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1、2023年单位银行结算账户培训内容1_单位银行结算账户 单位银行结算账户培训内容1由我整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“单位银行结算账户”。 单位银行结算账户培训内容 一、账户开立 二、账户变更 三、账户撤销 四、账户年检 五、账户验资 六、印鉴管理 一、账户开立 （一）银行结算账户申请书的种类（9种）： 开立银行结算账户申请书； 变更银行结算账户申请书； 临时存款账户展期申请书； 撤销银行结算账户申请书； 补（换）发开户许可证申请书;以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页； 建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页； 变
2、更以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页； 变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申 请书附页。 （二）授权书的问题 人民币银行结算账户管理办法实施细则第二条单位存款人申请银行结算账户的开立、变更、撤销、临时存款账户展期、补（换）发开户许可证、变更预留公章或预留银行印鉴时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。 （三）由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书。 存款人办理需要授权的业务，
3、应按照授权书内所授权的内容办理业务，授权书的期限可由存款人自行确定。 （三）基本存款账户开立的问题 1、吉林银行开立单位银行结算账户申请书标明：存款人申请开立单位银行结算账户，承诺所提供的开户资料真实、有效，并遵守本申请书背面单位银行结算账户管理协议。 存款人应在此处加盖单位公章，申请书背面单位银行结算账户管理协议无需加盖单位公章。 2、根据会计业务知识问答(一)(2023年)，吉林银行开立单位银行结算账户申请书开户日期栏，核准类结算账户、备案类结算账户均填写银行为开户单位办理开户手续的日期。 单位独立核算的附属机构开立基本存款账户应出具资料： （1）隶属单位批准设立独立核算的附属机构的批文，
4、即主管单位批准设立独立核算附属机构的批文； （2）附属机构独立核算的证明及主管部门允许附属机构开立基本存款账户的证明； （3）隶属单位的基本存款账户开户许可证； （4）隶属单位组织机构代码证； （5）隶属单位的机构信用代码证； （6）单位负责人身份证件； （7）如非单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件； （8）银行为履行了解你的客户原则，存款人需要提供的其他证明文件。 10、单位独立核算的附属机构开立银行结算账户,中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知202371号规定，单位独立核算的附属机构开立单位银行结算账户，存款人应使用其主管单位名称加附属机构名称。附属机
5、构，仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园。 建筑公司下属施工队、工程项目部、销售中心等单位，不属于单位独立核算的附属机构，银行机构应按照其提供的相关账户资料经人民银行核准开立临时存款账户或其他符合规定的银行结算账户。 11、实行预算管理的事业单位是指国家为了社会公益目的，由国家机关举办或者其他组织利用国有资产举办的，从事教育、科技、文化、卫生等活动的社会服务组织。 12、人民币单位存款管理办法第七条 财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。 实行预算管理的事业单位申请开立基本存款账户应出具的账户资料： （1）事业单位法人证书正本，或国家、市、区县编制委员会下发的正
6、式文件，国务院或政府部门文件； （2）同级财政部门同意其开立账户的审批表； （3）组织机构代码证； （4）税务登记证； （5）法人身份证或单位负责人身份证件； （6）如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件； （7）银行为履行了解你的客户原则，存款人需要提供的其他证明文件。 注意： 缺少同级财政批复是此类单位账户开立中的主要问题。目前，有相当一部分机关开立银行账户未获核准的原因是未提供同级财政部门的批复，或财政批复与申请开立账户的户名、账户性质、开户银行不一致。 机关和实行预算管理的事业单位开立基本存款账户，应出示人民币银行结算账户管理办法第十七条规定的证明文件。根据
7、中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知202371号，因年代久远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书的，凭上级单位或主管部门出具的证明及财政部门同意其开户的证明开立基本存款账户。 13、民办非企业组织是指企业事业单位、社会团体和其他社会力量以及公民个人利用非国 （4）法定代表人或单位负责人身份证件； （5）如非单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件； （6）银行为履行“了解你的客户”原则，存款人需要提供的其他证明文件。 （四）临时存款账户开立的问题： 1、临时存款账户的展期，人民币银行结算账户管理办法第三十六条 存款人在账户的使用中需要
8、延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银 行核准后办理展期。 开户银行对账户资料完整性、真实性、合规性进行审核上报人民银行，开户银行无需在人民银行账户管理系统上进行任何操作。 临时存款账户的展期需提供的账户资料： 证明其展期的文件； “临时存款账户展期申请书”； 完整的开户资料； 原临时存款账户开户许可证（正本原件）。 开立临时账户需提供的证明文件： （一）临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文； （二）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同； （三）异地
9、从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文； （四）注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。 属于本条第二、三项情况的，存款人还应出具其基本存款账户开户许可证。 2、建筑施工及安装单位企业开立临时存款账户，建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。 例如：北京市XX建筑公司，在长春有两个施工项目，与长春市A单位、长春市B单位分别签定了A合同与B合同，那么北京市XX建筑公司即可在长春市开立两个临时存款账户，对两个施工项目分别核算。 3、建筑施工企业以
10、建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户，应填写建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页,其中：存款人名称：基本存款账户的存款人名称XXX建筑施工公司； 项目部名称：项目部的内部名称XXX项目部； 账户名称：存款人名称项目部名称XXX建筑施工公 司XXX项目部，与预留银行印鉴保持一致。 （十）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。 合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。其开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管
11、理部门的证券投资业务许可证。 （六）专用存款账户开立的问题： 1、开立预算单位专用存款账户和非预算单位 专用存款账户，人民币银行结算账户管理办法第二十八条 预算单位专用存款账户开户需经人民银行核准；非预算单位专用存款账户开户无需经人民 银行核准，银行机构将开立账户证明文件进行审核后，通过人民银行账户管理系统备案。 2、党费账户的问题，根据中共中央组织部办公厅 中国人民银行办公厅关于党费账户继续单独设立的通知党费存款一直是单独设立专用存款账户进行管 理的。党费应当存入中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行，不得存入其他银行或者非银行金融机构。 3、其他需要专项管理和使用的资
12、金开立专用存款账户除基本建设资金，更新改造资金，财政预算外资金等14项资金外，其他需要专项管理和使用的资金如：保险理赔资金、邮政储蓄资金、邮政汇兑资金等。 4、开立以单位名称加内设机构（部门）名称为账户名称的专用存款账户时，存款人填写以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页, 存款人名称：基本存款账户存款人名称XX管理局；内设机构名称：存款人的内设机构名称XX处；账户名称：存款人名称+内设机构名称XX管理局XX处，并与银行预留印鉴保持一致。 举例说明 XX市社会服务中心民政开立专用存款账户，该户属于以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户的账户类型，存款人填写以单
13、位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页, 存款人名称应填写：XX市社会服务中心；内设机构名称应填写：民政；账户名称应填写：XX市社会服务中心民政。 注意： 除提供开立基本存款账户开户资料外，还应提供民政局文件、机构编制委员会文件、行政事业单位开立银行账户审批表 二、账户变更 1、账户名称变更后，将账户名称、新开户许可证的号码及核准日期在综合业务系统中维护，维护后系统自动控制3个工作日后方可办理支付业务，如客户需要在3个工作日内发生支付业务，可手工进行账户解冻，并将变更后的营业执照及开户许可证复印件做解冻业务凭证附件。 2、账户信息变更，待人民银行核准后，即在综合业务系统进行维
14、护，并收取维护手续费，无需等客户来办理业务再进行维护，维护后变更资料做维护凭证的附件扫描至事后监督影像系统。 7、撤销久悬未取款账户，吉林银行人民币单位银行结算账户管理办法实施细则第二十七条 经审核符合办理撤销账户条件的，将相关资料报送人民银行，待人民银行核准销户后，柜员在行内综合业务系统中作销户处理。 久悬账户如是核准类账户，销户也需要报送人民银行进行核准。 8、人民银行账户管理系统已核准销户，企业未到开户银行综合业务系统销户，形成久悬账户后，人民银行账户管理系统无法做久悬标记，目前这种情况只能积极联系客户在综合业务系统进行销户，系统无法处理。 9、单位银行结算账户已转入不动户登记簿，经办员
15、必须在人民银行系统做久悬标识。 10、撤销久悬未取款账户，如果账户信息已变更，需提供变更资料报人民银行审批后做销户处理。 11、撤销久悬未取款账户，吉林银行久悬未取款会计业务处理办法第十三条 支取久悬未取款账户款项时，经办柜员应核验客户出具的相关资料及预留银行印鉴的真实性和有效性。 12、撤销一般存款账户时，因其基本存款账户（在他行）已转久悬，一般存款账户如何销户？ 基本存款账户资料均合规，销户原因不是撤并、关闭等，将基本存款账户资料报人民银行核准撤销，一般存款账户同时在人民银行系统做撤销备案，基本存款账户经人民银行核准销户后，激活久悬账户，将一般存款账户销户款项转入基本存款账户，基本存款账户
16、再做销户处理。 四、账户年检 1、年检时间以当年人民银行年检公示为准，并于年检期内在人民银行账户管理系统中标注年检标识，当年设立登记的企业，自下一年起参加年检；人民银行账户管理系统操作的是2023年度的年检。 2、账户资料超过有效期或未年检,中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知银发2023116号 对于存款人未参加年检，存在工商营业执照、法定代表人或单位负责人身份证等重要开户证明文件超过有效期等不符合银行结算账户开立规定情形的，应撤销银行结算账户，如该账户为基本存款账户，银行应停止账户的对外支付，待其他银行结算账户撤销后，再撤销基本存款账户。 年检需提
17、供营业执照正（副）本、法人或单位负责人身份证。 3、质量技术监督局规定，组织机构代码证有效期限内不需要年检，其他账户资料均已年检，银行机构应该在人民银行账户管理系统做年检标识。 4、存款人账户资料过期，不允许经办员在综合业务系统做止付处理，目前只能人为控制，停止办理支付结算业务，并通知存款人及时更换账户资料。 5、工会法人资格证书年检问题，经咨询长春市总工会相关部门，工会法人资格证书无有效期，不需要年检。 6、对有上级主管部门的账户资料进行年检，提供该账户年检资料的同时，需要提供上级主管部门年检后的账户资料，如上级主管部门年检资料未提供完整，经办员不允许在人民银行账户管理系统做年检标识。 7、
18、企业已过期的历年开户资料（如：营业执照等）保管问题，吉林银行人民币单位银行结 执照上的法人或其授权代理人办理。 14、注册验资不成功，如不能提供工商部门出具的验资不成功的相关证明时，需要在该账户有效期满后办理销户，有效期满是以企业名称预先核准通知书上有效日期为准。 六、印鉴管理 存款人开户资料和预留银行签章，经开户银行审核后，一律不准再由存款人或他人经手，如开户资料和预留银行签章在银行审核后被存款人取回或经手，则此次开户视同无效，存款人将有关资料交回时，应按新开户手续办理。 案例：犯罪嫌疑人勾结银行离职员工及企业财务人员，谎称可为受害人办理高息存款，诱骗企业在该银行办理开户，以借出开户资料给单
19、位领导审核为理由，更换企业印鉴，导致受害单位的印鉴卡被偷换，从而轻易将受害人资金划走，涉案资金总计1.31亿元。 发案原因：银行人员没有妥善保管客户资料等相关重要信息，违反规定将客户开户资料借出，对犯罪嫌疑人归还的开户资料没有重新审核，致使受害单位的印鉴卡被偷换，资金被盗划，案发银行未能在关键环节有效控制案件风险。 1、单位银行结算账户预留印鉴，预留的个人名章非法定代表人、非单位负责人，需要开户企业法定代表人（单位负责人）出具的授权书及法定代表人（单位负责人）身份证及被授权人身份证。 2、吉林银行单位客户预留印鉴管理办法第三条 客户预留印鉴是指在我行开立单位银行结算账户的客户所预留的财务专用章
20、或者公章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的名章。 3、目前新印鉴卡片增加公章的预留，视同预留印鉴办理，客户需提供营业执照、开户许可证，法人身份证件，单位介绍信。 4、由于印鉴不清晰或破损，分公司变更印鉴无需提供主管单位的相关证明文件，只出具分公司相关证明文件即可。 5、变更账户名称或法定代表人名称，开户银行应该在人民银行核准后再为客户办理变更预留印鉴，新印鉴卡片背面只加盖变更的印鉴，变更资料一份做为账户档案资料保管；另一份变更资料随旧印鉴卡片扫描至事后监督影像系统并上交事后监督部门。 6、变更法定代表人名称，人民银行账户管理系统中的开户日期没有改变，但新的开户许可证上的开户日期为变
21、更法人的日期，综合业务系统需要维护新开户许可证日期。 7、法定代表人章（或单位负责人）丢失需要变更时，除出具法定代表人身份证件（或单位负责人），还应向开户银行出具开户许可证、营业执照，司法部门证明等相关证明文件。 司法部门具体指人民法院、公安机关等司法部门，可根据实际情况，登报声明作废。 8、注销印鉴卡片时，一份证明文件做账户档案资料保管；另一份证明文件随着注销的印鉴卡片与凭证共同扫描至事后监督影像系统并上交至事后监督部门，销户次日应将打印“销户清单”传递至主体行，在电子验鉴系统对该户作核销印鉴处理。 开立单位银行结算账户申请书 附式3：开立单位银行结算账户申请书 存款人名称 电 话 . 单位
22、银行结算账户开户指南 附件2 建设银行单位银行结算账户开户指南一、中国建设银行人民币单位银行结算账户开户简介（一）中国建设银行人民币单位银行结算账户定义 中国建设银行人民币单位银行结算账户（. 开立单位银行结算账户申请书 开立单位银行结算账户申请书存款人名称地址邮编存款人类别组织机构代码法定代表人（ ） 单位负责人（ ）姓名证件种类证件号码账务负责人/联系人姓名联系电话电子邮箱地区代码行业分. 单位银行结算账户管理协议 单位银行结算账户管理协议甲方（信用社）全称：乙方（存款人）全称：根据人民币银行结算账户管理办法和乙方提出的申请，甲方同意为乙方开立 专户 存款账户（基本存款帐户一般存款账. 单位银行结算账户管理协议 单位银行结算账户管理协议甲方（存款人）：乙方（开户银行）：根据人民币银行结算账户管理办法和甲方提出的申请，乙方同意为甲方开立存款账户，户名为，账号为。为明确双方的责任，现签订协.