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1、2023年财务审批制度_财务审批管理制度 财务审批制度由我整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“财务审批管理制度”。 财务审批制度（修订） 为进一步加强公司财务管理，规范财务审批和报销程序，提高财务管理水平，结合公司实际运作情况，特修订财务审批制度。 财务审批执行按费用项目、金额逐级审批制度，即付款和报账的所有原始凭证一律由总经理或总经理特别授权的有关负责人审批。 一、借款 各种公务临时借款（除采购、购置设备等），借支现金在5,000元以下的由经办人填写借支单，部门负责人审批；5,000元10,000元（不含10,000元）报分管领导审批，10,000元以上的须报总经理审批。
2、代客户上牌费借款（含代垫购置税等），填写借支单和提交预计上牌支出明细清单、预计上牌时间清单进行审批。借支金额在10,000元以下的由经办人填写借支单，部门负责人审批；10,000元50,000元（不含50,000元）报分管领导审批，50,000元以上的须报总经理审批。 部门负责人对部门员工借款负直接领导责任，负责督促员工按时清账还款，员工借款无法追回的，由部门负责人承担相应经济责任。 计划财务部对员工设定信用额度，员工在额度内借支，超额度将不能再借款。不允许单一事项拆分借款。 二、固定资产购置（生产设备、电脑、基建等） 1、各部门需更新、添置的设备，原则上应在当年批复的投资计划内。 2、设备更
3、新、技术改造，由设备请购部门提交书面申请，报公司企业发展信息化部、计划财务部、公司分管领导及总经理审核。单价50,000元（不含50,000元）以下的设备或项目，在批复的年度零星固定资产投资计划额度内安排；单价50,000元以上的设备或项目（包括列入年度投资计划预案的投资项目及未列入年度投资计划预案的应急项目）需提交可行性报告呈总经理办公会议讨论通过后方可购置。 3、根据固定资产购置批复，设备采购部门签订购销合同并向计划财务部上报固定资产资金需求计划，由计划财务部编制资金计划，并按照计划付款。 4、付款时由经办人填写付款申请书，付款金额10,000元以内（不含10,000元）由部门负责人审核、
4、分管领导审批，10,000元以上（含10,000元）由部门负责人审核、分管领导和总经理审批。所有固定资产报账须填写费用报销单，并附上固定资产收入凭证作为报账发票的附件，固定资产单位价值10,000元以内（不含10,000元，含税）报账由部门负责人审核、分管领导审批，单位价值10,000元以上（含10,000元）报账由部门负责人审核、分管领导和总经理审批。 5、单项金额在3,000元以上或使用年限在一年以上的生产用工具、模 具及物料成型模具按视同固定资产管理。需购置的单项生产用工具、模具及物料成型模具金额在3,000元以下的，由经办人填写付款申请书，部门负责人审核，报公司分管领导审批；若单项金额
5、超过3,000元的，须报总经理审批。 三、生产费用（原材料、生产工具、低值易耗品） （一）物料采购 1、现款采购 现款采购是指按照采购合同约定，需款到发货或预付一部分货款再生产或发货的采购项目。 需用现款采购的物料，由经办人填写付款申请书，采购金额在5,000元以下的由经办人填写付款申请，部门负责人审批；采购金额在5,000元10,000元（不含10,000元）报分管领导审批，10,000元以上的须报总经理审批。 2、月结采购、材料采购进度款 按月结算的材料款项（含底盘采购），采购员须编制月结付款计划，并报部门负责人、财务部经理审核，分管领导、总经理审批。采购员按审批通过的付款计划安排款项支付
6、，应在收到供应商发票后，及时核对物料入库、预付款情况，填写付款申请书交部门负责人审核，公司分管领导批准后交给计划财务部，计划财务部审核无误后按付款计划给予办理。未经审 批同意需支付的月结款项，必须提交总经理审批同意，并由计划财务部根据当月资金状况视情况安排。 3、物料采购不能支付现金。 （二）采购发票由物料部部门负责人审批。所有材料进仓后必须及时填写入库单，若赊货，则必须估价入库。 四、常规行政办公费用 1、常规性行政费用由经办人提交费用报销单，报部门经理审核，费用在3,000元以下的由部门负责人审批；3,000元5,000元（不含5,000元）由分管领导审批；5,000元以上（含5,000元
7、）须报总经理审批。 2、常规性行政支出主要包括：治安费、垃圾费、排污费、消毒费、清洁费、水电费、电话费、办公费、安全保卫费、劳动保护费、食堂开支等常规性费用。 五、其他费用 1、新产品开发费： 根据新产品开发项目建议书，相关费用由技术开发部门负责人确认，分管领导审核，报总经理审批。 2、业务接待费： 相关费用的原始凭证由部门负责人确认，分管领导审核，报总经理审批。 3、差旅费： 出差所发生的费用报销审批按公司差旅费管理办法执行。员工出差，没有特殊事项的差旅费报账由所在部门领导和计财部经理审核通过予以报账，有特殊审批事项的报账，经部门领导审核后，差旅费报销单需提交分管领导和总经理审批后，再提交计
8、财部报账。 中层干部出差，差旅费报账由分管领导和计财部经理审核通过后予以报账，有特殊事项的，经分管领导审核后，差旅费报销单需提交总经理审批后，再提交计财部报账。 副总经理出差，差旅费报账由总经理和计财部经理审核通过后予以报账。 以上所述特殊事项是指超标准乘坐交通工具，超标准住宿以及在管理办法中未列明约定的其他事项。如因工作和业务需要，出现差旅费管理办法规定的特殊情况造成相关费用超标的，在相关费用发票背面写明超标原因或单独提供说明文件，由经办人签名确认，部门负责人审核，分管领导和总经理审批后，相关差旅费报销单报账视同为无特殊事项报账，适用无特殊事项报账审批权限。 4、租赁费： 租赁费包括场地租赁
9、费、房屋租赁费、设备租赁费等因生产经营需要发生的各项租赁费用。 场地租赁费和房屋租赁费经审批签订了中长期租赁合同（租赁期3个月以上）的，由相关部门负责人按照合同规定条款进行审批报账。按照租赁合同规定，按一定周期调整租赁价格的，在租赁费用调整变动当月费用报账须由相关部门负责人、分管领导和总经理审批，以后各月由部门负责人按规定审批。如果租赁合同条款发生变更须按照合同管理办法进行合同审批，经审批通过后，由相关部门负责人按照变更后的合同条款进行审批报账。 设备租赁费由部门负责人、分管领导、总经理审批。 5、运输费、快递费： 单笔运费或快递费金额10,000元以内（不含），由部门负责人、分管领导审批，单
10、笔运费或快递费金额10,000元以上（含）由部门负责人、分管领导、总经理审批。 6、车辆使用费： 车辆使用费包括车辆使用过程中发生的油费、洗停车费、过路桥费、车辆保险费和车辆年审费等费用。公司车辆全部统一办理定点油站加油卡和粤通卡，属于公司车辆日常运营发生的定点加油站油费、粤通卡过路桥费、洗停车费，由相关部门负责人审批，因特殊原因，产生了零星加油费和过路桥费须在发票背面写清楚事由、车辆号牌，由经办人签名确认，相关费用报销单由部门负责人审核后，报分管领导、总经理审批。车辆保险 费和车辆年审费由部门负责人、分管领导和总经理审批。 7、修理费： 修理费包括房屋修理费、设备修理费和车辆修理费，由部门负
11、责人、分管领导、总经理审批。 8、低值易耗品购置费： 低值易耗品购置事先按照低值易耗品管理办法相关规定办理了购置申请手续并经审批同意的，相关费用报账由部门负责人审批；未事先按要求办理申请手续或申请未经同意的，原则上不予报账。 9、协会会费： 各部门申请加入各种协会或升级会员级别的，缴纳协会会费须事先报请公司总经办同意，实际缴纳和报销费用时由各部门负责人、人事行政部专员、分管领导、总经理审批。 7、产品质量保证、展览费、广告费、业务宣传费、聘请中介机构费、会议费、存货盘亏及毁损、诉讼费： 以上费用由部门负责人、分管领导、总经理审批。 8、员工培训费： 各项培训费用须按照公司培训管理制度规定事先上
12、报培训计划并经审批同意后方可报账。经审批同意且培训费用控制在计划预算内的由人事行政部经理审核后报账；培训费用超过审批预算的须由人事行政部经理 审核，并报总经理审批。 六、工资性及各类人工费用 由人事行政部经理审核后报总经理审批方可列支。 七、医疗费及有关福利费 工伤医疗费、原邮政职工家属医疗费由人事行政部经理按相关规定标准审批报销，补充医疗费由医疗费管理小组审核后报总经理审批后方可报销。 八、退休人员费用 由人事行政部经理按相关规定审批报销。 九、其他费用 以上未列举的费用，相关部门开支前须形成书面报告上报分管领导及总经理，经审批同意后可列支和报销。 十、上述审批事项，未特殊说明的付款审批和费
13、用报账审批均为同一权限。 本制度自发文之日起施行，原财务审批制度废止，由计划财务部负责解释。 财务审批制度doc 财务审批制度为了强化联社统一法人体制，进一步加强财务管理，促进各项业务合理、持续、稳健发展，不断提高经营效益，特制定本制度。一、财务审批流程：分为三级，即信用社（部）、联社财务. 财务审批制度 财务审批制度一、未经乐电公司和花溪电力有限公司董事会的批准或授权，不得办理对外投资、对外提供担保、对外提供借款、向银行融资。二、内部职工借款的审批1、职工借款仅限. 财务审批制度 村级财务审批管理制度为了加强村级财务管理，提高村级资金运行效率和使用效益，促进农村经济健康发展，制定本制度。一、收入的管理：1、各种收入票据一律由村报账员在财政所领取、. 财务审批制度 财务审批制度一、村集体经济组织必须坚持艰苦创业，勤俭办事，勤政廉政的原则，严格控制非生产性支出，村主要干部要以身作则，带头严格执行财务制度。二、健全财务审批制度，规范审批手. 财务审批制度 财务审批制度一、支出审批制度1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由使用部门报公司分管经理审批。原则上由各部门登记领用，并进入各部门的费用。2、固定.