物业治理的经济效益，特制定财务监视制度。一、治理处按月向公司报送财务月报表，财务季度报表每季向全体业主公布；半年度财务账目经治理处主任和物业公司签字并加盖公章后向全体业主公布；年度财务帐目经法人代表签字并加盖公章后向全体业主公布。 二、治理处半年账目于7月20日、年度账目于次
9、年1月20日在住宅区内宣传栏上向全体业主公布。治理处主任在业主大会期间向大会作“年度帐目开支说明”。 三、业主、承租人和其他非业主使用人对公开的帐目能够提出质询，或向公司、福田区房管局和市住宅局投诉。公司和治理处在收到质询后三日内给予答复。 四、向业主收取的治理效劳费，在近期严格按照市住宅局和市物价局结合发布的指导收费标准执行，并通过住户手册广泛宣传，家喻户晓。依照企业开展、治理标准和效劳水平的提高、物价指数的上涨，今后治理效劳费的变动将严格恪守深圳经济特区住宅区物业治理条例规定的程序，由业主管委会通过后执行。 五、公共设备专用基金、住宅维修基金的治理、使用和公开公布方法将严格按照，深圳经济特
10、区住宅物业治理条例的规定执行。 六、治理处有偿效劳收费标准、文体娱乐设备收费标准，依照小区实际情况，参照市场价格，低于同行业收费标准执行。008财务制度 A/0 1/61.0 目的：加强公司财务治理和正确进展经济根底核算，保证财务运作符合企业财务通则、企业会计准则、房地产与施工企业的有关财务制度、总公司财务治理制度及公司运营的实际情况。2.0 资金的治理2.1 资金2.1.1 公司资金是由XXX投资公司全资投入，并由中国注册会计师验证，公司对其依法享有运营权，可用于流淌资金、固定资产及其它资产占用；2.1.2 投资者对企业的净资产享有所有权，并分享利润及承担风险和亏损。2.2 借入资金2.2.
11、1 审批：公司依照运营需要向总公司借用资金时，首先填写“资金运用审批单”，注明款项用处、金额，由物业公司总经理审批签字，一般情况下不采取借用方式。2.2.2 借款 个人借款：因业务需要出差、采购办公用品、零星支付款项等，由个人提出申请，填写“付款申请书”注明借款用处。A.个人借款金额在3000元以下（含3000元）的需征得所在部门主管领导同意，报物业公司总经理批准后到财务办理借款手续；B.凡个人借款金额在3000元以上的，由所在部门主管领导审核后、经物业公司总经理审批后方可到财务办理借款手续。 个人借款期限从借款之日起：A.出差人员回公司七天内必须报销冲回其所借款项；B.购置办公用品、零星采购
12、等三天内报销冲回所借款项（节假日顺延）；C.临时周转借款，在半月内归还，最迟不得超过一个月。 原则：所借款项必须如实按用处购置，不得转为私人帐外款。2.3 结算资金2.3.1 公司与外单位的往来帐目，应认真登记及时结算，每年核对一次，对应收款项应操纵其限额和收回时间；2.3.2 各治理处应做到应收尽收，及时结清与业主和其他欠款户欠款，采取有效措施，及时回收，防止造成长期欠款，引起公司资金不良循环。2.4 货币资金：公司的货币资金（现金、各种银行存款）收支均严格恪守国家的有关规定，如现金治理条例、国家规定的各种结算方法。2.4.1 除发放工资、奖金、福利、出差费用使用现金支付外，原则上用支票支付
13、；2.4.2 公司现金库存每天不得超过20000元，超过部分必须当天存入银行；2.4.3 领用空白支票，须事先注明限额、日期、用处，所有的空白支票及作废支票，必须存008财务制度 A/0 2/6放在保险柜内；2.4.4 支票印鉴共三枚，即财务专用章一枚，由物业公司财务部出纳保管，董事长私章二枚，由物业公司总经理保管一枚，董事长亲身保管一枚。3.0 对外投资的治理：公司临时未作此计划，视公司开展计划再作补充。4.0 资产的治理4.1 固定资产的治理 4.1.1 标准：固定资产是指凡使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的的房屋及建筑物、机器设备、工具器具等，共五类。A.房屋及建筑物；B.机
14、器设备； C.电子设备（如手提、程控、传呼机、复印机、电视机、电脑等）；D.运输工具；E.其他设备。4.1.2 购置：公司确需购置固定资产时，应执行逐级审批制度，写出书面申请报告、写明购置计划、资金来源、支出金额等，由主管领导同意后，交由董事长审批。详细执行参照企业开展基金治理规定。4.1.3 治理A.公司、各治理处对其拥有的固定资产应办理入库手续，并设置“固定资产登记簿（卡）”，认真登记其数量、规格、原价金额、使用年限、可能残值、折旧额、折旧率、存放地点、保管责任人等情况，报财务部备案。B.由公司办公室（物业部）配合财务部负责制定详细治理制度，以检查、监视固定资产的日常使用和维护修理。C.由
15、于机构变动或其它缘故需要转移固定资产时，应及时填写固定资产调拨单，办理调拨手续，并报财务备案。D.每年年末定期对固定资产进展清查、盘点，实在做到“帐、卡、物”相符。4.1.4 折旧A.范围：折旧提取的范围，按现行国家法规规定执行；B.方法：固定资产折旧采纳直线法计提折旧，一般预留10%残值；C.使用年限：房屋、建筑物为20年、机械及其他消费性设备为10年、汽车、摩托车等运输工具及器具、家具、工具、通讯设备为5年。4.1.5 修理：固定资产修理不采纳提取大修理基金的方法，对大修费用，可依照实际情况一次或分期摊入本钱，列入“运营费用修理费”，凡修理费在1000元（含1000元）以下的，直截了当计入
16、当期限本钱；凡修理费在1000以上5000元（含5000元）以下的，可在一个会计年度内分期摊入本钱。008财务制度 A/0 3/64.1.6 报废：固定资产失去使用价值或其它缘故需要报废清理的，由使用部门写出书面报告，写明该固定资产的购进日期、已提折旧、现状、残值及可能发生清理费用等，经公司财务部门审核、物业公司总经理批准报总公司逐级审批后经董事长决定能够报废，按报废程序办理报废手续，并进展报废固定资产的登记。4.2 无形资产：临时未有无形资产，待后补充。4.3 低值易耗品的治理4.3.1 标准：但凡单位价值在2000以下，使用年限在一年以下，不能列为固定资产的物品、工具等均属低值易耗品；4.
17、3.2 购入：由各部门、各治理处自行申请购入，按规定权限上报审批；4.3.3 治理：低值易耗品由各部门设专人进展治理，建立领用低值易耗品登记簿，认真登记其使用、保管情况，建立报废、换新和损失赔偿制度，每年定期进展清查；4.3.4 摊销：原值在500以下（含500元），能够按一次性计入当期本钱费用；原值在500以上的按“五五摊销法”摊入本钱费用。即领用时摊销50%，报废时摊销50%。4.4 递延资产的治理4.4.1 递延资产是指受益期在一年以上，不能全部计入当期损益，而应在以后年度分期摊销的各项费用。如创办费等；4.4.2 筹建期间的人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费及不计入固
18、定资产和无形资产购建本钱的汇兑损益和利息支出均属于在创办费列支，创办费自正式运营之日起按不短于5年的期限平均摊入治理费用；4.4.3 递延资产应单独反映，按规定方法摊销，不得任意多摊或少摊，以正确核算当期损益，防止出现潜亏。5.0 本钱费用的治理公司必须加强运营治理，恪守“开源节流”的根本原则，降低本钱、节约费用，提高经济效益和社会效益。公司的本钱费用的开支，均以当年预算前提标准，一切可操纵的本钱费用均操纵在预算范围之内。 5.1 一切与运营有关的费用支出，都应列入企业的本钱费用，按照权责发生制的原则，确定本钱费用的开支，不能任意预提和摊销费用，凡国家规定不得列入本钱费用的支出，均不得列入本钱
19、费用。5.2 有关运营支出的规定5.2.1 工资费用及福利性支出，按总公司研究决定及公司的预算和有关文件精神执行；5.2.2 业务运营费用 办公费支出：公司办公用品支出应本着有用性、节约性的原则，各治理处依照预算，从严把握，并设专人负责购置、保存并进展登记；公司本部统一由办公室负责购置、保存、008财务制度 A/0 4/6登记。 报刊杂志：由各治理处依照需要订阅1份；公司本部各部1份；经理1-2份；其他杂志依照业务需要经物业公司总经理批准后方可订阅； 业务费支出：业务招待费应本着“必需、合理、节约”为原则，从严掌握，依照国家规定，按不高于以下限额在“治理费用”、“运营费用”中列支。旅游业、建筑
20、业及其它效劳性行业，全年营业收入总额在500万元以下的，不得超过营业收入总额的10；全年营业收入总额超过500万元的，不得超过该部分的5。 开支标准：所有的招待费、餐费必须由经办人提供有效的原始单据，逐级审核后经物业公司总经理批准后方可报销，对末经批准的，财务一律不予受理。 市内交通差旅费：依照总公司相关规定，公司员工到市内办理相关业务，原则上向公司申请派车，如确实需要乘坐其他车辆的，只同意乘坐小巴和大巴。 市内、手提和传呼机费用的报销A.市内，依照物业公司预算标准执行；B.手提费、传呼机费用的报销限额：a.物业公司总经理手提费每月限报500元，传呼机费用限报 30 元；b.物业公司各部门级费
21、每月限报300元，传呼机费用限报25元。5.3 日常费用报销审批程序5.3.1 报销人必须提供合理、合法、真实的原始凭证，并按财务规定粘贴整齐，正确填写费用审批单据；5.3.2 各治理处实行备用金制度，对各部门发生的费用，金额在3000元以下（含3000元），各部门负责人签字后先行支付后定期汇总报物业公司总经理审批；5.3.3 报销费用超过3000元的，征得所在部门主管领导签字同意后，必须经物业公司总经理审批后方可支付；5.3.4 已签订合同，按合同条款付款的，必须附有合同并填写付款申请书，经物业公司总经理签字同意，报财务总监、董事长批准；5.3.5 物业公财务部依照各级审批手续完备的原始凭证
22、，办理费用的报销。6.0 收入、利润的治理6.1 收入的治理6.1.1 按权责发生制的原则确认收入的实现，不得为了完成利润计划虚列收入，也不得因利润计划已完成而将超额部分转移下期；6.1.2 营业外收入必须全部入帐，不得转为帐外收支。6.2 利润的治理6.2.1 物业公司产生的利润全部归属于XXX房地产投资；008财务制度 A/0 5/66.2.2 正确进展利润的分配和结转；6.2.3 企业发生的年度亏损，能够用下一年度税前利润弥补，下一年度利润缺乏弥补的，能够在5年内连续弥补，5年内利润缺乏弥补的，用税后利润弥补。7.0 财务核算治理7.1 会计制度：公司统一执行国家财政部制定的企业财务通则
23、，会计科目的设置见会计科目的设置。7.2 会计年度：本公司的会计年度为公历年每年1月1日始至12月31日止。7.3 会计报表A.外部报表使用深圳市财政局统一格式报表；B.内部报表，依照公司治理体制的需要和预算标准执行的要求制定。7.4 填制要求：按规定的时间编写月份、年度会计报表，做到数字真实、计算精确、内容完好、说明清晰、报送及时，不得提早结帐，不得任意可能数字，严禁故弄玄虚，篡改数字。7.5 报送单位A.外部报表，按规定报送相关单位；B.内部报表报送：物业公司总经理、财务总监、主管副总、董事长、财务部存档。7.6 报表类别A.外部报表 ：资产负债表、损益表（使用国家统一印刷的报表）；B.内
24、部报表：物业公司收支汇总表、公司本部收支统计表、三个治理处收支汇总表、各治理处收支统计表等，并附有必要的文字说明。8.0 检查与培训8.1 预算执行情况的检查8.1.1 收入的检查A.定期对治理处的应收款项与预算标准进展比照核算检查，找差距、找缘故，为下一个预算年度提供有利的、可行性的依照；B.定期对治理处所开出的票据进展核销、检查，并确认相关收入；C.定期对治理处欠收费用情况进展检查，并催促及时回收。8.1.2 费用支出的检查A.依照预算确定的标准，定期汇总、严格操纵费用支出；B.关于超预算的费用支出，原则上不予支付，关于确实需要支付的，必须按相关规定，逐级审批并作必要的说明；C.关于未完成
25、预算指标的部门及个人，均按公司的考核细则进展考核。8.2 培训8.2.1 财务人员必须不断学习有关的财经法律、法规、财税政策及专业知识；8.2.2 财务部定期或不定期地对各治理处收款员进展相关的培训；008财务制度 A/0 6/68.2.3 各治理处收款员必须认真学习业务知识，掌握财经法律、法规知识、熟悉财务制度，不断提高业务水平。9.0 财务人员的任免：财务人员的任免按总公司的规定执行。10.0 财务部职能与财务人员的岗位职责：参考本手册002-006。11.0 科目设置：参考会计科目的设置。12.0 其他12.1 本制度在执行过程中与国家颁发制度相抵触的，一律按国家制定的制度为准；12.2
26、 本制度的修正权及解释权归物业公司财务部；12.3 本制度经物业公司总经理、财务总监、行政部、研究通过报董事长批准之日起施行。13.0 相关文件及记录国家公布的财务法律法规、制度规定。QR-001C 预算完成统计表QR-002C 预算完成统计表009会计科目的设置 A/0 1/1序号编号科目名称序号编号科目名称一资产类23203应付帐款1101现金24204预收帐款2102银行存款25205代收款项3其他货币资金26209其他应付款4111短期投资27211应付工资5112应收票据28214应付福利费6113应收帐款29221应交税金7115预付帐款30223应付利润8117内部往来31229
27、其他应交款9118备用金32231预提费用10119其他应收款33241长期借款11124库存材料34251应付债券12125库存设备35261长期应付款13129低值易耗品36281代管基金14139待摊费用三、所有者权益类15141长期投资37301实收资本16151固定资产38311资本公积17155累计折旧39313盈余公积18161无形资产40321本年利润19171递延资产41322利润分配20181待处理财产损溢四、本钱类二、负债类42411物业工程21201短期借款五、损益类22202应付票据43501运营收入44502运营本钱45503运营费用46504运营税金及附加4751
28、1其他业务收入48512其他业务支出49521治理费用50522财务费用51531投资收益52541营业外收入53542营业外支出010发票治理制度 A/0 1/21.0 目的：为了加强公司的财务治理，标准财务核算和加强财务监视，依照本公司的实际情况，制定本制度。2.0 发票开具的一般要求2.1 本单位向业主（客户）提供治理效劳，收取治理效劳费，能够向业主（客户）开具治理费发票；2.2 各治理处提供停车场效劳，收取停车费，可开具定额停车费发票；2.3 获得或开具的发票必须带有国家税务机关、国家财政机关监制的标志；2.4 发票上填写的付款单位名称必须与实际付款单位名称相符；2.5 发票中工程、单
29、位、数量、金额、合计金额、日期、开票人姓名及其他发票工程内容要填写齐全；2.6 大小写金额要相符，金额合计数（小写）前要加符号“￥”封顶；金额合计数（大写）要用符号“”封顶；2.7 填写发票必须套联填写，字迹要明晰，不得有涂改、擦、括、补痕迹；2.8 开具的发票必须加盖“财务专用章”或“发票专用章”；2.9 发生开具错误的发票，应套联作废复原，并另行开具；2.10 公司必须指定专人对外开具发票；3.0 发票的使用与治理3.1 公司财务部指定专人负责统一购领、对外监视使用和保管发票，并建立发票登记制度；3.2 各治理处收款员负责对本小区开具发票，并对领用发票的完好负责；同时接受财务人员的监视、稽
30、核和检查；3.3 开票人严格按要求开具发票，财务人员认真严格审查发票开具的内容，关于不符合要求和情况不明的应回绝对外开具发票并及时反映情况；3.4 任何单位和个人不得转借、转让、代开、虚开发票；3.5 任何单位和个人不得拆本使用发票，不得擅自扩大发票使用范围；3.6 任何单位和个人不得使用假发票和与业务情况不相符的发票；3.7 财务人员、各治理处收款员严格把关，不得开具不符合要求的发票；3.8 财务部应严格发票登记制度，明确领用人、保管人、领购日期、发票号码，发票作废等情况；发票领用人必须对领用发票的平安完好负责；4.0 发票治理的职责发票治理中发生以下行为和职责事故的，公司应追查当事人和责任
31、人的责任：4.1 开票人开具与真实情况不相符的发票行为；4.2 有目的的私自涂改发票，造成或可能造成公司经济损失的；4.3 虚构经济业务活动，造成虚开发票的行为；4.4 责任人不按规定开具发票，造成不良后果的；010发票治理制度 A/0 2/24.5 私自转借、转让、代开、拆本使用发票的行为；4.6 发生丧失、损毁发票，给公司造成不良后果的；5.0 其它5.1 本制度未尽事宜，可按照税收征管条例和发票治理暂行方法执行。5.2 依照本公司的实际情况规定，发票由财务部统一购置，各治理处收款员为开具发票收据的责任人，到财务部领用发票。各收款员必须严格按照本规定执行。6.0 相关文件国家公布的税收征管
32、条例和发票治理暂行方法011收款收据治理规定 A/0 1/11.0 目的：为了标准物业公司各治理处的收款工作，杜绝资金流失隐患，同时依照物业公司治理的需要，制定本规定2.0 内容：2.1 收款收据由财务部统一购置、统一保管，财务部对未使用的收款收据的平安负责；2.2 财务部设专人对收款收据进展治理，建立登记销号制度，对购入的收款收据的编号、入库日期、数量等进展登记；领用时对领用收款收据的编号、日期、数量等进展登记，并由领用人签字；2.3 收款收据必须按有关规定正确套联填列，客户联必须加盖治理处公章方生效；2.4 关于作废的收款收据必须套联作废，并加盖作废专用章；2.5 领用出库的收款收据，领用
33、人必须对其平安负责，假设遗失或其他缘故消失，追查领用人责任；2.6 已用收款收据存根财务部审核完备后，由财务部保存三年，期满按规定统一销毁，对销毁的收款收据必须认真细心登记，并由有关领导及在场人员签字；2.7 严禁白条收款或开具私自购置的其他收款收据，假设有违背规定，公司将从严处理。012收支两条线治理规定 A/0 1/31.0 释义：收支两条线是指当月收入统一存入公司指定收入帐户，当月支出依照目的治理责任书规定的预算提出所需资源申请，经审批后一次情划拔到相应的支出帐户进展费用开支的一种治理方法。2.0 目的：标准收支两条线的运作。3.0 明确规定收支帐户3.1 物业公司规定了两个收入帐户3.
34、1.1 物业治理收入帐户：工行梅林支行 40000262192000085263.1.2 物业公司租金收入帐户：交行梅林支行 38012012006933.2 物业公司规定了六个支出帐户3.2.1 物业支出根本帐户：深发行梅林支行 87707131196933.2.2 支付水、电费用银行帐户：中行梅林分理处 02440100008873.2.3 纳税专用帐户：广发行深圳分行 09195120100200433.2.4 用于托收水、电费等帐户：工行梅林支行 40000262192000085523.2.5 用于租赁部支出帐户：交行地梅林支行 38012012006774.0 收、支工程归口治理4
35、.1 规定收入帐户收入范围4.1.1 收入确实认A.依照国家财经法律、制度规定，收入确实认是劳务已经提供，同时获得收讫价款或获得收取价款凭证时确认收入的实现；B.依照物业公司的实际情况及目的责任治理规定，公司原则上不接受支票等非现款收入工程；C.当月收到的现金属于当月收入的各项款项，全额存入公司规定的收入帐户；4.1.2 收入工程范围：A.物业治理收入B.停车费收入C.物业治理杂项收入D.营业外收入、利息收入E.租赁部租金收入4.2 本钱、费用支出帐户的有关规定4.2.1 本钱、费用的支出严格执行国家法律、财经法规、税法相关规定，012收支两条线治理规定 A/0 2/34.2.2 依照目的责任
36、治理规定，内部本钱、费用的操纵，严格执行预算操纵的原则，即各部门本钱、费用的支出原则上操纵在预算范围之内；4.2.3 关于实在因客观缘故造成需要作预算外开支的，严格按照预算外开支的审批程序经审核、批准后方可按财务报销程序开支；4.2.4 各部门本钱、费用节约的使用规定，各部门依照目的责任考核，本钱费用有节约的，在年度内能够滚动使用。5.0 检查与反应的方式5.1 收支两条线的施行、检查工作主要收由财务部负责，物业部协助检查，各治理处配合。5.2 检查单张、表格，日收入汇总表、现金盘点表、银行对帐单。5.3 财务部采取定期或不定期的检查方式。定期方式是与物业部同期进展月检，不定期方式是采取临时检
37、查方式及典型抽查方式5.4 反应方式即对通常检查、处理结果告知当事人及严重事项书项方式报公司相关领导。6.0 实行收支两条线治理违规责任6.1 不按规定规定帐户存入收取的相应款项金额在2000以下的，扣发该部门负责人当月工资100元，除责令其整改外并扣发直截了当责任人当月工资200元；6.2 不按规定帐户存入收取的相应款项金额在2000元以上5000元以下（含5000元），除责令其整改外并扣发该部门负责人当月工资200元，直截了当责任人工资300元；6.3 不按规定帐户存入收取的相应款项在5000元以上10000元以下（含10000元）的，除责令其整改外并扣发该部门负责人当月工资300元，直截
38、了当责任人当月工资400元；6.4 不按规定帐户存入收取相应款项金额在10000以上20000元以下（含20000元）的，除责令其整改外并扣发部门负责人工资400元及直截了当责任人当月工资500元；6.5 不按规定帐户存入收取相应款项数额较大且累计三次不改的，公司将采取调岗、停职、辞退等行政手段。7.0 检查人员相关责任7.1 由于检查人员检查不到位，造成公司损失的，视情节轻重对检查人员提出批判或扣发检查人员当工资200元；7.2 由于检查人员不履行职责，不进展检查或对违规事项不采取相应的处分措施的，造成公司损失的，视情节轻重对检查人员提出书面通报批判或扣发检查人员当月考核工资400元；7.3
39、 由于检查人员累次违规不改，造成公司损失的，视情节轻重对检查人员警告、调岗、辞012收支两条线治理规定 A/0 3/3退等行政处理。8.0 实行收支两条线治理工作流程8.1 各治理及时回收各项费用，做到应收尽收，收款员对所收取的各项费用进展分类存入相应银行帐户，汇总日收入汇总表及银行缴款单及相关费用明细单据交物业公司出纳核实；8.2 出纳依照各治理处上交的日收入汇总表与各款项单据经核实后记入银日记帐后交会计编制记帐凭证；8.3 会计人员依照审核无误的记帐凭证登记入帐，并依照一定时的相关数据定期或不定期到各理处进展核实检查，并如实记录检查结果；（使用日收入汇总表、现金盘点表及银行对帐单等检查单张
40、表格）9.0 相关记录QR-003C 现金盘点报告表QR-004C 日收入汇总表（物业）QR-005C 日收入汇总表（租金）013关于治理处各项费用上交的规定 A/0 1/11.0 目的：标准各治理处的现金收付，理顺财务部与治理处的财务关系及帐务处理。2.0 内容2.1 治理处所收到的属于物业公司应收的各项款项，原则上全额上交 财务部；2.2 治理处不得擅自留用、坐支各项应回收款；2.3 治理处不得擅自以白条抵库；2.4 收款员不得在保险柜里存放治理处现金、支票以外的现金、物品；2.5 属于代收代管款项（例：押金等），收款员应列明款项的来源、金额、所属单位（个人）及所属时期等，报财务部入帐；2
41、.6 代收代管款项到期归还时，由收款员负责填写“付款申请”，并写明缘故、所属单位（个人）及金额等，由财务部冲帐；2.7 只同意治理处留用部份小额违章罚款及按规定向公司财务部借用的备用金。014企业开展基金规定 A/0 1/11.0 前言：为了物业公司的治理方式更加标准化，同时也为公司的目的治理运作更具可操作性，总公司决定将物业公司超额完成预算收入在原目的责任书规定的奖励30%的根底上，将剩余的70%全额返还给予物业公司，作为物业公司企业开展基金；同时，物业公司决定把降低本钱、节约开支部份一并划入上述70%部份共同作为物业公司企业开展基金。2.0 目的：保证企业开展基金的合理使用。3.0 内容：
42、3.1 使用范围3.1.1 创立企业品牌、完善企业形象、提升企业价值及知名度、所需费用开支等；3.1.2 企业开展所需购置的设备、设备的相关费用等；3.1.3 企业开展所需购置固定资产，递延资产、无形资产的相关费用等；3.1.4 设备、设备维护、维修及小区绿化、房屋本体维修的相关费用等。3.1.5 企业开展基金只适用于上述规定工程，物业公司不得以任何理由揶用该项基金。3.2 费用开支审批权限及审批程序3.2.1 用于创立企业品牌，完善企业形象，提升企业价值及知名度的各项支出，由各部门提出申请计划，报物业部审核，经物业公司总经理审批后按物业公司财务审批程序开支费用；3.2.2 用于购置设备、设备且金额在1000元以上（含1000元）的费用开支。由各部门提出费用开支方案，报物业部审核后，由总经理审批后，持签订的相关合同到物业公司财务按财务审批程序开支费用；3.2.3 用于购置固定资产、递延资产且金额在2000元以上的（含2000元）费用开支。由各部门提出费用开支申请方案，报物业部审核，经物业公司总经理审批后，持签订的相关合同到物