《分子筛项目库存管理方案（参考）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《分子筛项目库存管理方案（参考）.docx（34页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、泓域咨询/分子筛项目库存管理方案分子筛项目分子筛项目库存管理方案库存管理方案目录目录一、产业环境分析.3二、必要性分析.5三、公司概况.5公司合并资产负债表主要数据.6公司合并利润表主要数据.6四、库存控制的目标.6五、有效库存控制的必要条件和基本思路.7六、经济订货批量模型.13七、经济生产批量模型.14八、进度计划方案.15项目实施进度计划一览表.15九、投资计划.17建设投资估算表.19建设期利息估算表.20流动资金估算表.21总投资及构成一览表.22项目投资计划与资金筹措一览表.23十、经济效益.24营业收入、税金及附加和增值税估算表.25泓域咨询/分子筛项目库存管理方案综合总成本费用
2、估算表.26利润及利润分配表.28项目投资现金流量表.30借款还本付息计划表.33泓域咨询/分子筛项目库存管理方案一、产业环境分析产业环境分析保持经济社会平稳较快发展，提高发展质量和效益，发展平衡性、包容性和可持续性不断增强，确保如期全面建成小康社会。到2017 年，全区地区生产总值和城乡居民人均收入比 2010 年同口径翻一番；到 2020 年，全区地区生产总值迈上新台阶，城乡居民人均收入同步提升。产业支撑更加有力。“三大新兴产业”实现快速发展，传统产业进一步提质增效，初步构建起支撑区域发展的产业新体系。城市品质更加优良。进一步突出以人为本，城市综合功能进一步完善，环境质量不断提升，社会民生
3、持续改善。人民生活更加美好。就业、教育、文化、卫生、体育、社保、住房等公共服务体系更加健全，初步实现城乡基本公共服务均等化，人民群众生活质量、健康水平和文明素质不断提高，参与感、获得感、幸福感显著增强。分子筛是一种人工合成的具有筛选分子作用的水合硅铝酸盐或天然沸石，其具备较高的吸附能力高、选择性强、耐高温，目前广泛应用于有机化工和石油化工，也是煤气脱水的优良吸附剂，在废气净化上日益受到重视，市场需求持续攀升。泓域咨询/分子筛项目库存管理方案受当前经济快速发展，以及环保要求提升影响，我国分子筛被作为汽车尾气处理及是石油精细化工的重要吸附剂及催化剂品，得到市场青睐，发展速度较快，技术水平迅速提高，
4、已成为全球最为重要的分子筛生产国及需求国之一。就竞争方面来看，全球分子筛关键技术主要集中在 UOP、CECA、Tosoh、Grace 等公司手中，在高端产品领域几乎由这些领先的跨国企业占领。中国相关企业众多，但总体比较分散，且生产规模不高。国内生产规模较大的有大连海鑫化工有限公司，洛阳市建龙化工有限公司，上海恒业化工股份有限公司等，处于国内分子筛生产企业领先地位。我国分子筛的市场需求主要集中在华东地区、华南地区、华中地区。但在生产方面，已形成环渤海圈、河南、长三角以及其他地区的四条产业带，其中环渤海圈与长三角地区企业技术水平较高、整体实力较强。我国分子筛生产企业主要集中生产 3A、4A、5A
5、等类型产品，集中在空气分离、吸附干燥等领域，在更高端产品方面依赖进口。目前我国分子筛企产品结构不平衡，中低端产品上供过于求，高端产品供不应求，未来高端产品国产替代潜力较大。我国对于分子筛的应用也相对低端，主要集中在炼油、空气分离、石化、制冷剂、中空玻璃等相对低端领域。未来随着分子筛生产泓域咨询/分子筛项目库存管理方案以及应用技术的快速发展，分子筛材料在生物医药、环境保护和治理、能量储存等高科技领域应用占比提升，成为高附加价值的先进材料。二、必要性分析必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费
6、用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。三、公司概况公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xxx（集团）有限公司2、法定代表人：徐 xx3、注册资本：730 万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx 市场监督管理局6、成立日期：2016-9-217、营业期限：2016-9-21 至无固定期限泓域咨询/分子筛项目库存管理方案8、注册地址：xx 市 xx 区 xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据公司合并资产负债表主要数据项目项目20202020
7、 年年 1212 月月20192019 年年 1212 月月20182018 年年 1212 月月资产总额2873.532298.822155.15负债总额875.09700.07656.32股东权益合计1998.441598.751498.83公司合并利润表主要数据公司合并利润表主要数据项目项目20202020 年度年度20192019 年度年度20182018 年度年度营业收入11212.368969.898409.27营业利润2467.381973.901850.54利润总额2044.751635.801533.56净利润1533.561196.181104.16归属于母公司所有者的净利
8、润1533.561196.181104.16四、库存控制的目标库存控制的目标库存管理要考虑两个基本指标：一个是服务水平，即在适当时间、适当地点、以适当的数量供应所需的物资；另一个是与库存有关泓域咨询/分子筛项目库存管理方案的成本，包括订货成本、持有成本、缺货成本。库存管理的目标是在给定服务水平下，使与库存有关的成本达到最低。为实现该目标，必须确定库存水平、库存补充时机与订货量。五、有效库存控制的必要条件和基本思路有效库存控制的必要条件和基本思路1、适当的库存盘存系统（1）定期盘存系统定期盘存系统就是每隔一个相同的时间间隔，就发出一次订货，每次的订货量是预设的目标库存与实际库存差额的库存盘存系统
9、，如图 91 所示。从图中可以看出，发出订单的时间间隔相同，但每次订货量不同。定期盘存系统的优点是可以在一次订货中购得许多物资，以降低订货处理成本与运输成本。定期盘存系统的缺点是无法对盘存间隔期内的物资进行控制，为防止缺货，需要保持额外的库存。定期盘存系统比较适用于价值比较低的物资。（2）定量盘存系统定量盘存系统就是每次以相同的订货点和订货量发出订货，订货间隔不固定的库存盘存系统。在这种盘存系统下，需要设置订货点并持续跟踪物资的库存情况。所谓订货点是指必须发出下一次订货订单时的库存水平。这种系统的优点是持续监控库存，有利于库存控制，及时发现缺货，减少缺货风险；此外，固定批量一般采用经济订货批泓
10、域咨询/分子筛项目库存管理方案量。这种系统缺点是连续记录库存水平增加了成本，而且仍然需要定期盘存实际库存水平。定量盘存系统比较适用于价值比较高的物资。定量盘存系统可采用双堆法或两仓法进行控制。用两个“容器”存放库存，先从第一个“容器”领用，当第一个“容器”用完时，就发出订货。第二个“容器”的库存满足订货期的需求。这种方法的优点是不必记录每笔库存领用情况。双堆法是一种简单的即时库存记录系统。更准确的做法是采用通用条形码和读码机自动记录物资出入库情况，以便随时提供现有库存情况，以大大改善库存管理。2、需求预测与提前期信息库存是用来满足需求的，所以科学地预测需求数量至关重要。此外，还需要掌握订货提前
11、期信息。所谓订货提前期是指订单发出与物资到达之间的时间间隔。提前期越长，潜在的变化越大，为减少物资到达之前发生缺货的风险而需要的额外库存就越多。事实上，掌握提前期信息也是确定订货点的前提条件。订货点就是需要下达订单时的库存水平。需求数量和提前期都是随机变量，难以准确预测，但应该把握它们的变化规律，以使库存管理更加有效。3、成本信息泓域咨询/分子筛项目库存管理方案与库存有关的成本有以下四个。（1）持有费用。持有费用包括因库存资金占用所发生的资金成本、保管费用、保险费和税费（地区不同，税率不同）。其中，资金成本即机会成本，保管费用具体包括材料（如防腐剂、杀虫剂等）费、动力（供热、供电、供水）费、人
12、工费、修理费、折旧费（或租金）、移仓费等，保险费包括为防止老化、变质、损坏或被盗的发生而支付的保险费。在库房等固定资产折旧所占比重较低的情况下，总的持有费用与平均库存水平成正比。（2）订货费用。订货费用包括信息通信费、商务洽谈费、运输费、检验费等。每次订货费用受订货批量的影响不大，总的订货费用与发生的订货次数有关。（3）缺货费用。缺货费用就是因需求量大于持有的库存量，失去了销售机会或导致供应中断而造成的损失。（4）库存物资成本。库存物资成本与物资价格和订货数量有关，是所采购物资的价值。4、库存 ABC 分类管理法80/20 法则在库存管理中也有体现，表现为 20%左右的少数物资占用了 80%左
13、右的库存资金。库存 ABC 分类管理法就是依据 80/20 法则，泓域咨询/分子筛项目库存管理方案以库存物资单个品种的库存资金占整个库存资金的累积百分比为基础，把库存物资分为 A、B、C 三大类，然后进行分类管理。A 类物资是指品种少、占用资金多的重要物资。A 类物资的品种占10%20%，却占用了全部库存资金的 70%80%。C 类物资是指品种多、占用资金少、采购较容易的次要物资。C 类物资的品种占 40%50%，但只占用全部库存资金的 5%10%。B 类物资是指介于 A 类和 C 类之间的物资。B 类物资的品种占 30%40%，占用了全部库存物资的 15%20%。库存 ABC 分类管理方法的
14、步骤如下。（1）列出所有物资及其全年使用量，将年使用量乘以单价求得其价值。按价值从高到低排序。（2）计算累计年使用金额和累积百分比。累计百分比为 70%80%的对应物资即为 A 类物资，累计百分比占 80%95%的物资即为 B 类物资，累计百分比占 95%100%的物资即为 C 类物资。（3）根据企业的实际，制定 ABC 三类物资的管理办法。库存的 ABC 分类管理方法简单实用，通过这种方法可以达到压缩库存总量，减少资金占用，简化库存管理流程，提高库存管理水平的效果。5、规范的库存物资收发存管理流程泓域咨询/分子筛项目库存管理方案库存物资一般经过验收入库、保管与盘存、调拨出库三个主要环节。这三
15、个环节构成了库存物资的收发存管理，是有效库存管理系统的基础。（1）验收入库办理物资验收入库主要的依据是验收入库单，其中登载的主要内容有：供货单位、物资的品名、代号、规格型号、供货单位、运输方式、数量、质量检验结果、拟保管仓库等。仓库管理人员对上述内容进行核对，登载信息无误则在验收入库存单上签字，确定收货，登录收发存台账，并安排物资存放的库位。（2）保管与盘存物资入库后要安全、经济地保持好物资原有的质量水平和使用价值，防止因保管不善所引起的物资破损、变质或者流失。除日常保管工作外，还要经常或定期盘点清查，随时掌握每种物资的库存水平，并按要求进行报亏或报盈。当库存量降到订货点时，通知采购部门订货。
16、当开始动用安全库存时，发出警报，以便物资供应部门和生产单位及早采取措施，避免因缺料而影响生产。此外，仓库管理人员还要对物资使用情况进行分析，掌握超储和短缺物资的需求与供货的变动规律。保障供应，压缩不必要的库存，加速物资和资金的周转。泓域咨询/分子筛项目库存管理方案目前，在装配线上普遍采用开放式仓库，节约了存储空间，缩短了运输距离，但应防范配件的损坏与丢失。（3）调拨出库办理调拨出库的主要依据是内部转移单或对外调拨单。内部转移单用于内部单位如分厂或车间领用物资；对外调拨单则用于外部单位，如其他公司或子公司调拨物资。这些调拨凭证登载的主要内容有：调拨单位、物资品名、代号、规格型号、数量，验收入库时
17、的质检结果等。在办理物资调拨出库时，仓库管理人员核对调拨凭证上的全部内容，准确无误时，配货出库，登录收发存台账。（4）二级库库存物资的调配对大宗原材料或低值易耗品，一般设置二级库，以方便用料单位领料。二级库库存水平是进行物资采购决策的重要信息之一。为节省采购资金，应在一级库和所有二级库之间对物资进行物资平衡。但是，由于要对二级单位生产责任制进行考核，经常会出现二级库实物库存与账面库存不一致的情况。6、呆滞物料及其处理（1）呆滞物料发生的原因呆滞物料是指超过规定时间不流动的物料。泓域咨询/分子筛项目库存管理方案归纳起来，呆滞物料的发生无外乎外部和内部两个原因。外部原因包括：顾客退货或更换订单、供
18、应物料的质量问题；内部原因包括：过量采购或错误采购、试生产余材、设计变更或产品终结。（2）呆滞物料的处理方案应根据发生呆滞的原因分别处理。对订单变更导致的呆滞，按以下类别进行统计造表：在库、WIP、在途、外委。对此类呆滞，优先在其他客户订单中消化，无法消化的，分类统计造表，提出变卖申请。对供应商原因造成的呆滞，协调退换货。对采购过量或错误采购造成的呆滞，造表并提出退换货申请。对试生产、设计变更或产品终结导致的呆滞，提出替换使用或改造（拆分、修整等）后使用的方案。（3）呆滞物料的预防为最大限度地减少呆滞物料。应着重做好以下五个方面的工作：基于信息共享的科学的需求预测分析；缩短订货或生产提前期；对
19、客户专用料，在供销合同中明确退换货条款；对 A 类物资，实施精准化采购；加强产品生命周期管理。六、经济订货批量模型经济订货批量模型泓域咨询/分子筛项目库存管理方案所谓经济订货批量，就是使与库存有关的成本（以下简称总成本）达到最小的订货批量。经济订货批量模型最早由哈里斯于 1915 年提出。该模型有以下基本假设：总需求量已知；对库存的需求率为常数；提前期不变；订货费用与订货批量无关；持有费用是库存量的线性函数；全部订货一次交付；无数量折扣。七、经济生产批量模型经济生产批量模型实际中，经常会采用成批生产方式。成批生产的特点是轮番生产少数几种产品。每次重新生产前，都要做生产准备工作，因此会产生生产准
20、备费用，包括清理或调整设备、改变工具与工装等的费用。成批生产方式的一个关键问题是确定生产批量的大小。批量越大，库存水平越高，持有费用越高，但一定时期内生产准备的次数越少，生产准备费用低；批量越小，库存水平越低，但一定时期内生产准备次数越多，生产准备费用越高。为确定合理的生产批量，可采用泓域咨询/分子筛项目库存管理方案经济订货批量的思想，建立经济生产批量模型。所谓经济生产批量是指使持有费用和生产准备费用之和最小的生产批量。经济生产批量模型的基本假设如下。（1）产品按生产速率逐渐生产出来，连续补充库存。（2）生产准备费用替代订货费用。（3）其他假设条件与经济订货批量模型相同。八、进度计划方案进度计
21、划方案（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为 24 个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表项目实施进度计划一览表单位：月单位：月序号序号工作内容工作内容2 24 46 68 81010 1212 1414 1616 1818 2020 2222 24241可行性研究及环评 2项目立项 泓域咨询/分子筛项目库存管理方案3工程勘察建筑设计 4施工图设计 5项目招标及采购 6土建施工 7设备订购及运输 8设备安装和调试 9新增职工培训 10项目竣工验收 11
22、项目试运行 12正式投入运营（二）项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。泓域咨询/分子筛项目库存管理方案4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业
23、计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。九、投资计划投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定泓域咨询/分子筛项目库存管理方案本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相
24、一致性的原则。本期项目建设投资 6441.65 万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计 5460.80 万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为 2635.95 万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为 2675.36 万元。3、安装工程费估算本
25、期项目安装工程费为 149.49 万元。（四）工程建设其他费用泓域咨询/分子筛项目库存管理方案本期项目工程建设其他费用为 832.52 万元。（五）预备费本期项目预备费为 148.33 万元。建设投资估算表建设投资估算表单位：万元序号序号项目项目建筑工程建筑工程设备购置设备购置安装工程安装工程其他费用其他费用合计合计1工程费用2635.952675.36149.495460.801.1建筑工程费2635.952635.951.2设备购置费2675.362675.361.3安装工程费149.49149.492其他费用832.52832.522.1土地出让金422.12422.123预备费148.
26、33148.333.1基本预备费66.6466.643.2涨价预备费81.6981.694投资合计6441.65（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为 24 个月，其中申请银行贷款3833.16 万元，贷款利率按 4.9%进行测算,建设期利息 187.83 万元。泓域咨询/分子筛项目库存管理方案建设期利息估算表建设期利息估算表单位：万元序号序号项目项目合计合计第第 1 1 年年第第 2 2 年年1借款1.1建设期利息187.8346.96140.871.1.1期初借款余额1916.581.1.2当期借款3833.161916.581916.581.1.3当期应计利息187.8346.9
27、6140.871.1.4期末借款余额1916.583833.161.2其他融资费用1.3小计187.8346.96140.872债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计187.8346.96140.87泓域咨询/分子筛项目库存管理方案（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动
28、资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为 1724.79 万元。流动资金估算表流动资金估算表单位：万元序号序号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1流动资产0.008448.2610258.6112068.951.1应收账款0.003801.724616.385431.031.2存货0.002956.893590.514224.131.2.1原辅材料0.00887.071077.151267.241.2.2燃料动力0.0044.3553.8663.361.2.3在产品0.001360.1
29、71651.631943.101.2.4产成品0.00665.30807.87950.43泓域咨询/分子筛项目库存管理方案1.3现金0.00675.86820.69965.521.4预付账款0.001013.791231.031448.272流动负债0.007240.918792.5410344.162.1应付账款0.002606.733165.323723.902.2预收账款0.004634.185627.226620.263流动资金0.001207.351466.071724.794流动资金增加0.001207.35258.72258.725铺底流动资金0.002534.483077.58
30、3620.68（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 8354.27 万元，其中：建设投资 6441.65 万元，占项目总投资的 77.11%；建设期利息 187.83 万元，占项目总投资的 2.25%；流动资金 1724.79 万元，占项目总投资的 20.65%。总投资及构成一览表总投资及构成一览表单位：万元序号序号项目项目指标指标占总投资比例占总投资比例1总投资8354.27100.00%1.1建设投资6441.6577.11%泓域咨询/分子筛项目库存管理方案1.1.1工程费用5460.8065.37%1.1.1.1建筑工程费2635
31、.9531.55%1.1.1.2设备购置费2675.3632.02%1.1.1.3安装工程费149.491.79%1.1.2工程建设其他费用832.529.97%1.1.2.1土地出让金422.125.05%1.1.2.2其他前期费用410.404.91%1.2.3预备费148.331.78%1.2.3.1基本预备费66.640.80%1.2.3.2涨价预备费81.690.98%1.2建设期利息187.832.25%1.3流动资金1724.7920.65%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资 8354.27 万元，其中申请银行长期贷款 3833.16万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资
32、金筹措一览表项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号序号项目项目数据指标数据指标占总投资比例占总投资比例1总投资8354.27100.00%泓域咨询/分子筛项目库存管理方案1.1建设投资6441.6577.11%1.2建设期利息187.832.25%1.3流动资金1724.7920.65%2资金筹措8354.27100.00%2.1项目资本金4521.1154.12%2.1.1用于建设投资2608.4931.22%2.1.2用于建设期利息187.832.25%2.1.3用于流动资金1724.7920.65%2.2债务资金3833.1645.88%2.2.1用于建设投资3833.1645.88
33、%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十、经济效益经济效益（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定泓域咨询/分子筛项目库存管理方案为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10 年，其中建设期 2 年（24 个月），运营期 8 年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入 16400.00 万元；具体测算
34、数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1营业收入0.0011480.0013940.0016400.002增值税0.00580.01704.30731.812.1销项税0.001492.401812.202132.002.2进项税0.00912.391107.901400.193税金及附加0.0069.6084.5287.823.1城建税0.0040.6049.3051.233.2教育费附加0.0017.
35、4021.1321.953.3地方教育附加0.0011.6014.0914.64（二）达产年增值税估算泓域咨询/分子筛项目库存管理方案根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=731.81万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常
36、生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用 12667.21 万元，其中：可变成本 10518.41 万元，固定成本 2148.80 万元。达产年项目经营成本12131.37 万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表综合总成本费用估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年泓域咨询/分子筛项目库存管理方案1原材料、燃料费0.007018.358522.2910026.222工资及福利费0.00492.19492.19492.193修理费0.00205.31205.31205.
37、314其他费用0.001407.651407.651407.654.1其他制造费用0.00101.88101.88101.884.2其他管理费用0.00124.19124.19124.194.3其他营业费用0.001181.581181.581181.585经营成本0.009123.5010627.4412131.376折旧费0.00339.58339.58339.587摊销费0.008.448.448.448利息支出0.00187.82187.82187.829总成本费用0.009659.3411163.2812667.219.1其中：固定成本0.002148.802148.802148.8
38、09.2可变成本0.007510.549014.4810518.41（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加87.82 万元。（五）利润总额及企业所得税泓域咨询/分子筛项目库存管理方案根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3644.97（万元）。企业所得税税率按 25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3644.9725.00%=911.24（万元）。（六）利润及利润分配该
39、项目达产年可实现利润总额 3644.97 万元，缴纳企业所得税911.24 万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=3644.97-911.24=2733.73（万元）。利润及利润分配表利润及利润分配表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1营业收入0.0011480.0013940.0016400.002税金及附加0.0069.6084.5287.823总成本费用0.009659.3411163.2812667.214利润总额0.001751.062692.203644.975应纳所得税额0
40、.001751.062692.203644.976所得税0.00437.76673.05911.24泓域咨询/分子筛项目库存管理方案7净利润0.001313.302019.152733.738期初未分配利润0.000.001181.972881.019可供分配的利润0.001313.303201.125614.7410法定盈余公积金0.00131.33320.11561.4711可供分配的利润0.001181.972881.015053.2612未分配利润0.001181.972881.015053.2613息税前利润0.002376.643553.074744.03（四）财务内部收益率（所得
41、税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=25.58%。本期项目投资财务内部收益率 25.58%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=3271.22（万元）。泓域咨询/分子筛项目库存管理方案以上计算结果表明，财务净现值 3271.22 万元（大于 0），说明本期项目具有较
42、强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.52 年。本期项目全部投资回收期 5.52 年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表项目投资现金流量表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3
43、年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1现金流入0.000.0011480.0013940.0016400.001.1营业收入0.000.0011480.0013940.0016400.002现金流出3220.823220.8210400.4510970.6813685.26泓域咨询/分子筛项目库存管理方案2.1建设投资3220.823220.822.2流动资金0.001207.35258.721466.072.3经营成本0.009123.5010627.4412131.372.4税金及附加0.0069.6084.5287.823所得税前净现金流量-3220.82-3220.821079.5
44、52969.322714.744累计所得税前净现金流量-3220.82-6441.64-5362.09-2392.77321.975调整所得税0.00594.16888.271186.016所得税后净现金流量-3220.82-3220.82641.792296.271803.507累计所得税后净现金流量-3220.82-6441.64-5799.85-3503.58-1700.08计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：33.91%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：25.58%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：6312.26 万元；4、项目投资财务净现值（所得
45、税后，ic=15%）：3271.22 万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.88 年；泓域咨询/分子筛项目库存管理方案6、项目投资回收期（所得税后）：5.52 年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为 10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为 25.26。本期项目实施后各年的利息备付
46、率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为22.26。泓域咨询/分子筛项目库存管理方案根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表借款还本付息计划表单位：万元序序号号项目项
47、目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1借款1.1期初借款余额1916.583833.163833.163833.161.2当期还本付息46.96328.69187.82187.82187.821.2.1还本1.2.2付息46.96328.69187.82187.82187.821.3期末借款余额1916.583833.163833.163833.163833.162利息备付率25.263偿债备付率22.26（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入 16400.00 万元，综合总成本费用 12667.21 万元，税金及附加 87.82 万元，净利润2733.73 万元，财务内部收益率 25.58%，财务净现值 3271.22 万元，泓域咨询/分子筛项目库存管理方案全部投资回收期 5.52 年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。