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1、2023年商业银行临柜风险_商业银行业务风险 商业银行临柜风险由我整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“商业银行业务风险”。 中国人民大学继续教育学院（网教部）/本科毕业论文/（202302）写作批次 学生姓名：吴琛 用户名：8openwc 所属教学服务中心： 奥鹏安徽宿州电大学习中心 指导教师： 苗冰 中国商业银行业的现状与发展研究 临柜业务操作风险及其防范对策 【摘要】： 当前，中国社会经济发展形势复杂，针对银行的各类犯罪行为不断增多，我国商业银行基层网点的柜面业务是各类案件、事故的高发地，是案件防范的 中国人民大学继续教育学院（网教部）/本科毕业论文/（202302）写作
2、批次 盖的范围广、环节多，几乎涉及商业银行管理的所有临柜业务。中国人民大学继续教育学院（网教部）/本科毕业论文/（202302）写作批次 2 流程执行不严格 在商业银行临柜业务中有两个控制措施是非常重要的，一个是授权，一个是预警核销。一般大的案件都会涉及到大额交易，这个大额交易一般是需要授权的，即使不授权也需要预警核销，但是由于这两个环节经常不被严格执行，导致最后一道防线没有把住，造成操作风险案件的发生。 （三）临柜操作业务中的系统风险 在商业银行的临柜操作业务中，跟IT有关系的风险都可以归为系统操作风险，如软件、硬件、网络等因素引发的事件。在临柜业务中最常见的系统操作风险就是网络中断和硬件故
3、障。如网点的外部光纤被碰断、意外停电等原因造成的营业中断，柜员使用的机具不能正常工作等原因造成工作的暂停。虽然各家商业银行也都采取了种种措施来保障网络和硬件稳定运行，但网络中断和硬件故障还是常常发生，特别是农村网点，发生的频率更大。这些风险尽管不会造成资金损失，但大大地影响了临柜业务的正常开展。 （四）临柜业务操作风险中的外部事件风险 1.外部欺诈 外部欺诈，俗称“被人利用”，是指临柜操作人员在办理业务的过程中被客户用欺诈的手段利用，给银行带来潜在的风险。内部欺诈、外部欺诈统称欺诈，也包括内外部勾结欺诈。如最近有一个银行发生过几起不法分子在银行人员下班后假冒银行的工作人员在自助银行里假意帮客户
4、取款，最后盗取一些客户银行卡内的资金的案件。欺诈是我国商业银行中最突出的临柜业务操作风险，造成的损失也十分巨大。近年来媒体公开报道的我国商业银行柜台业务操作风险事件中，基本上都是欺诈原因所造成的。现阶段从外部欺诈事件发生的数量来看最多的就是银行卡侧录事件，不法分子通过各种途径来获取客户的银行卡信息及密码，然后伪造银行卡，盗取客户的资金。还有假存单这种外部欺诈也很多，如有一个行发生过一位八十多岁的老太太拿着假存单来银行取款，柜员发现后报警，警察把老太太带走，由于老人家年龄太大，最后也就不了了之。 2.外部突发事件 商业银行的经营活动总是在一定的社会环境中进行，当外部突发事件发生时都会影响商业银行
5、柜面业务的正常进行。这些外部突发事件包括地震、洪水等自然灾害，还有发生骚乱、火灾等意外事件，如青海玉树、云南盈江地震，新疆的骚乱等，都造成了商业银行的柜面业务中断。 3.营业场所安全 这也是一个会经常在临柜业务操作中出现问题的操作风险，主要是客户或银行员工在营业网点受伤，营业场所发生抢劫等。如2023年1月6日南京发生的一起持枪抢劫案件，一名30多岁男子从银行提30万元现金出来后被枪击身亡，该银行被迫停业，协助调查。 三、中国商业银行临柜业务操作风险管理现状 （一）临柜业务操作风险管理重视程度不够 从临柜业务管理实践来看，有些临柜业务管理人员风险管理意识薄弱，对部分违规操作习以为常，缺乏敏锐性
6、。有的基层领导对临柜业务操作风险产生的根源不仔细进行分析，只是就事论事地关注临柜业务操作风险的表面现象。有的不能充分认识对临柜业务操作风险的长期性、普遍性、顽固性，把已经出现的临柜业务操作风险事件看成是巧合，下次绝不会再发生，因而存在侥幸心理。有些基层管理人员将工作重点放在业务经营上，即使认识到风险存在，在风险管理过程中也是时松时紧，难以有效持续进行。有的基层领导对临柜操作人员行为管理不善，不关注员工的思想动态，对员工的风险教育不足，防范意识不强，预防临柜操作风险措施没有到位，总是认为本单位不会出事，一旦有案件发生，只认“倒霉”，而不去吸取教训，查找根源。如农业银行河北2023年发生的“邯郸金
7、库盗窃案”中，从两名监守自盗的金库管理员情况看出，他们对银行业务比较熟悉甚至还是能手，生活上也没有什么异常情况，因此基层领导被他们优良的一面所蒙蔽，对他们的业余活动，个人爱好不了解，对于他们长期好赌和购买彩票的问题没有及时掌握，导致了严重的后果。 （二）临柜业务操作风险管理分散 目前我国的商业银行按行政区划设置机构，实行层级管理，多数商业银行从总行到基层营业网点大都要经过五个层级，过多的管理层级难以对临柜业务操作风险度量和控制达成共识，使临柜业 中国人民大学继续教育学院（网教部）/本科毕业论文/（202302）写作批次 务操作风险信息难以真实、快速传递。同时临柜业务操作风险管理的职责分散于会计
8、、内控、个人、保卫、审计、公司、机构等不同前台业务部门和内部控制部门。多头管理造成明显的协调困难和部门间职责不明，使柜台业务操作风险管理过于分散，风险的最终承担者与风险的决策者相分离，人为增加了临台业务操作风险管理的难度。 (三）临柜业务操作风险的管理手段和技术落后 近年来商业银行临柜业务操作系统的自动化程度不断提高，为客户提供的服务方式和金融产品也不断创新，而长期以来，在临柜业务管理中却一直只注重定性分析，经常运用主观性较强的经验分析方法，因而对临柜业务操作风险的认识和辨别还不够全面准确，防控手段还较为原始和落后，临柜业务操作风险防范中的机防、技防手段不能及时更新和完善，现阶段临柜业务操作风
9、险管理上主要还是靠人盯人和现场检查的方式，在临柜业务操作风险管理过程中运用的信息技术与新产品和新服务手段中的技术水平相比严重落后。 （四）内控机制体制建设不足 长期以来，由于地域经济发展不平衡，使得我国商业银行的一些内部控制程序在不同区域呈现非标准化特征，造成操作行为不统一，增大了临柜业务操作风险隐患。商业银行在临柜业务内部控制过程中的内部人控制、主观判断现象比较严重，这将在一定程度上造成临柜操作环节中内控管理不到位、不及时、执行制度不力等问题的出现，进而使这些业务岗位的操作风险案件呈现出高发势头。此外各业务主管部门在制定前台业务规章制度的时候基本没有考虑具体操作部门的实际执行情况及与其他部门
10、的衔接情况，导致有些规章制度在制定时就不完善。 （五）风险案件向基层和操作人员集中和迁移 从我国商业银行操作风险的发案情况来看，基层网点发案率较高，前台柜员和网点负责人作案比例居高不下。内外勾结的欺诈案件上升，前台业务处理环节中的案件上升。 四、我国商业银行银行临柜业务操作风险成因分析 （一）制度建设跟不上 我国商业银行在临柜业务操作风险控制制度中某些方面还存在盲点，导致操作风险自然难以避免。如近年来商业银行业务得到空前发展，各家商业银行都不断推出新的业务品种，而配套的制度建设往往落后于业务创新，导致内部制度滞后，形成操作风险。在临柜业务各项规章制度中还有些制度不切实际，在操作过程中流于形式，
11、更有一些制度只发文件不抓落实，在执行过程中以种种“借口”进行变通。还有一些重要的临柜业务的操作风险管理制度总体设计不到位，未严格遵循前后台职能分离原则，且还存在管理死角。这些都是临柜业务操作风险增大、发案率增高的重要原因之一。 （二）操作失误在所难免 部分临柜人员在办理业务时因对业务熟知程度不高再加上目前柜面压力大以及业务多长时间精神高度集中紧张等因素造成操作上的失误是在所难免的。例如临柜业务操作中柜员办理取款业务时由于各种主客观原因在操作过程中付了现金却把账务处理成了存款业务。再如手工登记薄登记不完整、重要空白凭证没有按顺序使用等，都会造成操作风险。虽然也对这种操作失误问题采取了多种措施，但
12、也还是难以杜绝。这是当前各商业银行在临柜业务操作风险控制中的老问题了。 （三）人员配备难以适应风险控制要求 根据商业银行内部风险控制要求，临柜操作的各个环节都必须确定风险控制点，设置不同的岗位，相互监督，相互制约，以降低柜面业务操作风险。但在操作实践中经常会出现新的业务开展了，但却不能相应地在增加的工作岗位上合理的配置操作人员，一人多岗，混岗操作在基层是普遍现象。特别是当前各商业银行的业务都转向后台集中处理，业务素高、操作能力强的操作人员被大量调配到后台，前台人员的配备难以适应业务的发展及临柜业务操作风险控制的要求。 （四）考核体制不完善 考核体制不完善主要表现为临柜操作人员的绩效考核收入与其
13、工作量及承担的操作风险不称，导致临柜人员不愿意承担与其收益不相称的责任，甚至是逆向选择。有的基层领导只要经营收益而不管临柜业务风险控制，大力推行“以业绩论英雄”的考核观，这种考核理念为临柜业务的发展埋下风险隐患。如中国银行的“高山”案，山西农行的“7.28”特大金融诈骗案，都是这种“要业绩，中国人民大学继续教育学院（网教部）/本科毕业论文/（202302）写作批次 要速度规模和市场份额，而忽视风险控制”的错误激励约束机制导致的结果。 （五）监督检查及风险监管重形式而轻实效 部分商业银行基层网点对临柜业务缺乏有效的监督控制机制，特别是同级自我监督和部门之间的相互制约，如一些基层网点负责人实施欺诈
14、，临柜业务的监督制约就显得十分乏力。有的商业银行组织的柜台业务检查多是“运动式”、“就事论事式”“自上而下式”的检查，而非“内生性”和制度化的检查。在临柜业务检查中，有的检查监管人员责任心不强只检查印章是否齐全、帐表是否平衡、帐实是否相符，而不去认真研究业务流程资金走向是否正常，只进行形式上的监管而不讲究监管实效，尤其是有的对检查出的风险隐患只是形式上的通报，对当事人进行批评或罚款了事，不去真正分析问题的原因，不去排除风险隐患，从中吸取教训。这些检查缺乏持续跟进的责任认定、追究机制和处罚力度，不能深度揭示临柜业务中的操作风险，监管质量不高。 五、国内外临柜业务操作风险防范的成功经验 （一）国外
15、操作风险防范的成功经验 以目前国际上成功防范操作风险的国家之一瑞典为例。瑞典银行业十分重视对操作风险的管理，他们把风险控制和利润创造看作是同等重要的事情。其操作风险防范理念及做法主要有以下几点：首先，他们成功地借助现代高科技来管理操作风险。例如SHB和SEB等大型银行采用工程技术，建立操作风险测试模型来衡量、监控和识别操作风险。使管理操作风险成为科学性和艺术性相结合的工作，也体现出越来越多的科学性和客观性特征。其次，对操作风险进行科学的动态管理。瑞典银行通常从定量和定性两个方面对操作风险进行科学管理：一方面利用新的数据，不断调整模型参数，对临柜业务操作风险进行动态管理；另一方面对个人和组织行为
16、进行考虑，运用操作风险基金基本控制模式评估其所有业务活动的盈利性和评价客户建议。如SEB跨国银行除通过损失率和违约率计算客户风险评级外，还对非预期事件进行考虑，检测不足之处，探索潜在问题出现的可能，协助识别损失的可能性。再次，瑞典银行对操作风险进行全员、全过程的管理。在北欧SEB跨国银行中无论是董事长还是一线柜员，虽然他们工作职责不同，但管理操作风险的目的是一致的，各层次人员相互配合将操作风险管理贯穿于业务的每个环节。 （二）国内临柜业务操作风险防范的成功经验 以农业银行为例。目前农业银行正在进行三大集中心建设，一是授权中心建设，目前农业银行已经成功在全国地市级分行建立起集中授权中心，利用现代
17、高速通讯网络及计算机技术将临柜业务中需要进行授权控制的业务的相关凭证、业务办理现场的影像及柜员操作过程实时传至授权中心进行集中授权。即统一了临柜业务的授权标准，又杜绝了临柜业务中授权流于形式的现象，极大地减少了临柜业务操作中的操作人员及授权人员不贯彻落实内控制度的现象。二是集中作业处理中心，将临柜业务中的联行业务，转账业务进行拆分，由临柜人员受理，作业中心进行集中处理，降低临柜业务操作风险中的作业流程风险。三是监督监控中心，将基层营业网点的全部工作环境实时传至监控中心进行集中管理，将临柜业务的所有原始资料集中到监督监控中心进行扫描转换成电子数据，然后对这些数据进行后继处理，形成临柜业务操作风险
18、预警机制及事后监督机制，使临柜业务操作的全过程都处于防控之中。 六、中国商业银行业临柜业务操作风险的防范措施 （一）树立正确的风险防范理念 树立临柜业务操作风险的“全业务、全机构和全员管理”理念，做到对基层营业机构和管理机构以及临柜业务中的不同岗位操作风险管理并重、对临柜业务中的不同业务品种的操作风险管理并重，对不同职务不同岗位的操作人员管理并重。对临柜业务操作风险涵义要准确、全面地理解。加强临柜业务操作风险管理的培训、教育，全面提高临柜人员的的素质，包含思想素质、道德素质、业务素质。要使临柜业务中所有操作环节及所有岗位的员工都应正确认识操作风险的危害性，自觉规范各自岗位的操作流程，避免操作失
19、误，抵制各种不良诱惑，在日常工作中，要从思想上加强风险防范意识，杜绝各种欺诈行为，不能将临柜业务视为“低技术含量的熟练工种”，要谨慎对待每一笔业务，养成自觉控制操作风险的意识。 （二）完善管理制度 中国人民大学继续教育学院（网教部）/本科毕业论文/（202302）写作批次 防范和控制前台业务操作风险的基础工作是完善临柜业务的管理制度，强化各项临柜业务规章制度的执行力。内部管理是临柜业务操作风险控制的源头，而内部管理的关键是落实各项规章制度，再好的制度如果执行不力，也会如同一张废纸。在临柜业务管理的制度建设上应当由总行集中统一进行风险制度、政策的制定实施及监督执行，建立相对独立、垂直、集中的柜面
20、业务风险管理体制，改变目前多级、多头管理临柜业务操作风险的管理模式。在临柜业务操作规程和操作标准上不论管理层级有、分支机构有多少，分支机构的区域差异有多大，全行必须统一。在临柜业务规章制度的制定、执行与检查上应由不同的部门进行，实行严格的职责分离，临柜业务操作岗位与后台管理岗位职责要实现互相牵制、监督，避免交叉作业引发临柜业务操作风险。临柜业务政策制度的解释或调整必须由其制定部门统一归口负责，即使出现某项政策或制度暂时不符合某个客户、特定区域业务需要的情况，也要体现风险管理原则不能找理由而不去执行。 （三）加强队伍建设以及岗位职责和业务权限的制约 临柜操作风险的产生很大程度上与“人”的因素有关
21、，要紧紧围绕提高银行临柜操作人员按章操作的自觉性，加强临柜人员的思想政治教育和道德教育。坚持临柜业务重要岗位轮换、强制休假制度；建立临柜人员异常行为监察制度，严格规范临柜人员、特别是重要岗位和敏感环节操作人员八小时内外的行为;建立举报临柜人员违规违纪行为奖励办法;增强临柜业务操作人员的自我保护意识，加强临柜人员对业务知识和各项处罚规定的学习，使临柜业务操作人员严格掌握政策界限，以减少工作中的盲从和失误。加强临柜人员岗位职责管理，强化临柜业务权限的制约制衡，特别是联行业务及账户管理、反洗钱管理、印章及重要凭证的管理，不相容的岗位职责必须严格分离，强化授权审核，使不同岗位之间相互监督相互制约。 （
22、四）加大临柜业务检查监督力度 要把对临柜操作风险的监管作为制度性安排，对临柜业务中查出的问题，首先要进行“问题梳理”，把检查出的问题清晰化、明细化;其次是要进行反思，要把检查出的问题当成风险防范的线索而不是最终结论，对临柜业务要认真进行三查，即查风险、查原因、查尽职;三是要注重对检查结果的管理，对于需要整改的问题要做到及时、彻底、规范、严格；四是要重视对临柜业务检查中查出的问题进行责任落实，要建立查办案件责任制。要建立方案可行、督办有力、反馈及时的整改工作承办机制，对检查出的问题整改不到位的要加大处罚力度。 （五）加大风险防范的科技支撑力度 充分利用现代科技的新成果，积极研发包括临柜操作风险管
23、理在内的综合业务管理系统，将临柜业务操作风险管理充分融入临柜业务操作和管理系统，提高临柜业务处理的自动化、电子化程度，利用计算机系统的软硬件控制，实现从基层营业网点的临柜业务操作人员到经营管理最高决策层的各项有关临柜业务操作都由计算机系统进行处理，以保证每项临柜业务都能得到有效的监控，将临柜业务中各种操作失误和恶意欺诈导致的前台业务操作风险损失降到最低。加大信息技术开发运用的投入，促使临柜业务和流程操作的标准化、规范化，将临柜业务风险控制的有关要求嵌入临柜业务流程系统，从而控制因简化操作、逆程序操作、越权操作等违规行为引发的临柜业务操作风险。应充分发挥计算机系统对临柜业务操作风险的预警和实时监
24、控作用，建立关键临柜业务操作风险点的预警监测指标，将有关指标和信息预设在系统中，当发生可疑或异常的交易活动、异常的数据信息时，管理部门的相关系统会进行预警和提示，从而实现临柜业务实时、远程、集中的风险监控。 （六）创新操作风险管理思路 对于临柜操作风险而言，准确的衡量并不是根本目的，除了按照新巴塞尔协议的要求配备相应的资本金外，银行应积极采取措施，转移和缓释临柜操作风险。购买保险或将部分临柜业务外包是缓释临柜业务操作风险的常用手段，如将临柜业务中的银企对帐外包，就可以将因对帐原因引致的操作风险损失转移到承包商身上；款项押运外包就可以把现金运送环节及枪支管理环节的风险转移到保安公司身上。再比如通
25、过后台作业集中处理就可以使临柜联行业务操作风险及柜员的操作压力及风险得到缓释；利用计算机网络技术将临柜业务授权集中就可以强化临柜操作业务的各项制度执行，降低临柜业务授权流于形式操作风险。这些创新管理的措施可以很好的达到降低银行网点临柜 中国人民大学继续教育学院（网教部）/本科毕业论文/（202302）写作批次 操作风险的目的。 七、结论 临柜业务操作风险对于商业银行来说是一个永恒的话题。当前，银行的各项规章制度已基本完善，但仍不时出现各类案件，风险频现的原因就在于完善的制度成为了一种摆设，形成了有法不依、有章不循、以情枉法、麻木不仁的现象。作为银行最常见的临柜操作风险是操作人员的风险，它的产生
26、往往是柜员在业务操作中忽略程序、逆程序操作以及不良习惯操作的结果。 商业银行的各级领导要提高对柜台业务的重视程度，杜绝将柜台业务视作低技术含量的业务，将临柜操作岗位视作非利润创造岗位等错误认识，按照“风险可控、操作高效、流程完整”的基本原则，制定临柜业务及产品的操作流程设计和制度，加强临柜人员配备和教育培训，提高临柜操作人员的风险意识和防范效能。只有建立在风险管理长效机制的过程中，不断吸收借鉴国内外各行业的先进的风险管控经验，最终才能实现临柜业务操作风险的有效控制。 【引文注释】： 1.姜文瑞 王冬梅.国有商业银行临柜业务操作风险研究.金融论坛，2023（1）.52-53 2.周好文 何自去.
27、商业银行管理.北京大学出版社，2023.337 【参考文献】： 1.姜文瑞 王冬梅.国有商业银行临柜业务操作风险研究.金融论坛，2023（1）.52-58 2.谢晓华 魏林.国内商业银行柜面业务操作风险控制路径选择.金牌培训，2023（6）.86-88 3.顾加宽.印鉴卡管理及风险控制.金融纵横，2023（1）.73-75 4.崔晓丽.商业银行综合柜员制风险的防范. 5.张宏亮.商业银行临柜会计风险及对策思考.会计师.2023(3).36-37 6.车德宇.商业银行操作风险管理理论与实务.中国经济出版社.2023年 临柜操作风险点分析 各位学员，上午好！我是范红娟。今天我带给大家的课程题目是临
28、柜操作风险点分析，希望通过今天的讲课能让大家对临柜操作风险点有更深入的了解，从而规范临柜操作。相信99%的在座学. 临柜业务 临柜业务操作风险防控之我见2023年02月11日 16:37:35 来源：中国金融界网全面风险防控能力是商业银行核心竞争力的具体表现，临柜业务操作风险是商业银行的主要风险，它不仅可能给. 银行临柜报告 临柜工作思想汇报做为一名临柜工作人员，我深知自己作为信用社“窗口”的重要性。在联社领导和同事的关心支持下，我能够自觉遵守各项金融政策法规，严格执行上级下达的各项任务，认. 临柜业务管理办法 中国农业银行临柜基本业务管理办法第一章 总 则第一条 为规范临柜基本业务管理和操作，有效防控临柜操作风险，提升临柜操作效率，根据企业内部控制基本规范、中国农业银行. 单人临柜工作总结 马岭支行自2023年10月中旬实行单人临柜制以来，实践证明这一改革是卓有成效的，是符合农合行发展，是银行业发展的的必然趋势。我认为单人临柜的优势有以下几点：一、在配备相同数量.