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1、 2.下面是某公司在差旅费方面的内部控制制度，对其出差报销标准和审批手续进行分析。（1）住宿公司全体人员平均每天不能超过 100 元.(2)出差补助 按出差起止时间每天补助 20 元。(3）车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。（4）市内交通费控制在人均每天 10 元以内，凭票据报销.（5)其他杂费其他杂费包括餐费、邮寄费、电话费等，控制在人均每天 50 元以内,凭票据报销.（6)报销审批手续根据出差人员事先整理好的报销单据，报财务经理审核后，才能报销.（7）特别规定出差乘坐飞机需要部门经理批准,连续 3 个月亏损的单位的人员出差，一律不准乘坐飞机.答:对上面某公司在差旅费方面的内
2、部控制制度，出差报销标准和审批手续逐条进行分析如下；1。关于住宿:住宿标准应区分员工级别及地域差别予以报销 一、国内出差地域分为三类:一类为港澳台，二类为深圳、上海、广州、海南、珠海特区,三类为前两类之外的地区，副总以上相当职务出差一类地区可报销 140 元,二类地区 100 元,三类地区 80 元。中层以上相当职务出差一类地区可报销 100 元，二类地区 80 元,三类地区 60 元，一般办事人员出差一类地区可报销 80 元,二类地区 60 元，三类地区 40 元.二、出差住宿费在规定的限额内凭单据报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分自理，特殊情况需经主管财务工作的副总或其委托人签字批准，
3、实际住宿费未达到规定限额标准的,按二者差额的 50给予出差者奖励。三、员工出差期间由接待单位接待,无住宿收据的，一律不报销住宿费。2。关于出差补助：出差补助应区分本县(市）、本省、外省、特区、境内、境外出差。3。关于车船票：车船费要求太笼统，应区分相应级别和不同情况，如:副总级别以上可据实报销，中层主管级别可享受坐软卧、三等船舱；一般员工只能享受硬坐卧，乘坐硬坐卧或长途汽车夜间超过6 小时及连续坐车 12 小时以上的,可享受票价的 60%补贴。4。关于市内交通费：出差期间每人每日享受 10 元交通补贴，原则上不得发生出租车费用。(特殊情况需请示分管副总，报销时须在发票上注明出发地、目的地）5.关于其他杂费:餐费单独列明，出差期间来回途中可享受 20 元误餐补贴.如遇会议或培训统一安排住宿,则可实报实销。电话费应出具电信部门打印的花费清单；邮寄费需加填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。6。关于报销审批手续：根据出差人员事先整理好的报销单据，报部门主管签字并经财务经理审批后才能报销。7.特别规定 出差乘坐飞机需要部门经理批准,连续 3 个月亏损的单位的人员出差一律不准乘坐飞机。点评：根据第三款车船费报销的有关规定，员工出差原则上不得乘坐飞机,特殊情况需填写申请表报主管副总同意后方能报销.