智能座舱公司社会保险方案.docx

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1、泓域/智能座舱公司社会保险方案智能座舱公司智能座舱公司社会保险方案社会保险方案目录目录第一章第一章 项目背景分析项目背景分析.3一、产业环境分析.3二、能源结构:电动化为主,燃料电池等为辅.3三、必要性分析.5第二章第二章 社会保险社会保险.7一、员工福利的界定.7二、员工福利的形式.8三、管理式医疗保险.11四、医疗费用增高的原因.16五、美国的社会保险.20六、英国的社会保险.26第三章第三章 项目基本情况项目基本情况.33一、项目承办单位.33二、项目实施的可行性.34三、项目建设选址.36四、建筑物建设规模.36五、项目总投资及资金构成.37泓域/智能座舱公司社会保险方案六、资金筹措方

2、案.37七、项目预期经济效益规划目标.37八、项目建设进度规划.38第四章第四章 风险防范风险防范.40一、项目风险分析.40二、项目风险对策.42第五章第五章 法人治理法人治理.45一、股东权利及义务.45二、董事.49三、高级管理人员.54四、监事.57第六章第六章 SWOT 分析说明分析说明.60一、优势分析(S).60二、劣势分析(W).62三、机会分析(O).63四、威胁分析(T).64泓域/智能座舱公司社会保险方案第一章第一章 项目背景分析项目背景分析一、产业环境分析产业环境分析苏州位于长江三角洲中部、江苏省东南部,地处东经 1195512120,北纬 30473202之间,东傍上

3、海,南接浙江,西抱太湖,北依长江,总面积 8657.32 平方公里。全市地势低平,境内河流纵横,湖泊众多,太湖水面绝大部分在苏州境内,河流、湖泊、滩涂面积占全市土地面积的 36.6%,是著名的江南水乡。苏州属亚热带季风海洋性气候,2019 年平均气温 17.5,降水量 1216.2 毫米。四季分明,气候温和,雨量充沛,土地肥沃,物产丰富,自然条件优越。主要种植水稻、麦子、油菜、林果等。低洼塘田较多,出产莲藕、芡实、茭白等水生作物。特产有鸭血糯、白蒜、柑橘、枇杷、板栗、梅子、桂花、碧螺春茶等。长江刀鱼、阳澄湖大闸蟹和太湖白鱼、银鱼、白虾等为著名水产品。二、能源结构:电动化为主,燃料电池等为辅能源

4、结构:电动化为主,燃料电池等为辅政策指引:2025 新能源汽车渗透率 20%;2030 新能源汽车渗透率40%。电动汽车和燃料电池车是主要替代路径。2021 年 10 月 24 日,国务院印发2030 年前碳达峰行动方案,提出到 2030 年,当年新增新能源、清洁能源动力的交通工具比例达到 40%左右,营运交通工具单位泓域/智能座舱公司社会保险方案换算周转量碳排放强度比 2020 年下降 9.5%左右,国家铁路单位换算周转量综合能耗比 2020 年下降 10%。陆路交通运输石油消费力争 2030 年前达到峰值。3 月 22 日,国家发展改革委、国家能源局联合印发了“十四五”现代能源体系规划,提

5、出 2025 年新能源汽车新车销量占比达到 20%左右的目标。3 月 23 日,国家发展改革委、国家能源局联合印发了氢能产业发展中长期规划(2021-2035 年)(以下简称规划),提出到 2025 年,燃料电池车保有量约 5 万辆,可再生能源制氢量达到 10-20 万吨/年,实现二氧化碳减排 100-200 万吨/年的目标。在 2030 碳达峰、2060 碳中和的政策背景下,出行领域减碳的主要途径是:1)乘用车领域,电动车渗透率逐步提升;2)商用车领域,电动车+氢能车替代传统燃油车。具体而言:1)电动车替代:预测,2030 年为实现出行领域碳中和目标,乘用车/商用车电动化渗透率有望达到 59

6、/25%,相较于纯油车场景,乘用车/商用车或将节省 1.5/0.3 亿吨石油消耗,合计节省 1.8 亿吨(较纯油车场景低 64%)。2)氢能汽车替代:根据中汽协,21 年中国燃料电池车保有量低于 1 万辆。受限于油车、电车在乘用车领域的规模效应(Marklines:21 年燃料电池商用车占比0.1%),未来氢能源汽车主要应用场景为园区、物流中的商用车。预计 2030 年氢能汽车在商用领域的渗透率约为 0.7%,节省燃油泓域/智能座舱公司社会保险方案64 万吨。长期来看,若商用车氢能渗透率达到 30/60%,将节省燃油0.4/0.7 亿吨。根据 Marklines,2021 年初以来,自主品牌市

7、占率上升。2022 年2 月自主/美系/欧系/日韩系车型销量占比分别为60.5/24.1/5.9/9.5%,其中蔚小理占比 6.0%,特斯拉占比 16.3%,比亚迪占比 24.8%。三、必要性分析必要性分析(一)现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业,公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度,产品销售形势良好,产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展,公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段,不断挖掘产能潜力,但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设,公司将有效克服产能不足对公司发

8、展的制约,为公司把握市场机遇奠定基础。(二)公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级,公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动,不断研发新产泓域/智能座舱公司社会保险方案品,提升产品精密化程度,将产品质量水平提升到同类产品的领先水准,提高生产的灵活性和适应性,契合关键零部件国产化的需求,才能在与国外企业的竞争中获得优势,保持公司在领域的国内领先地位。泓域/智能座舱公司社会保险方案第二章第二章 社会保险社会保险一、员工福利的界定员工福利的界定1.什么是员工福利员工福利有广义和狭义之分。广义的福利包括除直接薪金之外的任何形态的津贴,如法定的社会保险、雇主支

9、持的福利计划、带薪休假、员工持股等,而狭义的福利强调基于雇佣关系,并排除由政府直接承保和给付的部分。本章采用了基于广义福利与雇主所支付的整体报酬的交叉概念,将员工福利界定为:企业基于雇佣关系,依据国家的强制性法令及相关规定,以企业自身的支付能力为依托,向员工所提供的、用以改善其本人和家庭生活质量的各种以非货币工资和延期支付形式为主的补充性报酬与服务。2.员工福利的内涵首先,员工福利是员工通过工作所应该获得的全部报酬的一部分,据美国商业部 1993 年的数据,只算与保险有关的保险金价值,就占发放工资额的 39.3%。但是,和工资、奖金等直接薪酬不同,员工福利并不与员工的工作业绩挂钩,例如法定保险

10、、带薪休假等,一个单位的员工与员工之间没有太大差别。稍后我们会分析,为什么雇主不泓域/智能座舱公司社会保险方案直接将这一部分福利以货币的形式和直接薪酬一起支付给员工,而要做这种看似复杂的福利计划。其次,员工福利的一些项目要受到国家法律的强制性约束,如基本的社会保险、法定休假等,除此之外,企业的很多福利都是以税收优惠为前提的,这也必须受到一些规章制度的制约,遵从服务于社会目标限制和托管的复杂网络。最后,与风险有关的保障是员工福利的一个主要内容,员工通过各种渠道可能享受到的保障可以分为三个层次:社会保险、企业提供的福利计划以及个人购买的商业保险。前两者都是员工福利的内容,社会保险是国家通过立法实施

11、的一种强制性计划,企业提供的团体保险则可以由企业自主决定,它提供社会保险没有覆盖的那些风险中的一部分。2 个人商业保险则不包括在员工福利范围内,它完全是员工个人的选择。二、员工福利的形式员工福利的形式员工福利分为法定福利和企业福利两部分。1.法定福利法定福利是国家通过立法强制实施的员工福利,包括社会保险和各类休假制度。泓域/智能座舱公司社会保险方案社会保险旨在保障劳动者在遭遇年老、生病、伤残、失业、生育或死亡等风险事故,暂时或永久性地失去劳动能力或劳动机会,从而全部或部分丧失生活来源的情况下,能够享受国家或社会给予的物质帮助,维持其基本的生活水平。由于各国的历史、经济、文化、价值观等因素的差异

12、,社会保险制度也存在着不同的模式。2.企业福利企业福利是企业自主建立的,为满足员工的生活和工作需要,在法定福利之外向员工及其家属提供的一系列福利项目。企业福利对法定福利起到补充作用,包括健康保健计划、收入保障计划和员工服务计划。健康保健计划和收入保障计划是以保险的形式实施的,它与个人商业保险既有联系,又有区别。它具有商业保险的一般特性,其具体经营方式和管理方式也与商业保险有相同之处,实际上大多数员工福利计划就是按照商业保险的模式经营,或交由商业保险公司经营的。但二者也有本质的区别,即保障计划享受财政、税收上的优惠政策,而个人商业保险则不能享受这种优惠,必须向国家依法足额纳税。(1)收入保障计划

13、收入保障计划的目的是保障或提高员工的收入,主要包括以下几个部分:泓域/智能座舱公司社会保险方案第一,企业年金。企业年金是社会养老保险的补充,它由企业自主发起,是一种延期支付的工资收入。大多数发达国家都建立了企业年金制度,甚至有一些国家通过立法,把企业年金变成了国家强制性的养老金制度。第四节将会详细介绍企业年金。第二,人寿保险。死亡是每个员工都面临的风险,员工会担心因其去世而使家庭收入大幅减少,而雇主资助的人寿保险则使员工在一定程度上免除了后顾之忧。在美国,大约有 91%的大公司向员工提供人寿保险。1998 年制造业平均为每位员工提供了 179 美元的人寿保险,而非制造业人均有 120 美元。0

14、 绝大部分的雇主(79%)支付全额保费,其中超过 40%的人寿保险覆盖了退休职工,2/3 的保单包含了意外死亡和伤残条款。当员工离开公司时,原公司所提供的人寿保险就会被取消,这主要是为了鼓励员工为公司长期工作。第三,住房援助计划。住房援助计划包括住房贷款利息给付和住房补贴。前者是指为购房员工支付住房贷款的利息,其额度基于员工的薪酬级别和职务级别,后者则指无论员工购房与否,企业每月均按照一定标准向员工支付一定额度的现金,作为员工住房费用的补贴。例如,我国的住房公积金制度就是一种住房补贴。第四,员工持股等。泓域/智能座舱公司社会保险方案(2)健康保健计划健康保健计划是企业为员工建立的,在社会医疗保

15、险保障范围之外的补充医疗保险计划。在不同的国家,公司为员工提供的健康保健计划有所不同。如在美国,雇主常选择的健康福利计划包括三种,一是参加商业保险,比较有影响的是蓝十字蓝盾组织提供的保险;二是参加健康保险组织,如健康维持组织和优先服务提供组织;三是参加某个一般保险不提供的项目,如牙科保险和视力保险。在我国,由于城镇职工基本医疗保险制度的局限,一些企业为员工建立了补充医疗保险计划。这些保险计划基本上都是针对基本医疗保险费支付封顶线(社会平均工资的 4 倍)设计的保险,负担封顶线以上的医疗费用开支。(3)员工服务计划员工服务计划旨在帮助员工克服生活困难以及支持员工事业发展,主要包括:员工援助计划,

16、针对员工酌酒、赌博或其他疾病造成的心理压抑等问题提供咨询和帮助;教育计划,通过一定的教育或培训手段提高员工素质和能力;交通服务、旅游服务等。三、管理式医疗保险管理式医疗保险美国医疗保险的另一种主要改革方法是在医疗服务的提供方式和保险费用的支付方式上进行综合的改变,这被称为“管理式医疗保泓域/智能座舱公司社会保险方案险”的模式。管理式医疗保险组织就是一个同时接受客户投保和提供医疗服务的团体或组织,即保险和医疗的混合体,对价格、服务质量和人们获得医疗服务的途径都进行严格管理。具体来说,病人不再像过去那样自由选择医生看病,而是到指定的医院看病,这也是管理式医疗保险和传统服务付费方式的医疗保险的一个最

17、大区别;保险公司直接参与对医疗保险整个运行过程的管理,与医院就医疗保险的价格进行谈判;改变医疗保险费用“实报实销”的支付方式。“管理式医疗保险”反映了大多数雇主和保险人的共识,即在投保人能够获得充分和适当的医疗服务的前提下,降低费用开支。因此,自 20 世纪 70 年代兴起之后,这种模式发展迅速,在整个健康保险计划中的比例已从 1993 年的 52%猛增到 2002 年的 95%0,成为企业健康保险计划的首选。“管理式医疗保险”的形式包括健康维持组织、优先服务提供者组织和指定服务计划等。1.健康维持组织健康维持组织是 20 世纪 70 年代在美国出现的管理式医疗保险的主要模式之一。HMO 多半

18、是由一大群医生自己组织而成,也有些是由医院、人寿与健康保险公司、蓝十字蓝盾组织等其他机构建立,目的是将整个保险制度和医疗系统进行集中管理,以便杜绝医疗资源的滥泓域/智能座舱公司社会保险方案用和浪费,节省开支。HMO般要求参加的雇主缴纳一笔固定的年度费用,为其员工提供医疗护理服务。该组织所提供的保障通常是综合性的,包括日常护理。HMO 的主要特点是:(1)制定选择医院的标准;(2)通过与经过挑选的医疗服务提供者(医生或医院)签订合同,向参加者提供一系列的医疗保健服务;(3)通过正式计划来进行医疗服务质量的改善和药品使用的审核;(4)强调保持参加者的身体健康是 HMO 的宗旨,以避免因为节约成本而

19、降低治疗和服务的质量;(5)建立经济奖励机制,鼓励参加者使用 HMO 的服务。HMO 进行成本控制的策略是对保健服务的消费者和提供者都实行了与传统服务付费方式不同的约束,这形成了这一模式的成本控制机制。首先,对于保健服务的消费者来说,患者不再有随便选择医生的权利,而是只能到指定的医院或医生那里就诊(急诊除外)。这样 HMO就可以把注意力集中在服务提供者那里。其次,对于保健服务的提供者来说,在 HMO 工作的医生是其员工,只拿薪水,不从病人服务中提酬。HMO 选择医生有一定的标准,如接受过良好的医疗教育等。如果 HMO 认为医生所提供的额外护理超过了特定的水平,它会减少支付的费用或者终止与医生之

20、间的合作协泓域/智能座舱公司社会保险方案议;反之,如果额外护理控制在一定水平之下,HMO 就会给医生相应的奖励。这一措施在保证护理质量的前提下成功控制了成本。传统服务付费方式之所以使得道德风险加剧,就是因为服务提供者的薪水和其所提供服务的成本是正相关的,服务提供,者有动机多提供服务,HMO的这一限制使得这种关系不复存在,甚至在一定条件下变为了负相关,服务提供者不再有动机提供“多余”的治疗和护理。最后,对医疗服务的利用和药品的使用制定标准并进行审查。在美国,有很多专门提供医疗审查的公司对医疗服务的标准进行审查,国会还于 1983 年成立了专业审查组织,成员大部分来自当地医学界,目的是为减少医疗利

21、用率和医疗开支制定明确目标。为实现这一目标,就要建立适当的医疗标准。有了这些标准,医生就要接受是否达到标准的审查。例如,如果某个医生在做心脏手术时没有达到标准,那么专业审查组织就会建议 HMO 拒绝支付医疗费。此外,还有为管理式医疗组织工作的药品福利管理公司,它们制定符合标准的处方药名录,加入 HMO 等管理式医疗组织的患者如果使用名录中的药,则个人只需负担很少的费用,而如果要用名录之外的药,费用就会很高。这样就在一定程度上影响了名录之外药品的销售,迫使制药商压低价格。泓域/智能座舱公司社会保险方案除了上述直接的成本控制之外,HMO 的限制还产生了一种间接效果,这种间接效果更为积极,从某个角度

22、来说,它实现了风险管理“合理的赔偿与有效的安全激励”的真谛,这种作用使得 HMO 具有可持续的成本控制的作用。因为前述 HMO 对医生的规定,HMO 的医生为了节约医疗费用开支,把工作重点放在了健康教育和强化预防措施方面,如加强预防性出诊、加强健康检查、开办戒烟和减肥等服务,做好入院前的准备,尽量缩短平,均住院日等。据调查,一段时间后,推行 HMO 的地区医疗费用下降 10%40%。2.优先服务提供者组织优先服务提供者组织是管理式医疗保险的另一种形式,它于 20 世纪 80 年代出现,在管理上比 HMO 更加灵活,主要是给予了参加者更多的选择医疗服务提供者的自由。PPO 代表投保人的利益,针对

23、医疗服务收费与医院和医生进行谈判及讨价还价,最终选择同意降低收费价格并愿意接受监督的医院和医生签订合同。PPO 同意医院和合同医生按服务项目付费,一般将价格压低 15%左右。由于 PPO 的保险费较低,并且选择医院和医生的自由度更大一些(一般保险公司提供 3 家医院供选择),因此比较受欢迎。3.指定服务计划泓域/智能座舱公司社会保险方案指定服务计划是管理医疗的第三种模式,有时也被认为是 HMO 和PPO 的混合模式。它建立了一个医疗服务提供者的网络,要求员工从中选择位初级保健医生作为医疗服务的提供者,由这位医生来控制有关专科服务。当员工或其保障范围内的受抚养人生病时,他们必须先到初级保健医生处

24、就诊,该医生有权力决定,病人是否需要转到专家处继续治疗,以及其他费用昂贵的护理形式。如果从网络中指定的初级医生那里接受服务,则支付很少或不支付费用,且不限制投保人的服务需求。如果从非指定的医生那里获得服务,也可以得到补偿,但要自付较高比例的费用。四、医疗费用增高的原因医疗费用增高的原因20 世纪 70 年代以来,美国的医疗费用增长加速,并逐渐超过军费开支,成为第一大财政支出项目。经过一系列改革,医疗费用虽然有所下降,但 20 世纪 90 年代早期又出现了迅猛增加的势头。费用增高的原因有很多,包括传统服务付费方式下的道德风险、越来越多的对于高质量护理的需求、技术进步、人口老龄化等。1.传统服务付

25、费方式下的道德风险(1)保健体系的当事人及特点保健体系包括三方当事人,分别为:保健服务的提供者,如医生或医院;保健服务的消费者,即员工;雇主/保险人。保健服务是这三泓域/智能座舱公司社会保险方案者的核心,围绕这一核心,提供者和消费者在传统服务付费方式下就有两个重要特点:第一,提供者一般比消费者更多地了解所需要的服务。例如,如果一个医生推荐给病人某种检查或治疗,大多数病人都不会有资格或能力去质疑医生的安排。因此,在很多情况下,提供者对于保健服务的需求具有重要的影响。第二,由于是消费者以外的保险人和雇主支付绝大部分保健服务的费用,而服务提供者的收入随着所提供服务的增加而提高,那么提供者就有动机提供

26、额外的医疗服务。而消费者不直接支付费用,他们也倾向于要求更多的护理,或至少对护理成本的节省并不关心。这两个特点导致了传统服务付费方式下的事后道德风险。(2)道德风险这里的道德风险可以分为事前道德风险和事后道德风险。首先,作为一种团体保险,员工缴纳的保费与其个人期望索赔成本没有直接的相关关系。因此,在员工受伤或生病之前,他们的健康谨慎意识可能会下降,这就是所谓的事前道德风险。当然,这种风险并不是传统服务付费方式特有的,任何一种团体保险都会涉及类似情况。其次,团体医疗保险中,可能会出现对保健服务的过度利用,这称为事后道德风险。上述传统服务付费方式下提供者和消费者的特点泓域/智能座舱公司社会保险方案

27、使得他们都缺乏动机来经济地利用医疗护理,甚至可能会过度利用,就使得事后道德风险加剧。对于提供者来说,由于他们的收入与所提供的服务成正比,因此他们可能会过度供给,哪怕治疗效果微乎其微也无所谓,也可能会诱导消费,如诱导孕妇做剖腹产手术。此外,我国“以药养医”的模式也是过度利用的一个因素。对于患者来说,他们关心的只是医疗服务带来的益处,完全忽略费用问题。这就像消费者去商店买东西,当每件东西都要自己付款时,消费者就是理智的购买者。但是,当患者接受医疗服务时,是由别人,即保险公司付款,这时患者可能就不会那么理智了。加之他们也少有能力判断医疗服务的合理性,所以需求方可能会出现小病大治、要求高价药、允许他人

28、“搭便车”等现象。道德风险引起了医疗需求的过度膨胀,医疗费增长迅猛,使得政府不堪重负。但是,有很长一段时间,医学界都拒绝承认他们的行为助长了道德风险。有评论家指出,患者或许会时常要求得到一种特殊药物或是接受一种诊断试验,但通常情况下他们会让医生给出医疗结论。这样,道德风险就不会像给患者开空白支票让他们随便购物之类的事情那样简单了。假如道德风险存在,那么以下三件事中至少有一件就会发生:(1)享受保险的患者很可能每次患病都要与医生见面;(2)当患者享受保险时,医生很可能会推荐更贵的医疗服务;(3)享受保险的患者很可能对医生的推荐表示认可。泓域/智能座舱公司社会保险方案医生对以上假定能否站得住脚提出

29、了质疑,他们认为:(1)患者如果只是头疼脑热之类的小病,可能会考虑费用和时间而不见医生,但如果病情严重的话,自然就不会顾虑其他而与医生联系了;(2)医生几乎总是根据医疗效果,而不是经济利益为患者推荐医疗服务;(3)患者并不总是对推荐的服务表示赞同。如果以上论点正确的话,那么道德风险发生的机会就微乎其微了。1974 年,美国国会为兰德公司的全国医疗保险实验拨款 8300 万美元,对道德风险的严重性进行了彻底的调查研究。80 年代公布的调查结果令人震惊:享受免费医疗的患者与需个人承担部分费用的患者相比,前者的医疗费用多出了 30%。0 兰德公司的研究说明道德风险确实存在,而且非常严重。2.对于提高

30、护理质量的需求以及技术进步随着人们收入的提高,人们对高质量医疗护理的需求不断增加。此外,许多经济学家认为医疗技术的进步是几十年来医疗保险开支在世界各国都持续上涨的罪魁祸首。例如,以前没有器官移植技术的时候,出现器官衰竭症状的患者很可能不治身故,但现在有了这种技术,医疗保险就不能因为费用昂贵而不允许使用。结果就是,如果我们想得到这种医疗效益,就必须付出相应的代价。泓域/智能座舱公司社会保险方案新的医疗技术的前进步伐在任何时候似乎都不会放慢速度。如果过去的一切只是个开始的话,那么与提高生命质量的承诺同时而来的就是标价极高的药品与医疗服务。因此,这种原因的控制比道德风险的控制更加困难。我们在下面“控

31、制昂贵医疗服务的数量?”这一部分中将会进一步感觉到这一点。3.人口老龄化国内外的研究都表明,老年人的人均医疗费用是其他人的三到五倍。这些研究也表明,在老龄化的过程中,老龄人口医疗费用会增加。关于人口老龄化对医疗卫生总费用的影响,存在两种不同的观点,一种观点认为人口老龄化是医疗卫生费用上升的主要推动力,另一种观点则认为老龄化对医疗卫生费用上升的影响并不大,因为尽管老年人口医疗费用很高,但是很难确定医疗费用总量的上升到底是人口结构变化造成的,还是医疗费用、保险覆盖率这些因素导致的。五、美国的社会保险美国的社会保险美国没有全民的社会保险,最主要的一项社会保险计划就是以达到一定收入水平的劳动者为主的老

32、年、遗属、伤残和健康保险计划。该计划包括两部分,一是为 65 岁及以上的老年人及特定的 65 岁以下伤残人员服务的联邦健康保险计划,二是为退休人员、死亡工人的受抚养人和伤残人员提供保险的老年、遗属、伤残保险计划。泓域/智能座舱公司社会保险方案1.联邦健康保险计划联邦健康保险计划是美国联邦政府于 1965 年根据社会保障法设定的,为 65 岁及以上并领取 OASDI 退休金或铁路退休金的老人提供的医疗保障,1972 年的一项修正案将保险范围扩及永久性和两年以上的残疾人,以及处于肾病末期的患者。这个计划为保险对象提供了基本的医疗保健费用,给付形式分为两种,一种是现金补助,罗德岛、加利福尼亚、新泽西

33、、纽约和夏威夷五个州及波多黎各实行了这种计划,补助的金额为收入的一定百分比。另一种,也是覆盖面比较广的一种是医疗补助,包括 A 和 B 两个部分,A 部分是住院保险,B 部分是补充医疗费用保险,是与就诊有关的保险。在 A 部分的保障下,承保对象第一天住院的费用自己负担,以后的费用就由社会保险基金支付。它为被保障者每次生病提供最多 90 天的住院费用,90 天以后,病人自付费用的 1/2,此外,它还提供最多100 天的熟练护理服务,以及一些特定的家庭健康照顾服务和疗养院服务。B 部分涉及门诊、急救服务、其他由医生开处方提供的医疗和健康服务等。该部分每年有 100 美元的自付额,超过 100 美元

34、的费用可以得到 80%的支付,但不包括大部分处方药。A 部分的保费来自工薪税,受益人缴纳工资的 1.45%,雇主缴纳工薪总额的 1.45%,自营业者缴纳收入的 2.9%。1.45%税率的最高征税工泓域/智能座舱公司社会保险方案资上限为 13 万美元。B 部分则是由受益人按月缴纳保费,雇主不用缴纳。保费的数额每年都会根据整个计划的成本进行调整,如 1998 年月保费为 43.8 元。受益人缴纳的保费能够承担全部成本的 25%,其余75%主要来自财政收入。2.老年、遗属、伤残保险计划(1)保障对象OASDI 计划是一种社会养老保险计划,即基础养老金,根据 1935年社会保障法制定。OASDI 的保

35、障对象最初只是工商业员工和雇主,1950 年扩大到军人、农场工人、个体,工商业者,以及部分地方公务员和国家公务员。参加者的收入必须达到一定水平。该计划的实施范围占到整个劳动行业的 95%以上,受益人数达 1.44 亿人,1997 年领取养老金的人数达到 4000 万人。其余 5%是一些临时雇佣的农场劳动者、家庭内部劳动者、年收入不满 400 美元的个体经营者等。OASDI 对于工商业者来说是强制性的,州政府和地方政府的员工、教士可自愿参加,铁路员工、联邦员工有专门的退休养老制度。(2)支付条件OASDI 计划包括老年养老金、伤残养老金和遗属养老金三种。老年养老金的支付条件是有一定的工作收入并且

36、积累了一定的受保时间0,退休后达到支付开始年龄。泓域/智能座舱公司社会保险方案确定保障的基本度量单位是季度。例如在 1998 年,一个员工的年收入中,每 700 元可以获得 1 季度保障,相当于积得 1 分 2,每年最多可得 4 分。根据出生时间不同,对退休者的得分要求也不同。1929 年及以后出生者,要求有 40 分(即缴足 40 个季度的保险费);1929 年以前出生者,则每早 1 年递减 1 分。达到得分要求才属于完全受保,从而有资格享受养老金。2000 年之前,退休后的正常支付开始年龄为 65 岁。之所以定在65 岁,是因为早先社会保障制度的设计者认为,规定 60 岁退休将会导致巨额社

37、会保障金支出,而 70 岁退休又不能很好地解决失业问题以及保障老年人的晚年生活,于是便采取了这种折中态度。随着人的预期寿命不断增加,1983 年的一项国会立法不得不对最初确定的正常退休年龄做出逐渐延长的相应规定。这一规定从 2000 年开始执行,到 2027年分阶段提高到 67 岁。除了正常退休年龄之外,还有提前退休和推后退休两种情况,养老金的数额也会相应减少或增加。如在目前的改革阶段,66 岁退休领取全额(100%)养老金,6265 岁属提前退休,此时也可以领取,只是要打一定折扣,62 岁退休可领取 75%的养老金,63 岁和 64 岁则可分别领取 80%和 86.67%,65 岁可领取 9

38、3.33%的养老金。如果确因健康原因而无法继续工作,不得不提前退休者,可以申请残疾津贴,相当于泓域/智能座舱公司社会保险方案全额养老金。而 6770 岁属推后退休,每推后一年,养老金的数额都会增加一定的百分比。退休养老金不仅发放给退休老人,也惠及符合条件的配偶。配偶达到或超过 62 岁,或不足 62 岁,但有不满 16 岁的受抚养子女或残疾子女,如果自己的养老金数额更低,则可以获得受保人年金 50%的给付。伤残之后经过一年的观察仍然不能从事有收益工作的人,或最终死亡者,如果满足受保条件,即可获得伤残养老金或遗属养老金。此时受保人从 21 岁起每年必须至少缴纳 1 个季度保险费,最高缴纳 40季

39、度,或发生残疾以前缴足 20 季度保险费。对于青年人或盲人,限制更少。伤残工人受抚养人获得给付的条件和退休给付类似。遗属养老金的支付条件包括:配偶不足 60 岁,并有不满 16 岁的受抚养子女或残疾子女(养老金的 75%);配偶达到或超过 60 岁(65岁时 100%);5059 岁的伤残配偶(养老金的 71.5%);未婚受抚养子女(养老金的 75%);达到或超过 62 岁的父母(1 人,82.5%或 2 人150%)。此时,死亡的受保人必须是年金领取者;或者自 21 岁起每年至少缴纳 1 个季度保险费,最高缴纳 40 季度;对于孤儿则放宽条件,只要在死亡前 13 季度内缴纳了 6 季度保险费

40、即可。(3)支付额泓域/智能座舱公司社会保险方案满足完全受保条件必须是缴纳了 40 季度的保险费,如果超过这个限度,并不会对养老金的支付标准产生影响。OASDI 的支付额是在指数化月均收入的基础上计算出来的。指数化月均收入是将受保人到达指数化年 2 以前的各年社会保障税的应纳税收入按国民平均工资增长率加以调整。基本保险金额要根据几个方面的调整才能成为最终的给付金额。首先,将当年的消费价格指数与前一年的 CPI 进行对比,与第二年 1月份进行保险金额的调整,避免因通货膨胀而降低购买力。其次,对一个家庭的养老金支付额,在每个收入区域里设定了 PIA 一定比率的上限,防止过度支付。另外,在领取养老金

41、时,领取人如果还得到一定的其他收入,那么根据每个领取人的年龄,养老金要进行调整。(4)保险费养老金的保险费主要来自工薪税,其中员工按年薪的 6.2%缴纳OASDI 税,个体经营者缴纳收入的 12.4%,雇主缴纳工薪总额的 6.2%,直到规定的最大年薪税基。对于员工来说,除了 6.2%的 OASDI 税以外,社会保险方面还要缴纳 1.45%的联邦健康保险计划 A 部分的保险费,即 OASDHI 税一共为7.65%。这些保险费和雇主资助的养老金中确定缴费计划(详见第四节)的免税缴资不同,它们是从税后收入中支出的。泓域/智能座舱公司社会保险方案养老保险基金由联邦政府卫生与公共服务部所属的社会保险署管

42、理,支付时根据 AIME,分三段按不同比例计发养老金。按照这种累退比例的计发办法,美国低收入阶层(年收入 1.2 万美元以内)的养老金大体相当于过去工资的 54%,中等收入阶层(年收入,2.5 万美元)大体相当于 42%,高收入阶层(年收入 4.7 万美元以上)仅相当于24%。六、英国的社会保险英国的社会保险1941 年 6 月,英国政府成立了一个综合研究机构社会保险及相关福利研究联合会,任命英国经济学家、牛津大学教授贝弗里奇为联合会主席。经过一年多的调查与研究,贝弗里奇于 1942 年发表了社会保险和相关服务报告书,也称贝弗里奇报告。在这个报告中,贝弗里奇向政府提出了建立“福利国家”的方案,

43、主张实行失业、残疾、疾病、养老、生育、寡妇、死亡等七个项目的社会保险。他还提出,社会保险的对象是全体公民,个人所得待遇同个人,缴费多少没有太大的联系,以保证大家都享受到最低的保障水平。该报告进一步提出了有关社会保险的基本原则,即所有家庭不管其收入水平如何,应当一律按照统一的标准缴纳保险费和领取津贴;领取津贴的时间与数额应当充分;行政管理应当统一。第二次世界大战后,英国工党政府全面推行“贝弗里奇计划”,终于在 1948 年宣称建立了“从泓域/智能座舱公司社会保险方案摇篮到坟墓”的“福利国家”保障制度。此后,英国的“福利国家”保障制度被其他工业化国家,尤其是北欧国家和英联邦国家争相效仿,这些国家先

44、后建立起“普遍保障”的社会福利制度。1.双重养老保险英国的社会养老保险是以全社会成员为实施对象并实行定额支付的基础养老金和以被雇用人员为实施对象并根据工资与缴纳年数实行支付的附加养老金两部分组成。(1)基础养老金基础养老金的享受资格包括满足可计年数和达到退休年龄两方面。可计年包括两类,第一类为缴足 50 周保险费(1975 年以前)或52 周保险费(1975 年以后)的年,第二类为满足免缴保费条件的年,免缴保费条件包括失业者、生育补助领取者及无劳动能力者等。周保险费以一周收入下限为基础,如 1990 年周收入下限为 46 英镑,员工缴纳 46 英镑的 2%,另加 46350 英镑的 9%。可计

45、年数必须达到整个工龄的 90%,否则就不能领取全额养老金,如果低于 25%,就没有领取养老金的资格。英国的法定退休年龄为男性 65 岁,女性 60 岁。法定退休年龄即为支付开始年龄,女性的退休年龄从 2010 年起通过 10 年分阶段从现在的 60 岁提高到 65 岁。在基础养老金和附加养老金中都不存在提前支付制度,但可以在推迟退休时(男性 6570 岁,泓域/智能座舱公司社会保险方案女性 6065 岁)推迟支付。此时,每推迟一周,就可以增加 0.143%的养老金。基础养老金采用绝对金额给付方式,这是英国养老保险的一个特色。单身者的养老金额大约为男性劳动者平均工资的 20%,夫妇的养老金额为单

46、身者的 1.6 倍。1980 年,养老金额根据物价上涨率和工资上涨率中高的一方来进行调整,但从 1980 年之后,则仅根据物价上涨率来调整。(2)附加养老金附加养老金制度是根据 1975 年的社会保障养老金法,从 1978年起开始实施的一种收入比例养老金制度。缴纳第一种保险费的人(员工)达到支付开始年龄(男女都为 65岁,其中女性将分阶段逐步提高到 65 岁)的退休者可以享受附加养老金,如果男性达到 70 岁,女性达到 65 岁,则无需退休条件。与基础养老金相同,附加养老金也不允许提前支付,如果推迟支付,则在 70岁之前每推迟一周,增发 0.143%。附加养老金的支付与基础养老金的领取资格以及

47、金额之间不存在任何关系。其中,超过收入下限的平均收入是以平均工资上涨率为基准进行再评价后的结果,各年的收入下限不同,如 1998 年的 1 周收入下限为泓域/智能座舱公司社会保险方案64 英谤。支付率将在 2010 年之前分阶段从 25%降低到 20%。调整率则是与物价有关的系数。(3)保险费基础养老金和附加养老金的保险费与其他国民保险一起征收。周保险费基于收入下限,这个数额大约是男性劳动者平均工资的 20%25%。如果员工的收入超过收入上限,则由雇主为这部分薪金缴纳保险费,员工不必为此多缴纳保险费,收入上限大约为收入下限的 7.5倍。保险费分为四种。第一种保险费针对职工,根据职工的周工资,由

48、雇主与员工共同缴纳。达到支付开始年龄后,员工就不需再缴纳保险费了,但雇主还要缴纳。缴纳第一种保险费的人拥有所有保险金的领取资格。第二种保险费针对个体经营者,达到一定的年收入者,则每周缴纳定额保险费。第三种保险费针对无业人员和低收入者,对他们实行任意缴纳(1998 年为每周 6.25 英镑)。第四种保险费针对高收入的个体经营者,他们在第二种保险费的基础上,缴纳年收入的 6%。(4)现状与改革近三十多年来,英国养老金领取者平均收入的增长要比劳动者平均收入的增长快得多。尽管如此,仅依靠基础养老金作为老年生活的来源是不够的。首先,一些没有收入的人除了基础养老金之外没有附泓域/智能座舱公司社会保险方案加

49、养老金和企业年金等,而基础养老金的数额非常小;其次,养老金的给付金额是由缴纳的保险费决定的,而保险费基于缴费期间工资的一定比率,这就使得一些低收入者的保障水平很低,英国养老保险的目的是保证将来养老金的领取者能够安心度过晚年生活,针对上述支付不充分的问题,政府于 1998 年 12 月发表了关于养老保险制度改革的绿皮书,对养老保险制度进行了一系列改革,鼓励国民在可能的范围内尽量为晚年进行储蓄。政府将帮助建立第二基础养老金,以代替附加养老金。对自己无法储蓄的人,如年收入9000 英镑以下的人、有疾病或者残疾的人,追加的第二基础养老金的数额大约为支付给年收入 9000 英镑者的附加养老金的 2 倍,

50、这样就大幅增加了低收入者的养老金额。年收入超过 9000 英镑的员工,第二养老保险制度为他们提供了一种将缴纳保险费作为一种储蓄的方式,使得国民通过自己的努力积累起来的资金最终反映在养老金额中。2.国家医疗保险1948 年,英国通过了国民医疗保健服务法,实行了对绝大多数医疗机构的国有化,医疗机构的医护人员是国家卫生工作人员。1964 年,英国又颁布了国家卫生服务法,对所有公民提供免费医疗。该法规定,凡是英国公民,无论有多少财产,均可免费享受公立医院的医疗,患者只需付挂号费。英国的这种医疗保险模式被称为国泓域/智能座舱公司社会保险方案家医疗保险,也称为全民医疗保险,在这种制度下,社会医疗保险的资金

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