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1、2023年现金流量表结构分析_现金流量表结构分析表 现金流量表结构分析由我整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“现金流量表结构分析表”。 现金流量表结构分析 神马实业有限公司现金流量结构分析表 单位：元 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 收到其他与投资活动有关的现金 投
2、资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 现金流入总额 现金流出总额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2023年 6,713,356,088.17 112,049,250.60 4
3、2,936,753.06 6,868,342,091.83 5,698,926,371.00 556,296,161.55 209,168,101.26 162,724,895.51 6,627,115,529.32 241,226,562.51 165,737.62 15,917,947.00 16,083,684.62 329,650,456.89 9,200,000.00 338,850,456.89-322,766,772.27 1,388,536,812.21 280,250,466.11 1,668,787,278.32 978,278,816.59 206,963,786.64
4、11,177,580.00 431,554,863.14 1,616,797,466.37 51,989,811.95 8,553,213,054.77 8,582,763,452.58 624,099.04-28,926,298.77 流入结 流出结构构（%）（%） 78.49% 1.31% 0.50% 80.30% 66.40% 6.48% 2.44% 1.90% 77.21% 0.002% 0.19% 0.19% 3.84% 0.11% 3.95% 16.23% 3.28% 19.51% 11.40% 2.41% 0.13% 5.03% 18.84% 100.00 100.00 内部结构
5、（%） 97.74 1.63 0.63 100.00 85.99 8.39 3.16 2.46 100.00 1.03 98.97 100.00 97.28 2.72 100.00 83.21 16.79 100.00 60.51 12.80 0.69 26.69 100.00 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 354,736,884.06 325,810,585.29 1、现金流入结构分析 现金流入结构分为总流入结构和内部流入结构。总流入结构式反映企业经营活动的现金流入量、投资活动的现金流入量和筹资活动的现金流入量分别占现金总流入量的比重。内部流入结构反映的是经营活
6、动、投资活动的筹资活动等各项业务活动现金流入中具体项目的构成情况。现金流入结构分析可以明确企业的现金究竟来自何方，增加现金流入应在哪些方面采取措施等。 神马公司2023年流入总量约为85.53亿元，其中经营活动现金流入量、投资活动现金流入量和筹资活动现金流入量所占比重分别为80.30%、0.19%和19.51%。可见企业的现金流入量主要是由经营活动产生的。经营活动的现金流入量中销售商品、提供劳务收到的现金，投资活动的现金流入量中取得投资收益收到的现金和处置长期资产收回的现金，筹资活动的现金流入量中取得借款收到的现金、发行可转换公司债券所收到的现金分别占各类现金流入量的绝大部分比重。 2、现金流
7、出结构分析 现金流出结构分为总流出结构和内部流出结构。现金总流出结构是反映企业经营活动的现金流出量、投资活动的现金流出量和筹资活动的现金流出量分别在全部现金流出量中所占的比重。内部现金流出结构反映的是经营活动、投资活动和筹资活动等各项业务活动现金流出中具体项目的构成情况。现金流出结构可以表明企业的现金究竟流向何方，要节约开支应从哪些方面入手。 神马公司2023年现金流出总量约为85.82亿元，其中经营活动现金流出量、投资活动现金流出量和筹资活动现金流出量分别为77.21%、3.95%和18.84%。可见，在现金流出总量中经营活动现金流出量所占的比重最大，筹资活动现金流出量所占比重次之。在经营活
8、动现金流出量当中购买商品、接受劳务支付的现金占85.99 %，比重最大，支付给职工以及为职工支付的现金和支付的各项税费项目占全部现金流出结构分别为6.48%和2.44%。投资活动的现金流出量主要用于构建长期资产。筹资活动的现金流出量主要用于偿还债务。当期偿还债务支付的现金占全部现金流出量的比重为11.40%，其占筹资活动现金流出量的比重为60.51%。 现金流量表分析 一、现金流量表的相关分析 （一）偿债能力的分析 在分析企业偿债能力时，首先要看企业当期取得的现金收入在满足生产经营所需现金支出后，是否有足够的现金用于偿还到期债务。在拥有. 如何分析现金流量表 现金流量表是以收付实现制为编制基础
9、，反映企业在一定时期内现金收入和现金支出情况的报表。对现金流量表的分析，既要掌握该表的结构及特点，分析其内部构成，又要结合损益表和资产. 现金流量表分析 一、现金流量表分析企业会计准则现金流量表将现金流量分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三大类，要求企业采用直接法报告经. 现金流量表分析 现金流量表采用分析填列法来编制，根据利润表、现金流量表、辅助表的数据进行计算，不需要在录入凭证时指定现金流量项目。请按下列步骤操作：1、在现金流量表界面，单击【向导】，进. 现金流量表分析 从上面的表格可以看出，从右到左，经营活动产生的现金流量净额逐年递增，经营活动产生的现金流量大于零并在补偿当期的非现金消耗性成本后仍有剩余。这是现金流量质量的最好状态。.