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1、 贵州省地矿局第二工程勘察院贵安新区分院v 增长员工财务有关知识增长员工财务有关知识培训目的培训目的v 指导大家正确履行财务手续指导大家正确履行财务手续v 提高现金报帐、借款以及申请银行付款时的工作效率提高现金报帐、借款以及申请银行付款时的工作效率v 降低返工率降低返工率第1页/共23页 主要内容与相关概念主要内容与相关概念v内容：内容：借款、费用报销借款、费用报销借款、费用报销借款、费用报销v主体签批程序：填单主体签批程序：填单 财务负责人财务负责人部门主管部门主管院长院长出纳付款出纳付款v单据报销的办理时间：工作日单据报销的办理时间：工作日 9:00-17:009:00-17:009:00
2、-17:009:00-17:00第2页/共23页 第一部分第一部分借借款款程序：程序：程序：程序：填写填写:借款单借款单、出差申请表、出差申请表财务负责人财务负责人部门负责人部门负责人院院长审批长审批出纳付款出纳付款项目类别出差人员标准备注 业务接洽 项目实施副总及以上 3000 3000部门负责人 2000 2000普通人员 1000 1000第3页/共23页 时限：时限：时限：时限：出差人员返回公司后应及时到财务冲销备用金当月结清，最迟不超过次出差人员返回公司后应及时到财务冲销备用金当月结清，最迟不超过次月底；前次借款未结不得再借。月底；前次借款未结不得再借。超过超过50005000元的大
3、额借款，应提前一天通知财务部。元的大额借款，应提前一天通知财务部。第4页/共23页 附图：借款单附图：借款单第5页/共23页 附图：出差申请表附图：出差申请表第6页/共23页 第二部分第二部分报销费用类别报销费用类别费用范围：交通费、住宿费、就餐费、招待费、运杂费等。A)分院成员因公出差乘坐大巴、火车、飞机等交通工具的，根据车票，填写报账单，实报实销；再依据薪酬制度，财务挂账至相关的项目或部门，按薪酬制度执行。B)因公使用分院车辆的，如实填写费用报销单，油费、过路费、洗车费、停车费，实报实销；再依据薪酬制度，财务挂账至相应的项目或部门，按薪酬制度执行。（1）交通费：人员因公外出发生的公交车、出
4、租车费、油费、过路费、停车费等。（2）住宿费：住宿费报销原则指每天每间，若两位同性出差，按一个标准房间标准进行报帐；再依据薪酬制度，财务挂账至相应的项目或部门，按薪酬制度执行。第7页/共23页 （3）就餐费：出差期间的餐费按每人每天50元的标准进行报账，再依据薪酬制度，财务挂账至相应的项目或部门，按薪酬制度执行。（4）其他费用：钻机费、钻机进出场费、评审费、专家审查费、大型运输费、协调费、买图等项目费用，依据分院与第三方签订的协议或者相关行政收费标准，经分院领导签字确认后由财务统一支付。再依据薪酬制度，财务挂账至相应的项目或部门，按薪酬制度执行。第8页/共23页 第三部分第三部分费用报销费用报
5、销报账程序：报账程序：报账程序：报账程序：填写填写费用报销单费用报销单财务负责人财务负责人部门负责人部门负责人院长审批院长审批出纳付款出纳付款差旅费报销：差旅费报销：差旅费报销：差旅费报销：多个员工出差费用由一人报销，不单独报销。多个员工出差费用由一人报销，不单独报销。第9页/共23页费用审批签字流程示意图费用审批签字流程示意图第10页/共23页 第11页/共23页 （一）原始单据注意事项（一）原始单据注意事项n n1 1 1 1、发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅、发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅、发票必须是发票联或报销联
6、，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅、发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。n n2 2 2 2、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全
7、，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。n n3 3 3 3、印章要齐全，须有收款单位印章、印章要齐全，须有收款单位印章、印章要齐全，须有收款单位印章、印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章财务专用章或发票专用章财务专用章或发票专用章财务专用章或发票专用章)及收款人签字及收款人签字及收款人签字及收款人签字(章章章章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体
8、户须是税务部门统一印制的收据。；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。第12页/共23页 （二）、（二）、不予报销的单据不予报销的单据1内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、伪造的票据一律不予报销伪造的票据一律不予报销;2无财务专用章的白条票据无财务专用章的白条票据;3数量、单价、金额不明确的票据；数量、单价、金额不明确的票据；4收据、虚假发票等票据不予报销收据、虚假发票等票据不予报销;5名称必须写全称名称必须写全称即：即：黑龙江省九四环境工程勘黑龙江省
9、九四环境工程勘察设计院贵州分院，察设计院贵州分院，否则不予报销否则不予报销.第13页/共23页 填写规范及注意事项填写规范及注意事项1 1、发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。、发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。2 2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，经办人、报账人、单据应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写；张数等信息应如实完整填写；3 3、不要将票据倒置粘贴；不要将票据倒置粘贴；不要用订书机订票据；不要用订书机订票据；第14页/共23页 填写规范及注意事项填写规范及注意事项填写规
10、范及注意事项填写规范及注意事项1)1)阿拉伯数字要加上人民币符号阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为，如：报账金额为1234512345元，则在阿拉伯数元，则在阿拉伯数字填写栏内填写字填写栏内填写￥12345.0012345.00元元。2)2)大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，并并在大写汉字前的每一空位上画在大写汉字前的每一空位上画“X X”，在数字是，在数字是0 0的位置填写汉字的位置填写汉字“零零”。例如，。例如，报账金额为￥报账金额为￥2034.502034.50元，则大写数字栏内填写：元，则
11、大写数字栏内填写：X X拾拾X X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分3)3)汉字的数字大写标准写法为：汉字的数字大写标准写法为：壹壹 贰贰 叁叁 肆肆 伍伍 陆陆 柒柒 捌捌 玖玖 拾拾 佰佰 仟仟 万万 元元 角角 分分第15页/共23页 原始单据粘贴规范原始单据粘贴规范提示：票据固定点将发票、收据整理分类，将车票及发票一律用胶水整齐粘贴在粘贴单内，不能使用订书机，注明张数，金额。交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧粘贴单顶界和右界从左往右横向粘贴。原始票据必须按不同类别，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴.票据有金额的一面朝上。第16页/共23页 提示：票据固定点
12、第17页/共23页 第18页/共23页19先审批后支出原则谁批准谁负原则手续完整原则即时清结原则M1M1M2M2M4M4M3M3费用报销四大原则第19页/共23页20凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。凡借用公款者，前帐不清、后款不借。报销必须有经办人、部门负责人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。先审批后支出原则谁审批谁负责原则即时清结原则手续完整原则第20页/共23页我们的目的：让我们的凭证变得美观、整洁我们的目的第21页/共23页22谢谢大家的参与！谢谢大家的参与！谢谢大家的参与！谢谢大家的参与！有问题欢有问题欢迎随时与迎随时与我交流！我交流！财务部：财务部：电话：电话：第22页/共23页感谢您的观看！第23页/共23页