下垄钨矿会计报表附注.pdf

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1、 下垄钨矿会计报表附注 The latest revision on November 22,2020 单位名称 会计报表附注 2001 年度 一、公司的基本情况 下垄钨矿是集采矿、选矿、机械制造为一体的中有中型企业，属江西稀有稀土金属钨业集团公司成员单位。矿区位于江西大余、崇义、南康三县（市）交汇处，占地面积极平方公里，1918 年开始民采，1953 年收归国有，1954 年元月建立扬眉寺钨矿，矿部设在崇义县砀眉寺镇。1959 年 5 月改名为下垄铜矿，原矿部设在大余县下垄镇，1962 年又易名为下垄钨矿，1991 年迁至大余县樟斗镇。矿辖樟斗、左拔、大平、下垄四矿区，现有二级单位九个，其中

2、主要生产单位五个，即左拔坑口、樟斗坑口、樟左选矿厂、大平坑口、下垄坑口。下垄、大平两坑口分别于 1991 年和 1998 年停止机采作业，进行残矿回收，辅助及后勤服务单位四个，即机械厂、生活服务公司、职工医院、子弟学校、机关职能科室十六个，在册职工 1701 人，离退休职工 1441 人，抚恤人员 721 人，各专业技术人员 244 人。建矿近 50 年来，实现年采选综合生产能力 28 万吨，年产黑钨精矿 1400 余吨，并伴有少量的钼、铋等副产品，主产品“双龙牌”一级类低钼低钙黑钨精矿，被评为省级优质产品，具有良好的声誉，畅销国内外市场。至 2002 年底累计生产钨精矿万吨，实现利税 572

3、0 万元，上交利税为建矿国家投资的 5 倍多，为我国国民经济的发展作出了应有的贡献。由于企业历史原因形成的人员及“企业办社会”的包袱、矿区比较分散、企业产品单一、矿井已转入深部开采，造成开采成本逐年提高等原因，下垄矿近几年持续亏损，企业的持续经营能力受到严峻的考验。至 2002 年底，企业拥有资产总额 4955 万元，固定资产净值 2867 万元，资产负债率%，保有地质储量为矿石量万吨，金属量万吨，品位%，矿产资源丰富，仍可采 21 年。注：1、首次发行股票公司应简述公司历史沿革、改制情况、行业性质、经营范围、主要产品或提供的劳务，公司的基本组织架构等公司的有关资料。公司在报告期间内因收购、出

4、售资产或吸收合并等引起公司重大资产或主营业务发生变更的，应予以说明。设立股份有限公司运行不足三年的首次发行股票公司，应说明编制股份公司设立以前报告期内各年份财务报表会计主体及其确定方法。2、已上市公司再筹资和披露定期报告时至少应简述公司历史沿革、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务等。公司在报告期间内因收购、出售资产或吸收合并等引起公司主营业务发生变更的，应予以说明。二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、公司目前执行的会计准则和会计制度：本公司执行企业会计制度。说明：首次发行股票公司为股份有限公司运行不足三年的，应说明公司原来执行的会计准则和会计制度，并说明按本规定要求提供的

5、公司设立前的财务报表是如何按目前执行的会计准则和会计制度进行调整的。2、会计年度：本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。3、记帐本位币 以人民币作为记帐本位币。4、记帐基础和计价原则：本公司的记帐基础为权责发生制，资产的计价原则遵循历史成本原则。5、外币业务折算方法：外币业务按发生当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折合为人民币记帐，期末将涉及非本位币的货币资金、债权债务科目余额按中国人民银行公布的市场汇价中间价美元（1：）、港币（1：）、日元（1：）进行调整，调整金额除与购建固定资产相关的予以资本化外，其余计入当期财务费用。6、外币会计报表的折算方法：外币会计报表

6、所有资产、负债项目均按期末的市场汇率折算为人民币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的市场汇率折算为人民币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表该项目的数额列示，折算后资产项目与负债和所有者权益项目合计数的差额计入外币报表折算差额，在“未分配利润”项目后单独列示。损益表所有项目与利润分配表中有关反映发生额的项目按当期平均汇率折算，平均汇率根据当期期初、期末市场汇率计算确定。7、现金等价物的确定标准：现金等价物是指本公司持有的期限短（小于三个月），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。8、短期投资核算方法：（1）本公司短期投资按实际支付的价款扣除其中包含的已

7、宣告尚未发放的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本计价，其持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时冲减短期投资成本，短期投资处置时所收到的价款与其账面价值的差额计入当期投资损益。（2）期末短期投资采用成本与市价孰低法计价，按期末市价低于成本的金额单项计提短期投资跌价准备。9、坏帐核算方法：（1）坏帐的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；或债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的款项。（2）本公司坏帐损失的核算采用备抵法，按应收账款余额百分比法（或账龄分析法）计提坏帐准备，计提比例为

8、：1 年以内，1%；1-2 年，10%；2-3年，15%；3-5 年，30%；5 年以上 100%。10、存货核算方法：（1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、产成品、自制半成品和在产品等。（2）存货数量盘存采用永续盘存制度，存货的取得采用计划成本计价，发出存货采用后进先出方法计价。（3）低值易耗品和包装物的摊销采用一次性摊销方法。（4）存货期末计价采用成本与可变现净值孰低法，期末对存货采用单项比较法按可变现净值低于历史成本的金额计提存货跌价准备。11、长期投资核算方法：（1）长期股权投资 A、本公司对长期股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。

9、B、本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%以下或虽占该单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%或 20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的 50%以上或拥有实际控制权时，采用权益法核算并合并会计报表。C、股权投资差额的摊销方法：股权投资差额在年度终了分期平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差额一般按不超过10年的期限摊销，贷方差额一般按不低于10年的期限摊

10、销。（2）长期债权投资：长期债权投资，按实际支付的价款扣除其中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐，并按权责发生制原则计算应计利息。债券投资的溢价（或折价）在每期计提利息时按直线法分期摊销。（3）长期投资减值准备：公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资帐面价值的，按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额单项计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损失列入当年度损益。12、委托贷款核算方法：（1）委托贷款的计价：本公司的委托贷款按实际成本计价，视同短期投资或长期债权投资进行核算。（2）委托贷款的利息确认方法：本公司对委托贷款按期计提利息，

11、计入损益；按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。（3）委托贷款减值准备：本公司于期末或年度终了，对委托贷款本息进行检查，对可收回金额低于委托贷款本息的差额按单项计提减值准备。在资产负债表上，委托贷款本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额，并入短期投资或长期债权投资项目。13、固定资产计价和折旧方法：固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限在二年以上的也作为固定资产。固定资产的分类：本公司的固定资产按经济用途和使

12、用情况等综合分类为：生产经营用固定资产；非生产经营用固定资产；租出固定资产；不需用固定资产；未使用固定资产；土地；融资租入固定资产等。有房屋建筑物、运输设备、机器设备、办公设备、其他等。固定资产的计价：A、外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值。B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入

13、账价值。C、融资租入的固定资产,其入账价值按企业会计准则租赁的规定确定。D、非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按企业会计准则非货币性交易的规定确定。E、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。F、债务重组中取得的固定资产，其入账价值按企业会计准则债务重组的规定确定。G、接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值：（1）捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，作为入账价值；（2）捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值；同

14、类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。H、盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值：（1）同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。（2）同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。I、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可

15、使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入计价。固定资产折旧采用直线法。各类固定资产的估计经济使用年限、预计净残值率和年折旧率如下：资产类别 使用年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 30-40 年 3%机器设备 10-15 年 3%运输工具 8 年 3%办公设备 5 年 3%其他 5 年 3%固定资产减值准备 年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于帐面价值的，本公司按其可收回金额低于帐面价值的差额单项计提固定资产减值准备。当出现下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，而且已无转让价值

16、的固定资产；B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；C、已遭毁损，已致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；D、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；E、其他实质上已不能再给公司带来经济利益的固定资产。如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素发生变化，使得固定资产可收回金额大于其账面价值，则以前期间已计提的减值损失应当转回，但转回的金额不应超过原已计提的固定资产减值准备。14在建工程核算方法：（1）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按实际成本计价，按实施方式的不同，分为自营工程和出包工程进行核算。工程在建造过程中实际发生的全部支出及达到预定可使用状

17、态前发生的工程借款利息计入在建固定资产的成本。利息资本化金额系根据至当期末止购建固定资产累计支出按月加权平均数与资本化率（即专门借款的按月加权平均利率）计算得出。在建工程于工程竣工并交付使用时或工程达到预定可使用状态时转入固定资产。预定的可使用状态具体可从以下几个方面进行判断：A、固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经完成；B、所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方，也不影响其正常使用；C、继续发生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生。如果所购建固定资产需要试生产或试运行，则在试生产结果表明资产能够正常生产出

18、合格产品时，或试运行结果表明能够正常运转或营业时，就应当认为资产已经达到预定可使用状态。（2）在建工程减值准备 年度终了，如果有证据表明在建工程已经发生减值，按减值额单项计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干情况时，计提在建工程减值准备：A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有重大不确定性；C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。15、借款费用的会计处理方法：（1）借款费用资本化的确认原则：当同时满足以下三个条件时，本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开

19、始资本化，计入所购建固定资产的成本：A、资产支出已经发生；B、借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。（2）资本化期间：本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，满足上述资本化条件的，以及因借款而发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入所购建的固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期财务费用。（3）资本化金额的计算方法：每一会计期间利息资本化金额系根据至当期末止购建固定资产累计支出按月加权平均数与资本化率（即专门借款的按月加权平均利率）计算得出。16、无形资

20、产计价及摊销方法：（1）无形资产的计价 A、购入的无形资产按实际支付的价款入账；B、投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值入账；C、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用入账，开发过程中发生的费用计入当期损益。D、接受捐赠的无形资产，根据捐赠者提供的有关凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；或按同类资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费计价。（2）无形资产的摊销方法 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。（3）无形资产的摊销年限 无形资产的摊销年限为预计使用年限，如预计使用年限超过了合同规定的受益年限或法律规定的有效

21、年限，其摊销年限按如下原则确定：A、合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限的期限平均摊销；B、合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限的期限平均摊销；C、合同规定了受益年限而法律也规定了有效年限的，按二者孰短的原则平均摊销；D、合同没有规定受益年限且法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年的期限平均摊销。（4）无形资产减值准备 年度终了，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于无形资产帐面价值的，本公司按其可收回金额低于帐面价值的差额单项计提无形资产减值准备。A、当存在下列一项或若干项情况时，计提无

22、形资产的减值准备：1）无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；2）无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；3）无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；4）其他足以证明无形资产实际上已经发生了减值的情形。B、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：1）无形资产已被其他新技术所替代，并且已无使用价值和转让价值；2）无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；3）其他足以证明无形资产已丧失了使用价值和转让价值的情形。17、长期待摊费用摊销方法：（1）长期待摊费用按实际成本计价。（2）开办

23、费发生时先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次计入损益；固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。18、应付债券核算方法：发行债券按债券面值计账，债券面值与实际收到价款的差额计入债券溢价或折价，债券溢价或折价在存续期内按直线法摊销，利息按权责发生制原则按期计提。19、收入确认的方法：（1）商品销售收入：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的经济利益很可能流入；相关收入和成本能够

24、可靠地计量；同时满足上述条件时确认营业收入的实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。（2）提供劳务收入：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。其中广告收入在相关的广告或商业行为开始出现在公众面前时予以确认，广告的制作收入在年度终了时根据项目的完成程度确认。（3）让渡资产使用权收入：在与交易相关的经济利益很可能流入且收入的金额能够可靠地计量时予以确认。其中利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间

25、和方法计算确定。20、所得税的会计处理方法：本公司所得税的会计处理采用应付税款法，即将本期税前会计利润调整为应税所得额，在当期确认所得税费用。21、主要会计政策、会计估计变更的说明 本年度如发生会计政策、会计估计变更，应披露变更的内容、理由和变更对公司财务状况、经营成果的影响数，累计影响数如果不能合理确定或不易确定，应说明理由。22、重大会计差错更正的说明 说明公司重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响。23、合并会计报表的编制方法 本公司根据财政部财会字199511号关于印发的通知和企业会计制度的有关规定编制合并会计报表。（1）合并范围：本公司直接或间接拥有50%以上（不含50%）权益性

26、资本或被本公司实际控制的被投资企业。（2）编制方法：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表为基础，除内部债权债务、权益性资本投资与子公司所有者权益、投资收益与子公司利润分配、内部销售事项等抵销外，其余相同项目的资产、负债、权益、收入、成本、费用等项目逐项合并。（3）本公司编制合并会计报表时，已将合营企业合并在内，并按照比例合并方法对合营企业的资产、负债、收入、费用、利润等予以合并。三、税项 1、增值税：本公司商品销售缴纳增值税，适用税率为17%、13%；2、营业税：本公司除商品销售之外的各项收入缴纳营业税，其中：营业税率为 5%；3、城市维护建设税和教育费附加：分别按增值税、营业税税额的

27、5%和 5%计缴。4、所得税：按 33%税率计征上缴。5、税负减免：减免税负名称 批准机关 文号 减免幅度 有效期限 所得税 增值税 营业税 其他税 四、控股子公司及合营企业（1）本公司所控制的所有子公司及合营企业的全称、业务性质、注册资本、经营范围、本公司对其实际投资额和所占权益比例等情况如下：子公司及合营企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例 （2）未纳入合并会计报表范围的子公司，应明确说明原因及对财务状况的影响。（3）对纳入合并范围但母公司持股比例未达到 50%以上的子公司，应说明纳入合并范围的原因。（4）公司报告期内合并报表范围如发生变更，应披露变更的内容、原

28、因。若发生购买、转让股权而增加控股子公司、合营企业的情况，应说明每个新增或转让股权的购买日及其确定方法。（5）按照比例合并方法进行合并的公司，应特别说明。五、合并会计报表项目注释 非经常报表项目、名称反映不出其性质或内容的报表项目、金额异常或年度间变动异常的报表项目（如两个期间的数据变动幅度达 30%以上，或占公司报表日资产总额 5%或报告期利润总额 10%以上的），应说明该项目的具体情况及变动原因。1、货币资金 种 类 币 种 期末数 期末原币金额 折合率 期初数 现金 人民币 美元 港币 银行存款 人民币 美元 港币 其他货币资金 合 计 注：有抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜

29、在回收风险的款项应单独说明。2、短期投资 类 别 期末数 期初数 报表日市价 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股权投资 其中：股票投 资 债券投资 其中：国债投资 其他债券投资 其他投资 委托贷款本金 委托贷款利息 合 计 注 1：说明短期投资跌价准备的增减变动情况，计提短期投资跌价准备所选用的证券期末市价的资料来源。注 2：其他投资项下对某一投资对象的投资额占短期投资总额 10%（含10%）以上的，还应分别披露资金投入时间和所得收益等。注 3：对流动性差的证券投资市价来源需特别说明。注 4：说明投资变现的重大限制。若不存在上述情况，也应予以说明。注 5：应单独说明本项目中 1 年内到

30、期的委托贷款的本金、利息、受托人名称及计提的减值准备金额。3、应收票据 种 类 期末数 期初数（出票单位 出票日期 到期日）银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 注：已用于质押的商业承兑汇票，应单独列示出票单位、出票日期、到期日、金额等重要事项。4、应收股利 单位名称 期末数 期初数（性质或内容）（列示明细项目）合 计 注：对其中金额较大的，应说明其性质或内容。5、应收利息 单位名称 期末数 期初数（性质或内容）（列示明细项目）合 计 注：对其中金额较大的，应说明其性质或内容。6、应收账款 帐 龄 期末数 期初数 金 额 比例（%）计提 比例%坏账准备金 金额 比例（%）计提 比例%坏账准备金

31、1 年以内 12 年 23 年 3 年以上 合 计 注 1：本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的（计提比例一般超过 40%及以上的，下同），应单独说明计提的比例及理由。注 2：以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的，应说明原因，原估计计提比例的理由，以及原估计计提比例的合理性。注 3：对某些金额较大或账龄较长的应收账款不计提坏账准备，或计提坏账准备比例较低（一般为 5%或低于 5%）的理由。注 4：本年度实际冲销的应收账款性质、理由及其金额，若实际冲销的款项涉及关联交易产生的，还应单独披露。注 5：应收账款

32、中如有持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款，应予以说明，并单独列示；如无此类欠款，也应予以说明。注 6：列示应收账款项目欠款金额前五名金额合计，及占应收账款总额的比例。7、其他应收款 帐 龄 期末数 期初数 金 额 比例（%）计提 比例%坏账准备金 金 额 比例（%）计提 比例%坏账准备金 1 年以内 12 年 23 年 3 年以上 合 计 注 1：本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的（计提比例一般超过 40%及以上的，下同），应单独说明计提的比例及理由。注 2：以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他

33、方式收回的，应说明原因，原估计计提比例的理由，以及原估计计提比例的合理性。注 3：对某些金额较大或账龄较长的其他应收款不计提坏账准备，或计提坏账准备比例较低（一般为 5%或低于 5%）的理由。注 4：本年度实际冲销的其他应收款性质、理由及其金额，若实际冲销的款项涉及关联交易产生的，还应单独披露。注 5：其他应收款中如有持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款，应予以说明，并单独列示；如无此类欠款，也应予以说明。注 6：金额较大的其他应收款，应说明其性质或内容。注 7：列示其他应收款项目欠款金额前五名的金额合计，及占其他应收款总额的比例。8、预付帐款 帐 龄 期末数 比例%期初数 比

34、例%未收回原因 1 年以内 12 年 23 年 3 年以上 合 计 注 1：预付账款中如有预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项，应单独列示。注 2：账龄超过一年的预付账款，应说明未收回的原因。9、应收补贴款 单位名称 期末数 期初数 性质或内容（列示明细项目）合 计 注：应收补贴款已经 批准，批准文号 。10、存货 项 目 期末数 期初数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 在途物资 原材料 包装物 低值易耗品 库存商品 委托加工物资 委托代销商品 受托代销商品 分期收款发出商品 合 计 注：说明存货跌价准备的增减变动情况，并说明存货可变现净值的确定依据。11、待摊费用

35、类 别 期末数 期初数 期末结存余额的原因 租赁费 修理费 保险费 低值易耗品摊销 其他 合 计 12、一年内到期的长期债权投资 （1）一年内到期的长期债券投资 种 类 面值 年利率 初始投资成本 到期日 本期利息 累计应收利息 期末余额 合 计 （2）一年内到期的其他债权投资 投资种类 初始投资成本 年利率 到期日 本期利息 累计应收利息 期末余额 合 计 13、其他流动资产 项 目 期末数 期初数（按内容列示明细）合 计 注：金额较大的其他流动资产，应列示其内容和金额。14、长期股权投资（1）长期股权投资 项 目 期末数 期初数 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 对合营企业投资

36、 对联营企业投资 其他股权投资 合 计 （2）长期股票投资 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资单位注册资本比例 初始投资成本 减值准备 期末市价 小 计 注：说明长期投资减值准备的增减变动情况以及计提的原因。（3）其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 投资金额 减值准备 小 计 注 1：若实际投资比例与注册资本比例不一致，应予以披露并说明原因。注 2：说明长期投资减值准备的增减变动情况以及计提的原因。注 3：若股权投资采用权益法核算，还应列示下表：被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位权益增减额 分得的现金红利额 累计权益增减额 期末余额 小

37、计 注：说明被投资单位与公司会计政策的重大差异，投资变现及投资收益汇回的重大限制等。（4）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 小 计 15、长期债权投资（1）长期债券投资 种 类 面值 年利率 初始投资成本 到期日 本期利息 累计应收利息 期末余额 减值准备 小 计 注 1：说明长期投资减值准备的增减变动情况以及计提的原因。注 2：期初数、期末数变动幅度在30%以上，或占公司报表日资产总额5%或报告期利润总额 10%以上的，应说明该项目的具体情况及变动原因。（2）其他债权投资 投资单位 初始投资成本 年利率 到期日 应计利息 累计应收利息 期末余额

38、 减值准备 小 计 注：说明长期投资减值准备的增减变动情况以及计提的原因。16、固定资产 固定资产原值 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合 计 注 1：固定资产中如有在建工程转入、出售、置换、抵押或担保等情况，应予以说明。注 2：融资租赁固定资产应披露每类租入资产的账面原值、累计折旧、账面净值；经营租赁固定资产应披露每类租出资产的账面价值。累计折旧 固定资产类别 期初数 本期计提 本期减少 期末数 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合 计 净 值 固定资产减值准备 固定资产类别 期初数 本期计提 本期减少 期末数

39、计提原因 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合 计 注：说明固定资产减值准备的增减变动情况及计提的原因。17、工程物资 工程物资项目 期末余额 期初余额 合 计 18、在建工程 工程项目 合 计 预算数 期初数 其中：借款费用资本化金额 本期增加 其中：借款费用资本化金额 本期转入固定资产 其中：借款费用资本化金额 其他减少数 其中：借款费用资本化金额 期末数 其中：借款费用资本化金额 资金来源 *工程投入占预算的比例 *在建工程减值准备：*期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 *注 1：用于确定资本化金额的资本化率应单独披露。2：资金来源应区分募股资金、金融机构贷款和其

40、他来源等。3：说明在建工程减值准备的增减变动情况及计提的原因。19、固定资产清理 固定资产名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 合 计 注 1：说明各项固定资产转入清理的原因。20、无形资产 类 别 取得方式 原始金额 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊销年限 房屋使用权 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 商 誉 其 他 合 计 注 1：对于在报告期内发生的单项价值在 100 万元以上的无形资产，若该 资产原始价值是以评估值作为入账依据的，还应披露评估机构、评估方法。无形资产减值准备 类 别 期初数 本期计提 本期减少 期末数 计提原因 房屋使

41、用权 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 商 誉 其 他 合 计 注：说明各项无形资产减值准备的增减变动情况及计提的原因。21、长期待摊费用 项 目 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊销年限 租入固定资产改良支出 固定资产大修理支出 其他递延支出 合 计 22、其他长期资产 项 目 期末数 期初数（按内容列示明细）合 计 23、短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 原币 本位币 折合率 原币 本位币 折合率 信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 合 计 注 1：对已到期未偿还的借款，应按下表格式列示：贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还

42、原因 预计还款期 合 计 注 2：对已到期未偿还的借款，还应在期后事项中反映报表日后是否已偿还。24、应付票据 票据种类 期末数 期初数 本年内将到期的金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 25、应付帐款 债权人名称 期末数 期初数 性质或内容 注 1：说明有无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项，如无此类欠款，也应说明。注 2：账龄超过三年的大额应付账款，应说明未偿还的原因，并在期后事项中反映报表日后是否已偿还。26、预收帐款 债权人名称 期末数 期初数 性质或内容 注 1：说明有无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项，如无此类欠款，也应说明。

43、注 2：账龄超过一年的预收账款，应说明未结转的原因。27、应付工资 内容 期末数 期初数 未付工资原因 注：应付工资中属于拖欠性质或工效挂购的，应单独披露。28、应付股利 投资单位名称 期末数 期初数 未付原因 合 计 29、应交税金 税 种 税 率 期末数 期初数 所得税 增值税 营业税 消费税 城建税 关税 房产税 土地使用税 车船使用税 个人所得税 合 计 注 1：对于超过法定纳税期限的，应列示主管税务机关的批准文件。注 2：如果各分公司、分厂异地独立缴纳所得税，应说明所执行的所得税税率。30、其他应交款 类 别 计缴标准 期末数 期初数 性质（列示明细）小 计 31、其他应付款 债权人

44、名称 期末数 期初数 性质或内容 注 1：说明有无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项，如无此类欠款，也应说明。注 2：账龄超过三年的大额其他应付款，应说明未偿还的原因，并在期后事项中反映报表日后是否已偿还。注 3：金额较大的其他应付款，也应说明其性质或内容。32、预提费用 类 别 期末数 期初数 期末结存余额的原因 租赁费 修理费 保险费 利息 其他 合 计 33、预计负债 类 别 期末数 期初数 涉及单位及关系 对外提供担保 商业承兑票据贴现 未决诉讼 产品质量保证 其他 合 计 34、一年内到期的长期负债（1）一年内到期的长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 原币

45、 本位币 折合率 原币 本位币 折合率 信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 合 计 注：对已到期未偿还的借款，应说明原因，并在期后事项中反映报表日后是否已偿还。（2）一年内到期的应付债券 债券种类 债券期限 发行日期 面值总额 溢价（折价）额 应计利息总额 期末余额（列示明细）合 计 注 1：如有债券溢价、折价，应说明摊销方法、摊销期限。注 2：对可转换公司债券应说明转股条件等情况。（3）一年内到期的长期应付款 种 类 期限 初始金额 应计利息 期末余额（列示明细）合 计 35、其他流动负债 项 目 期末数 期初数（按内容列示明细）合 计 注：金额较大的其他流动负债，应列示其内容和金额。3

46、6、长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 原币 本位币 折合率 原币 本位币 折合率 信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 合 计 37、应付债券 债券种类 债券期限 发行日期 面值总额 溢价（折价）额 应计利息总额 期末余额（列示明细）合 计 注 1：如有债券溢价、折价，应说明摊销方法、摊销期限。注 2：对可转换公司债券应说明转股条件等情况。38、长期应付款 种 类 期限 初始金额 应计利息 期末余额（列示明细）合 计 39、专项应付款 按公司接受国家拨入的具有专门用途的拨款和其他来源取得的款项分项说明。40、其他长期负债 项 目 期末数 期初数（按内容列示明细）合 计 注：金额较大的其

47、他长期负债，应列示其内容和金额。41、递延税款贷项 按尚未转回的时间性差异影响所得税的金额和接受捐赠非现金资产未来应交所得税的金额分别列示。42、股本 公 司 股 份 变 动 情 况 表 期初数 本次变动增减(+,-)期末数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 注 1：说明报告期股本

48、的变动情况。注 2：如果报告期内有出资或增资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号。注 3：运行不足三年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况。注 4：有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况。43、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 外币资本折算差额 其他资本公积 合 计 注：若资本公积发生增减变动，应说明原因及依据，若用资本公积转增股本、弥补亏损等，应说明其履行的法律程序及有关决议。44、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 任意盈余公积 法

49、定公益金 合 计 说明本年各项盈余公积的提取比例，如用盈余公积弥补亏损、转增股本和分配股利，应说明有关决议。45、未分配利润 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 注 1：说明报告期利润分配比例以及未分配利润的增减变动情况。注 2：若有对以前年度损益调整致使期初未分配利润变动的情况，应对变动内容、变动原因、依据和影响作出说明。注 3：对于首次发行股票公司和发行新股的上市公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露老股东享有的经审计的利润数，并调至应付股利项目。46、主营业务收入、主

50、营业务成本：业 务 分 部 报 表 项 目 2001 年 2000 年 1999 年 主营业务收入 XX 业务 XX 业务 XX 业务 小 计 公司内各业务分部间相互抵消 合 计 主营业务成本 XX 业务 XX 业务 XX 业务 小 计 公司内各业务分部间相互抵消 合 计 主营业务毛利 注 1：应披露公司前五名客户销售的收入总额，以及占公司全部销售收入的比例。注 2：说明各期数据变动情况。47、主营业务税金及附加 项 目 2001 年 2000 年 1999 年 计缴标准 营业税 城建税 教育费附加 合 计 注：说明各期数据变动情况。48、其他业务利润 其他业务种类 2001 年 2001 年