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1、泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标中药配方颗粒项目中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标风险成本与风险管理目标目录目录第一章第一章 公司概况公司概况.3一、公司基本信息.3二、公司主要财务数据.3第二章第二章 风险成本与风险管理目标风险成本与风险管理目标.5一、风险管理的目标.5二、企业价值的影响因素.9三、风险成本之间的替代.9四、什么是风险成本.11第三章第三章 项目基本情况项目基本情况.15一、项目承办单位.15二、项目实施的可行性.16三、项目建设选址.17四、建筑物建设规模.17五、项目总投资及资金构成.18六、资金筹措方案.18七、项目预期经济效益规划目标.18八、项目建
2、设进度规划.19泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标第四章第四章 进度计划进度计划.21一、项目进度安排.21二、项目实施保障措施.22第五章第五章 投资方案投资方案.23一、投资估算的编制说明.23二、建设投资估算.23三、建设期利息.25四、流动资金.26五、项目总投资.28六、资金筹措与投资计划.29泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标第一章第一章 公司概况公司概况一、公司基本信息公司基本信息1、公司名称：xxx 集团有限公司2、法定代表人：尹 xx3、注册资本：580 万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx 市场监督管理局6、成立日期：
3、2013-10-117、营业期限：2013-10-11 至无固定期限8、注册地址：xx 市 xx 区 xx二、公司主要财务数据公司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项目项目20202020 年年 1212 月月20192019 年年 1212 月月20182018 年年 1212 月月资产总额12469.059975.249351.79负债总额4770.083816.063577.56股东权益合计7698.976159.185774.23表格题目公司合并利润表主要数据表格题目公司合并利润表主要数据泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标项目项目
4、20202020 年度年度20192019 年度年度20182018 年度年度营业收入41016.2332812.9830762.17营业利润8398.266718.616298.69利润总额7718.196174.555788.64净利润5788.644515.144167.82归属于母公司所有者的净利润5788.644515.144167.82泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标第二章第二章 风险成本与风险管理目标风险成本与风险管理目标一、风险管理的目标风险管理的目标1.营利公司的总体目标对于营利公司来说，我们已经通过实例说明了，风险会减少企业价值，那么，对风险进行管理就是要尽量减
5、缓这种减少。事实上，企业价值是企业管理中一个核心的问题，当今财务理论的基本理念就是“价值最大化”，风险管理的目标和企业目标是一致的，也是要使得企业价值最大化。如果将风险成本定义为企业价值的减少，则风险成本最小化和企业价值最大化就是等价的。风险管理通过使得风险成本最小化来实现企业价值最大化，我们将风险成本最小化看做是营利公司风险管理的总体目标。具体地，它通过对以下两个方面的影响而实现：（1）净现金流的期望值风险管理措施要增加公司未来预期现金流入及减少公司未来预期现金流出，使之达到一个平衡点。（2）未来净现金流的变动风险管理者应在边际成本等于边际收益的条件下控制未来净现金流的变动，而降低未来净现金
6、流变动的收益常以股东要求得到的风险泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标补偿来体现，因为在期望净现金流定的情况下，由于未来净现金流的波动而引起的公司股票价格的下跌使得投资者在购买股票时要求得到更高的期望投资回报。由于风险成本之间的替代作用，这两方面又不是独立的，二者之间也存在一个平衡。2.非营利公司和政府机构的目标对于营利公司来说，其价值最大化的目标源于营利公司的股东要求企业价值最大化，而非营利公司和政府机构不存在股东，它们的风险管理目标是什么呢？虽然它们没有股东，但并不意味着其运作就没有约束，非营利公司有来自捐款者的约束，政府有来自纳税人的约束，它们要向这些委托人提供价值最大化的产品或
7、服务。0 如果将风险成本看做非营利公司和政府由于风险而导致的行为价值的减少，那么它们的风险管理目标就是实现这些委托人的风险成本最小化。在这个总体目标下，非营利公司在日常决策中的一些准则可能会和营利公司有所不同。例如，非营利公司会更看重巨大损失对客户造成的负面作用，因此，对于巨额损失的管理可能就会付出更多的成本。又如，政府通过贷款或税收筹措资金的能力显然比营利公司强，因此，在选择损失融资措施时就可以得出不同的结果。再有，非营利泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标公司和政府机构一般不缴纳收入所得税，这也会对决策的具体选择产生影响。3.个人和社会的目标个人的追求是基于自身效用函数的个人财富最
8、大化，而在前面个人面临交通风险的例子中我们看到，风险的成本减少了个人财富，因此，如果把风险成本定义为由于风险而造成的个人财富的减少，那么个人风险管理的目标也是风险成本最小化。所谓社会的风险，也就是个人风险和企业风险的总和。综合起来看，当所有的个人和企业所采取的损失控制、损失融资和内部风险抑制等手段的边际成本等于社会总期望损失成本、残余不确定性成本以及无形成本 2 的边际减少时，就达到了一种有效风险水平，此时能够实现全社会总风险水平最小化，这就是社会风险管理的目标。4.企业目标和社会目标之间的冲突前面我们说明了企业风险管理和社会风险管理的目标，我们当然希望企业在进行风，险管理的过程中，也会同时达
9、到社会风险管理的目标。那么，这二者的目标是一致的吗？也就是说，企业实现了风险成本最小化的同时是否也实现了社会风险成本最小化？这里所谈论的风险管理的风险成本最小化的目标，实际上是价值最大化这个目标的实现方式，只不过强调风险成本最小化比强调价值泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标最大化更具体、更形象。上面这个问题的关键之处就在于，企业风险管理的目标是为了实现股东的价值最大化，而社会风险管理的目标是社会全体成员的一个平衡的价值最大化。企业只有当股东价值受到威胁时，才有动机进行风险管理，例如，如果公司的员工明显感觉到要面对安全隐患，那么公司为了吸引雇员就必须支付更高的薪水，这时公司就会有动机改
10、进安全条件，从而节省薪水方面的支出，同时还可以节省由于伤害的发生而必须支付的法律赔偿。但股东的价值和公司其他主要利益人的价值并不总是一致的，甚至是背道而驰。因此，一个健全的社会制度会对企业有所规范，使得那些企业价值和社会价值冲突的方面会在规范下达到一定的平衡，换句话说，这些规范使得企业在进行决策时，不仅考虑私人成本，而且还要考虑社会成本。当私人成本和社会成本相等时，企业风险最小化的风险管理决策就能同时实现社会总风险成本最小化。什么时候私人成本低于社会成本呢？为了简要说明这一点，我们可以举一个例子。假定一个社会不存在员工赔偿法，也没有法律责任体系可以使员工在遭受了公司伤害后要求赔偿，同时，个人又
11、低估了伤害风险，那么，员工伤害对于企业来说就不是风险，以股东价值最大化为运作目标的企业可能就不会考虑这一未来的不确定事件可能对员工造成的伤泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标害，这就可能使得员工在岗位上受到伤害的风险大大增加。这种情况就是私人成本和社会成本不相等造成的。如果一个社会中存在必要的法规可以保证私人成本基本上和社会成本相等，那么使企业价值最大化的决策就会有助于实现社会总风险成本最小化的目标。二、企业价值的影响因素企业价值的影响因素企业价值是由公司未来净现金流的期望值、时间及变动决定的。净现金流中的现金流入主要来自产品与服务的出售，现金流出主要来自产品与服务的生产，如原材料的成
12、本、工人的薪水、借贷的利息以及责任损失等。在这三个因素中，当其他因素不变时，期望净现金流的大小和企业价值成正比关系，期望净现金流增加，股东投资的回报增加，企业价值也就增加。同样的现金流，今天发生就比以后发生更值钱，因为这些钱可以立即用于消费或投资，从而在将来收回更多的钱。公司现金流的变动会导致公司股票的价格随之波动，由于绝大多数投资者都是风险规避型的，当他们无法通过投资分散化来消除风险时，这种波动就会使得他们在购买公司股票时愿意支付的价格降低，这也就减少了企业的价值。三、风险成本之间的替代风险成本之间的替代风险成本的各组成部分之间存在着一定的替代关系，此消彼长。泓域/中药配方颗粒项目风险成本与
13、风险管理目标1.期望损失成本和损失控制成本之间的替代期望损失成本和损失控制成本之间可以互相替代。在割草机公司的例子中，投入更多的资金研制一种安全性更高的割草机可以使得责任诉讼的期望成本降低。当我们暂不考虑损失控制对风险成本的其他组成部分的影响时，损失控制方面投入资金的最佳数量就是使得其边际成本与边际收益（指更低的期望损失成本）相等时的数量，这样会使得风险成本最小化。读者稍后将会看到，风险成本最小化就是风险管理的目标。由于风险管理的目标是风险成本最小化，因此，将损失风险完全降为零的风险控制措施并不是最佳的选择，也就是说，实现风险成本最小化时的损失控制通常并不能使得风险最小化。这主要是因为，要把损
14、失发生的可能性降到零的代价是非常昂贵的，当损失控制超过一定的程度后，在损失控制方面增加的成本会超过期望损失减少的部分，即边际成本超过了边际收益。这时，损失控制方面增加的成本反而会增加风险成本。所以，通常将损失风险降为零，对于企业和社会而言并不会达到风险成本最小化的目的。人们常常更愿意冒一定的伤害风险，也不愿意为降低风险而花更多的钱。2.损失融资的成本和内部风险抑制的成本与间接损失的期望成本之间的替代泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标如果在包括保险在内的损失融资措施和内部风险抑制方面增加支出，那么就会减少公司现金流的变动，这样，企业发生破产的可能性以及由于发生了巨额的未保险损失而放弃回
15、报丰厚的投资机会的可能性就都会随之降低，这就相当于降低了间接损失的期望成本。这一点，对于我们以后理解保险的作用非常关键。3.损失融资的成本和内部风险抑制的成本与残余不确定性成本之间的替代这种替代关系是很明显的，如企业增加了用于保额更高的保险的支出，则残余不确定性就会降低，未来也变得更加好预测。四、什么是风险成本什么是风险成本我们先来讨论为什么说风险是有成本的。风险有的时候指的是损失的期望值，有的时候指的是现金流相对于期望值的变动。下面的两个例子说明了这两者会对处于风险之中的企业和个人造成什么样的影响。第一个例子是关于企业风险的。假设某公司正在研制一种家用小型割草机，这种割草机上的一个部件容易松
16、动，一旦脱落，很可能击中使用者。因此，这种割草机给公司带来产品责任赔偿的可能性较高。也就是说，这家公司面临产品责任风险。泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标那么这一风险对这家公司有什么影响呢？我们说，它可能会带来一些成本。首先，如果公司将这些风险自留，不采取任何措施来改变现状，则一旦发生了由部件脱落造成的人身伤害事故，公司就必须应付法律诉讼并进行赔偿，这会增加企业的期望损失成本。其次，如果事先采取一定的损失控制手段，例如在产品研制阶段增加投入并进行安全性测试，就可以减少法律诉讼以及伤害赔偿的期望成本，但损失控制措施本身的成本也很高。最后，如果公司购买责任保险以转移这种风险，那么虽然最终
17、可能发生的法律诉讼以及伤害赔偿的成本将会由保险公司负担，但保险本身是有成本的，保险费中除了包括风险损失的期望值以外，还包括保险公司日常管理的开支以及保险公司期望达到的合理，的资本回报。而且，如果存在没有被保险覆盖的风险，如免赔的损失或超过责任保险范，围的损失，就会造成公司在未来任一给定时期内的成本不确定。再来看一个个人风险的例子。假设一个人在开车上班途中可能遭遇交通事故，也就是说，他面临交通事故的风险。第一，他可以对此不加任何处理，也就是将风险自留。自留风险使他可能要自己承担身体上的伤害以及汽车损坏导致的损失，还可能由于对别人也造成了伤害而面对法律诉讼。泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理
18、目标第二，这个人如果想要控制一下风险，例如通过减少开车的次数来降低风险事故发生的可能性，则虽然可以降低风险自留时的损失，但这就意味着有更大的可能要么待在家里，要么使用其他的交通工具，例如自行车或公交车，而这些交通工具一是不如自己开车方便，另外也都不是百分之百安全。第三，这个人可能会从提高预防能力着手，比如更加小心地驾车，这就可能使得花费在整个路程上的时间更长，或者这种注意力的更加集中使得他在开车时不能思考其他的事情。这些都是成本。第四，他还可以买保险，比如汽车保险和人身安全保险。而购买保险的保险费中除了包括用来支付损失金额的一部分以外，也会包括保险公司日常管理的开支以及保险公司期望达到的合理的
19、资本回报。而且即使投了保，也有可能发生实际损失大于保险金额的情况，这增加了未来的不确定性。第五，事故还会给这个人造成无法用保险解决的间接损失，比如说在修理汽车的过程中以及向保险公司索赔的过程中损失的时间。由上面这两个例子可以看出，风险是有成本的。我们将由于风险的存在和风险事故发生后，人们所必须支出的费用和预期经济利益的减少称为风险成本。泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标风险成本的概念无论对于上面两个例子中的纯粹风险，还是对于投机风险都是适用的。比如，对一个在生产过程中需要使用石油的制造商来说，会面临石油价格变动的风险，当石油价格变动时，产品价格通常不会立刻得到调整，因此，短期内石油价
20、格的上涨会导致公司利润减少，石油价格下跌会导致公司利润增加。与纯粹风险的期望损失成本相对应，这个制造商使用石油也是有期望损失成本的，所不同的是，这里的期望损失成本主要指间接损失成本0，如石油价格的大幅上涨如果造成了生产缩减，或不得不使用替代能源维持生产，或被迫削减一些有利润的投资项目，那么就会导致间接损失成本的发生。这个制造商可以使用石油期货来降低价格变动的风险，但期货合约有交易成本。他还可以对原先的生产流程加以改造，以便使用其他能源作为补充，这也就意味着要在损失控制方面增加支出。公司还可以通过分散经营以降低公司利润对石油价格变动的敏感度，或者通过信息投资以获取对石油价格更好的预测，这些也都是
21、有成本的。泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标第三章第三章 项目基本情况项目基本情况一、项目承办单位项目承办单位（一）项目承办单位名称（一）项目承办单位名称xxx 集团有限公司（二）项目联系人（二）项目联系人尹 xx（三）项目建设单位概况（三）项目建设单位概况公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。公司秉承“以人为本、品质为本
22、”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供
23、给结构，提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革。二、项目实施的可行性项目实施的可行性十八大以来，党中央把中医药工作摆在更加突出的位置，中医药相关支持政策出台速度逐渐加快，自 2016 年 2 月国务院印发中医药发展战略规划纲要(2016-2030 年)以来，国家对中医药支持政策已由顶层设计过渡到落地执行阶段，2021 年迎来中医药政策落地爆发期，2022 年 3 月，国务院办公厅发布十四五中医药发展规划，明确“十四五”时期中医药发展目标任务和重点措施。2021 年 12 月，关于
24、医保支持中医药传承创新发展的指导意见指出，鼓励将公立医疗机构采购的中药配方颗粒纳入省级医药集中采购平台挂网交易，促进交易公泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标开透明；此外，中药饮片严格按照进价顺加不超 25%销售，非饮片中药“零差率”销售，以上政策可提高配方颗粒临床端使用意愿。（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增
25、效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。三、项目建设选址项目建设选址本期项目选址位于 xx（待定），占地面积约 76.00 亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。四、建筑物建设规模建筑物建设规模本期项目建筑面积 94814.30，其中：主体工程 69534.99，仓储工程 12033.91，行政办公及生活服务设施 8540.37，公共工程 4705.03。泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标五、项目总投资及资金构成项目总投资及资金构成（一）项目总投资构成分析（一）项目总投
26、资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 35690.46 万元，其中：建设投资 27069.66万元，占项目总投资的 75.85%；建设期利息 306.55 万元，占项目总投资的 0.86%；流动资金 8314.25 万元，占项目总投资的 23.30%。（二）建设投资构成（二）建设投资构成本期项目建设投资 27069.66 万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用 22862.49 万元，工程建设其他费用3688.00 万元，预备费 519.17 万元。六、资金筹措方案资金筹措方案本期项目总投资 35690.46 万元，其中
27、申请银行长期贷款 12512.06万元，其余部分由企业自筹。七、项目预期经济效益规划目标项目预期经济效益规划目标（一）经济效益目标值（正常经营年份）（一）经济效益目标值（正常经营年份）1、营业收入（SP）：77500.00 万元。2、综合总成本费用（TC）：66030.33 万元。3、净利润（NP）：8356.10 万元。（二）经济效益评价目标（二）经济效益评价目标泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标1、全部投资回收期（Pt）：6.46 年。2、财务内部收益率：14.99%。3、财务净现值：8230.98 万元。八、项目建设进度规划项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规
28、和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划 12 个月。十四、项目综合评价十四、项目综合评价主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单位指标指标备注备注1占地面积50667.00约 76.00 亩1.1总建筑面积94814.30容积率 1.871.2基底面积31920.21建筑系数 63.00%1.3投资强度万元/亩332.562总投资万元35690.462.1建设投资万元27069.662.1.1工程费用万元22862.492.1.2工程建设其他费用万元3688.002.1.3预备费万元519.172.2建设期利息万元306.552.3流动资金万元8314.253资金筹措万
29、元35690.463.1自筹资金万元23178.403.2银行贷款万元12512.06泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标4营业收入万元77500.00正常运营年份5总成本费用万元66030.336利润总额万元11141.467净利润万元8356.108所得税万元2785.369增值税万元2735.1010税金及附加万元328.2111纳税总额万元5848.6712工业增加值万元20745.1713盈亏平衡点万元35135.22产值14回收期年6.46含建设期 12 个月15财务内部收益率14.99%所得税后16财务净现值万元8230.98所得税后泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管
30、理目标第四章第四章 进度计划进度计划一、项目进度安排项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx 集团有限公司将项目工程的建设周期确定为 12 个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。表格题目项目实施进度计划一览表表格题目项目实施进度计划一览表单位：月单位：月序号序号工作内容工作内容1 12 23 34 45 56 67 78 89 91010 1111 12121可行性研究及环评 2项目立项 3工程勘察建筑设计 4施工图设计 5项目招标及采购 6土建施工 7设备订购及运输 8设备安装和调试 9新增职工培训 10项目竣工验收 泓
31、域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标11项目试运行 12正式投入运营二、项目实施保障措施项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，
32、提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标第五章第五章 投资方案投资方案一、投资估算的编制说明投资估算的编制说明（一）投资估算的依据（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建
33、设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。二、建设投资估算建设投资估算泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标本期项目建设投资 27069.66 万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其
34、他前期工作费用，合计 22862.49 万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为 12793.13 万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为 9427.72 万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为 641.64 万元。（二）工程建设其他费用（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为 3688.00 万元。（三）预备费（三）预备费本期项目预备费为 519.17 万元。泓域/中药配方颗粒项目风险成
35、本与风险管理目标表格题目建设投资估算表表格题目建设投资估算表单位：万元序号序号项目项目建筑工程建筑工程设备购置设备购置安装工程安装工程其他费用其他费用合计合计1工程费用12793.139427.72641.6422862.491.1建筑工程费12793.1312793.131.2设备购置费9427.729427.721.3安装工程费641.64641.642其他费用3688.003688.002.1土地出让金2101.832101.833预备费519.17519.173.1基本预备费249.07249.073.2涨价预备费270.10270.104投资合计27069.66三、建设期利息建设期利
36、息按照建设规划，本期项目建设期为 12 个月，其中申请银行贷款12512.06 万元，贷款利率按 4.9%进行测算,建设期利息 306.55 万元。表格题目建设期利息估算表表格题目建设期利息估算表单位：万元泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标序号序号项目项目合计合计第第 1 1 年年第第 2 2 年年1借款1.1建设期利息306.55306.550.001.1.1期初借款余额12512.061.1.2当期借款12512.0612512.060.001.1.3当期应计利息306.55306.550.001.1.4期末借款余额12512.0612512.061.2其他融资费用1.3小计30
37、6.55306.550.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计306.55306.550.00四、流动资金流动资金泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资
38、金为 8314.25 万元。表格题目流动资金估算表表格题目流动资金估算表单位：万元序号序号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1流动资产31006.4236174.1543925.7651677.361.1应收账款13952.8916278.3719766.5923254.811.2存货10852.2512660.9615374.0218087.081.2.1原辅材料3255.673798.284612.205426.121.2.2燃料动力162.79189.92230.61271.311.2.3在产品4992.045824.047
39、072.058320.061.2.4产成品2441.752848.713459.154069.591.3现金2480.512893.933514.064134.191.4预付账款3720.774340.905271.096201.28泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标2流动负债26017.8730354.1836858.6443363.112.1应付账款9366.4310927.5013269.1115610.722.2预收账款16651.4319426.6723589.5327752.393流动资金4988.555819.977067.118314.254流动资金增加4988.55
40、831.421247.141247.145铺底流动资金9301.9310852.2513177.7315503.21五、项目总投资项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 35690.46 万元，其中：建设投资 27069.66万元，占项目总投资的 75.85%；建设期利息 306.55 万元，占项目总投资的 0.86%；流动资金 8314.25 万元，占项目总投资的 23.30%。表格题目总投资及构成一览表表格题目总投资及构成一览表单位：万元序号序号项目项目指标指标占总投资比例占总投资比例1总投资35690.46100.00%1.1建设投资27
41、069.6675.85%泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标1.1.1工程费用22862.4964.06%1.1.1.1建筑工程费12793.1335.84%1.1.1.2设备购置费9427.7226.42%1.1.1.3安装工程费641.641.80%1.1.2工程建设其他费用3688.0010.33%1.1.2.1土地出让金2101.835.89%1.1.2.2其他前期费用1586.174.44%1.2.3预备费519.171.45%1.2.3.1基本预备费249.070.70%1.2.3.2涨价预备费270.100.76%1.2建设期利息306.550.86%1.3流动资金831
42、4.2523.30%六、资金筹措与投资计划资金筹措与投资计划本期项目总投资 35690.46 万元，其中申请银行长期贷款 12512.06万元，其余部分由企业自筹。表格题目项目投资计划与资金筹措一览表表格题目项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号序号项目项目数据指标数据指标占总投资比例占总投资比例1总投资35690.46100.00%泓域/中药配方颗粒项目风险成本与风险管理目标1.1建设投资27069.6675.85%1.2建设期利息306.550.86%1.3流动资金8314.2523.30%2资金筹措35690.46100.00%2.1项目资本金23178.4064.94%2.1.1用于建设投资14557.6040.79%2.1.2用于建设期利息306.550.86%2.1.3用于流动资金8314.2523.30%2.2债务资金12512.0635.06%2.2.1用于建设投资12512.0635.06%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金