《光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案（参考）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案（参考）.docx（35页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案光伏辅材项目光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案工程实施阶段的质量管理方案目录目录第一章第一章 项目背景分析项目背景分析.3一、产业环境分析.3二、胶膜：封装材料核心要素.3三、必要性分析.6第二章第二章 工程实施阶段的质量管理工程实施阶段的质量管理.8一、工程项目前期阶段质量管理的工作内容.8二、工程项目前期阶段质量管理的方法.9三、工程项目质量管理.11四、工程项目质量管理体系.12五、实施阶段质量管理的程序和依据.14六、质量保修期管理的工作内容.15第三章第三章 项目简介项目简介.18一、项目单位.18二、项目建设地点.18三、建设规模.1
2、8四、项目建设进度.18五、项目提出的理由.18泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案六、建设投资估算.20七、项目主要技术经济指标.20第四章第四章 经济效益评价经济效益评价.23一、基本假设及基础参数选取.23二、经济评价财务测算.23三、项目盈利能力分析.28四、财务生存能力分析.30五、偿债能力分析.31六、经济评价结论.32第五章第五章 建设进度分析建设进度分析.34一、项目进度安排.34二、项目实施保障措施.35泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案第一章第一章 项目背景分析项目背景分析一、产业环境分析产业环境分析未来五年，从国际看，世界多极化、经济全球化、文化多样化、
3、社会信息化深入发展，世界经济在深度调整中曲折复苏，新一轮科技革命和产业变革加速推进，全球治理体系深刻变革，国际力量对比逐步趋向平衡。但全球经济贸易增长乏力，保护主义抬头，国际和区域经贸规则主导权争夺加剧，地缘政治风险导致外部环境更加复杂。从国内看，我国综合国力和国际竞争力达到新高度，经济发展方式加快转变，新的增长动力正在孕育形成，经济长期向好的基本面没有改变，但发展不平衡、不协调、不可持续问题仍然比较突出。我省经济社会持续平稳健康发展，通过打出转型升级系列组合拳，在市场化改革、制度供给、倒逼转型机制和信息经济等方面形成了新的先发优势，转型升级已经找到跑道、见到曙光。但发展中也存在一些矛盾和问题
4、，主要是自主创新能力不强，粗放型增长方式和低层次低价格产业竞争模式尚未根本扭转，城乡区域发展还不够平衡，资源和环境约束趋紧，金融、安全生产、社会治安、网络安全等领域潜在风险隐患较多，加快转型发展比以往任何时候都更为迫切。二、胶膜：封装材料核心要素胶膜：封装材料核心要素泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案光伏胶膜是用于组件封装环节的关键材料之一，是影响组件质量、寿命的关键因素。胶膜是光伏组件内的封装材料，覆盖在电池片的上下两面，在真空层压技术的作用下，与上层玻璃、下层背板或玻璃粘合为一体，起到保护以及避免腐蚀的作用。胶膜在组件成本中约占 7%，但是对组件质量影响关键：由于光伏组件封装具有
5、不可逆性，加之组件的寿命通常要求在 25 年以上，一旦光伏胶膜发生损毁，电池易失效报废。因此，封装胶膜产品需要具有高水汽阻隔率、高可见光透过率、高体积电阻率、耐候性能和抗 PID 性能等特性。目前市场上主要生产 4 种类型的胶膜，它们分别为：1)透明 EVA胶膜：以 EVA 树脂为原料，优点是透光率高、粘结性好、成品率高、成本较低，目前使用最为广泛。2)白色 EVA 胶膜：以 EVA 树脂为原料，并添加反光填料，优点是可以提高反射率及组件转换效率，由此可用玻璃背板替代有机背板来降低组件成本。3)POE 胶膜：以 POE 树脂为原料，与 EVA 胶膜相比，其具备更高的阻水性、耐候性和抗 PID
6、性能，但是粘结性较差，广泛应用于双玻组件。4)多层共挤 POE 胶膜（EPE）：结合了 POE 胶膜和 EVA 胶膜的优势，兼具高阻水性能和粘附特性，同时价格也更高。EVA 胶膜是当前主流，POE/EPE 胶膜有望凭借优异性能提升市占率。由于性价比更高，目前单玻组件多采用 EVA 胶膜。但是，随着双泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案玻组件渗透率快速提升，POE 胶膜更优秀的抗水解性能可以解决其“边缘水气渗透”的问题，由此带动 POE 胶膜需求，未来发展方向在于解决助剂析出、性能不稳定、生产效率低、层压良率低、成本高等问题。根据 CPIA 数据，2021 年透明 EVA 胶膜占市场主导
7、地位，市占率约51.6%，同比 2020 年下降 4.7pct；POE 和 EPE 胶膜市占率分别为 7.5%和 15.5%。随着原材料成本下降以及新型电池片技术落地，预计未来EVA 胶膜的市占率或将进一步下降，性能更加优异的 POE 以及 EPE 胶膜的市场占比有望提升，2030 年分别达到 8.1%和 28.6%。胶膜需求与下游装机正相关，预计 2021-2025 年需求量 CAGR 达21%。按照 1.1 的容配比、0.1 亿平/GW 的转换比例，预计 2025 年全球光伏封装胶膜需求约 44 亿平，预计 2021-2025 年胶膜需求量 CAGR 达21%。假设胶膜占组件成本的 7%，
8、对应 2025 年市场规模约 460 亿元。胶膜行业“一超多强”，二线企业相继上市募资。2020 年全球胶膜总出货约 17.2 亿平，其中，福斯特销售 8.7 亿平，市占率约 50%，龙头地位突出，其次为斯威克 15%、海优新材 10%、赛伍技术 4%。由于胶膜下游主要为大型组件客户、销售回款周期长，而胶膜上游主要为大宗化工原料厂商、采购付款账期较短，导致胶膜企业普遍具有营运资金占用大的特点，2021 年福斯特、赛伍技术的净营业周期分别达111/134 天，因此胶膜企业业务扩张要求相应的资金支持。2020-2021泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案年，赛伍技术和海优新材相继 IPO
9、上市，有助于两家公司扩充产能以及进一步拓展业务。赛伍技术胶膜售价最高，福斯特盈利能力最强。2020 年，胶膜业务分别占福斯特、海优新材、赛伍技术、斯威克总收入的90%/99%/33%/96%。对比各家企业的胶膜业务，2020 年赛伍技术胶膜售价最高，主要原因是它的胶膜产品以 POE 和 EPE 类型为主，其价格相较透明 EVA 和白色 EVA 胶膜更高，2021 年公司拓展了 EVA 胶膜，因此整体售价与福斯特接近。从盈利能力来看，福斯特胶膜业务的毛利率水平显著高于海优新材和赛伍技术，主要原因来自福斯特具有龙头地位带来的规模效应、充裕资金带来的采购折扣、精细化管理带来的低费用率，2021 年福
10、斯特费用率仅 4.77%，同比减少 1.83pct，且显著低于可比公司。胶膜行业产能快速扩张，其中海优新材扩产最快。由于下游需求旺盛带动胶膜行业景气，头部企业纷纷扩张。预计 2021/2022/2023 年福斯特、海优新材、赛伍技术、斯威克四家企业有效产能合计18.9/25.7/35.1 亿平，分别同增 33%/36%/37%。在本轮产能扩张中，海优新材的扩产速度最快，预计 2023 年相较 2020 年增长 7.3 亿平。三、必要性分析必要性分析（一）提升公司核心竞争力泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短
11、期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案第二章第二章 工程实施阶段的质量管理工程实施阶段的质量管理一、工程项目前期阶段质量管理的工作内容工程项目前期阶段质量管理的工作内容（一）建立并落实质量管理责任制项目经理或项目负责人是工程项目前期工作质量的全权责任人，必须亲自抓质量工作。必要时可设质量经理协助工作，其职责是：（1）在编制项目前期工作计划的同时，明确各项前期工作的质量目标要求，制订分层次的质量职责，制订质量计划
12、并组织实施；（2）按质量计划规定，督促、检查项目质量计划执行情况，特别是主要质量控制点的验证、检查和评审活动；（3）发现调查研究不细，数据不实，分析方法不科学、不合理，不符合有关规定时，要认真组织补做有关工作，需要进行科学实验的要进行科学实验。（二）制订并执行质量管理计划（1）识别顾客和相关方的要求和期望，明确咨询成果的质量目标和质量标准。（2）根据工程咨询单位的质量管理体系文件和项目团队组织结构的特点，研究如何在质量计划中应用工程咨询单位的质量管理体系文件。如果项目团队隶属于工程咨询单位的职能部门，就可以直接引用泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案工程咨询单位的质量管理体系文件。如果
13、是独立的项目团队，就应对工程咨询单位的质量管理体系文件进行适当调整。（3）把质量目标要求层层分解，按质量计划和实施步骤层层落实，一直落实到个人。使每一层次的职责、权限、资源分配以及保证质量的措施都予以明确。（4）在质量计划中，要明确影响质量的控制节点，以及如何进行质量检查控制。（5）质量管理计划繁简程度应与业主要求及项目组织的运作方式相适应。（6）在计划执行中，要不断反馈执行信息，及时解决执行中出现的问题。二、工程项目前期阶段质量管理的方法工程项目前期阶段质量管理的方法（一）建立咨询工作成果的质量评审制度建立质量评审制度是保证咨询成果质量合格和改进质量的重要手段。前期工作的咨询成果是一种软产品
14、，通过评审可以吸取更多专家的知识和智慧，不但可以及时发现不合理、不科学的地方，而且可以优化咨询成果，提高咨询质量。（二）开展工程咨询成果质量评审1.内部评审泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案（1）项目团队组织的内部评审。项目经理是项目质量管理的负责人，项目咨询工作完成以后，项目经理要组织本项目的参加人员对项目咨询成果进行自我评审。依据项目质量要求，逐项进行自我检查，发现不符合质量要求的地方，要进行加工修正，达到标准要求。（2）工程咨询单位领导组织的内部评审。由工程咨询单位行政、技术、业务主管领导参加，也可邀请委托方各有关部门参加，由项目经理作汇报。根据需要，还可以邀请社会上的专家参加
15、。评审中发现的问题，应在企业业务技术领导的直接指导下进行修改完善，使其达到或超过质量标准。2.外部评审（1）业主组织评审。业主邀请社会上的专家、学者、各有关单位的行政领导对工程咨询单位提供的咨询成果进行评审。特殊情况下，还可以邀请国外专家参加评审。评审的主要内容就是根据合同文件和国家一系列规定，审查咨询成果是否满足国家和投资业主的要求。如果不满足，业主要求工程咨询单位进一步改进，使其达到要求。如果满足要求，业主就要接收咨询成果，工程咨询单位也就完成了咨询任务。泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案（2）委托第三方评审。委托另外一家咨询单位进行评审，主要目的是审查咨询报告是否存在问题并进行
16、相应优化，以进一步提高投资效益。三、工程项目质量管理工程项目质量管理（一）工程项目质量管理的概念质量管理体系基础和术语（GB/T190002016）对质量管理的定义是：关于质量的管理，即在质量方面指挥和控制组织的协调活动。据此，我们可以确定，工程项目质量管理是指在工程项目质量方面指挥和控制组织的协调活动。通常包括制定质量方针、质量目标和质量计划，以及通过质量策划、质量保证、质量控制和质量改进，组织实现这些质量目标的过程。工程项目质量管理的目的，是通过管理工作，使建设项目科学决策、精心设计、精心施工、产品合格，保证投资目标的实现。（二）工程项目质量管理的特点与工业产品相比，工程项目质量管理具有如
17、下特点：（1）工程项目的质量特性较多。除了项目的物理化学功能特性外，还要考虑可靠性、耐久性（寿命期内功能的持续性，减少维修量）、安全性（人身安全、运行安全）与环境的协调性。（2）工程项目形体庞大，高投入，周期长，牵涉面广，风险多。泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案（3）工程项目质量影响因素多。工程项目不仅受工程项目决策、勘察设计、工程施工的影响，还要受到材料、机械、设备的影响。工程所在地政治、经济、社会环境以及气候、地理、地质、资源等因素对工程项目质量的影响也不容忽视。（4）工程项目质量管理难度较大。一种工业产品，生产工艺技术成熟后，有固定的生产线，建立稳定的质量管理制度，可以连续多
18、年进行批量生产。工程项目则不同，它是一次性成果，每个项目都有各自的特点和区别，质量管理工作需要不断地适应新情况。同时，建设项目的周期长，实施过程中情况不断变化，许多新因素不断加入，这就给工程项目质量管理带来难度。（5）工程项目质量具有隐蔽性。工程项目中分项工程交接多，中间产品多，隐蔽工程多，如不及时进行监督检查，事后很难发现内在的质量问题。因此，必须加强过程中的监督检查。四、工程项目质量管理体系工程项目质量管理体系质量管理体系基础和术语（GB/T190002016）对质量管理体系的定义可概括为：在质量管理活动中，组织建立方针和目标以及实现这些目标过程的相互关联或相互作用的一组要素。据此，项目管
19、理组织建立和实施质量管理体系的基本方法和步骤是：泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案（1）根据委托合同及合同附件提出的各项具体质量要求和规定，确定项目管理的质量方针和质量目标。（2）结合项目工作分解结构（WBS），把质量目标层层分解，使各项工作目标和质量目标结合起来。（3）结合项目团队职能的分层次分解，把质量管理的职能（包括直接质量活动和间接质量活动）分层次分解到各职能部门、各个作业人员。（4）在质量目标、质量管理职能分层次分解的基础上，参照企业的质量管理体系文件，制订出适合本工程项目的质量管理体系文件，包括质量手册、质量管理体系程序文件和作业指导书。（5）制订具体的可操作的质量计划。
20、质量计划应尽可能简明，便于操作，一般采取上下结合的办法进行，质量计划的内容包括：1）明确各层次的质量目标和质量管理职能2）明确各层次之间的配合和接口。要做到层次清楚、接口明确、结构合理、协调有效。3）明确实现质量目标的过程顺序，明确过程中进行质量监测的环节和频率以及标准。根据过程控制的原理按过程顺序进行控制，使每个工序都能保证质量。泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案4）确定和提供实现质量目标必需的资源。5）明确记录和报告数据的标准表格。制订标准表格是为了对记录进行规范化的整理，既是及时分析质量执行情况采取改进措施的重要工具，也是及时向顾客和有关部门报告进行沟通的重要手段。（6）按质量
21、计划组织实施。按规定进行监测，做好监测记录。（7）及时清除不合格工程，并总结经验救训，分析产生不合格的原因，提出改进措施，持续改进质量管理体系。五、实施阶段质量管理的程序和依据实施阶段质量管理的程序和依据建设工程项目管理规范规定，项目质量管理应按下列程序实施：1.确定质量计划；2.实施质量控制；3.开展质量检查与处置；4.落实质量改进。其中，质量计划对外是质量保证文件，对内是质量控制文件。其内容有：质量目标和质量要求、质量管理体系和管理职责、质量管理与协调的程序、法律法规和标准规范、质量控制点的设置与管理、项泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案目生产要素的质量控制、实施质量目标与质量要
22、求所采取的措施、项目质量文件管理。建设工程项目管理规范规定，质量计划编制依据包括五方面内容：合同中有关产品质量要求、项目管理规划大纲（项目管理规划大纲是指导项目管理工作的纲领性文件）、项目设计文件、相关法律法规和标准规范以及质量管理其他要求。因此，工程项目在实施阶段的质量管理依据主要包括：1.工程施工承包合同。工程施工承包合同规定了参与建设的各方在质量控制方面的权利和义务，有关各方必须履行合同中规定的有关质量的承诺。咨询工程师要督促有关单位履行有关的质量控制条款。2.设计文件。工程设计规定了工程质量的固有特性，“按图施工”是施工阶段工作的重要原则，因此，经过批准的设计图纸和技术说明书等设计文件
23、，是质量控制的重要依据。施工单位和咨询工程师要全面熟悉图纸，掌握设计意图和质量要求。3.法律法规。包括国家及政府有关部门颁布的有关质量管理方面的法律、法规文件，以及各行业主管部门颁发的有关规章等。4.技术标准规范。主要是有关部门针对不同行业、不同质量控制对象而制定的技术规范文件，包括各种有关的标准、规范、规程等。六、质量保修期管理的工作内容质量保修期管理的工作内容泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案（一）质量保修制度工程项目质量保修制度是指建设工程在办理竣工验收手续后，在规定的保修期限内，因勘察、设计、施工、材料等原因造成的质量缺陷，应当由施工承包单位负责维修、返工或更换，由责任单位负
24、责赔偿损失。质量缺陷是指工程不符合国家或行业现行的有关技术标准、设计文件以及合同中对质量的要求等。建设工程质量管理条例规定：“建设工程实行质量保修制度。建设工程承包单位在向建设单位提交工程竣工验收报告时，应当向建设单位出具质量保修书。质量保修书中应当明确建设工程的保修范围、保修期限和保修责任等。”并规定：“建设工程在保修范围和保修期限内发生质量问题的，施工单位应当履行保修义务，并对造成的损失承担赔偿责任。”我国质量保修制度分为两种：一种称为工程保修期，是根据建设工程质量管理条例实施的质量保修制度，一般规定保修期在 5 年以上。另一种称为缺陷责任期，是根据建设工程施工合同示范文本实施的工程质量保
25、修制度，其保修期般为 1 年，最长不超过 2年，缺陷责任期结束，发包方应把工程保修金返还给承包商。从保修期限来看，工程保修期涵盖了缺陷责任期。（二）质量保修期限泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案建设工程质量管理条例规定：“在正常使用条件下，建设工程的最低保修期限为：基础设施工程、房屋建筑的地基基础工程和主体结构工程，为设计文件规定的该工程的合理使用年限；屋面防水工程、有防水要求的卫生间、房间和外墙面的防渗漏，为 5 年；供热与供冷系统，为 2 个采暖期、供冷期；电气管线、给排水管道、设备安装和装修工程，为 2 年。其他项目的保修期限由发包方与承包方约定。建设工程的保修期，自竣工验收合
26、格之日起计算。”（三）质量保修期管理工作内容建设工程项目管理规范规定，发包人与承包人应签订工程保修期保修合同，确定质量保修范围、期限、责任与费用的计算方法。承包人在工程保修期内应承担质量保修责任，实施相关服务工作。在质量保修期内，工程咨询单位应督促承包人编制保修工作计划，履行保修义务。保修工作计划应包括：主管保修的部门；执行保修工作的责任者；保修与回访时间；保修工作内容。泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案第三章第三章 项目简介项目简介一、项目单位项目单位项目单位：xxx 投资管理公司二、项目建设地点项目建设地点本期项目选址位于 xx（以选址意见书为准），占地面积约 73.00亩。项目
27、拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、建设规模建设规模该项目总占地面积 48667.00（折合约 73.00 亩），预计场区规划总建筑面积 93980.60。其中：主体工程 69111.03，仓储工程8015.45，行政办公及生活服务设施 9328.50，公共工程 7525.62。四、项目建设进度项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xxx 投资管理公司将项目工程的建设周期确定为 24 个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。五、项目提出的理由项目提出的理由泓域/
28、光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案胶膜需求与下游装机正相关，预计 2021-2025 年需求量 CAGR 达21%。按照 1.1 的容配比、0.1 亿平/GW 的转换比例，预计 2025 年全球光伏封装胶膜需求约 44 亿平，预计 2021-2025 年胶膜需求量 CAGR 达21%。假设胶膜占组件成本的 7%，对应 2025 年市场规模约 460 亿元。（一）不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，
29、加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。（二）公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案进一步升级改造的条
30、件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。六、建设投资估算建设投资估算（一）项目总投资构成分析（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 43286.97 万元，其中：建设投资 32788.76万元，占项目总投资的 75.75%；建设期利息 844.64 万元，占项目总投资的 1.95%；流动资金 9653.57 万元，占项目总投资的 22.30%。（二）建设投资构成（二）建设投资构成本期项目建设投资 32788.76 万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用 2
31、9345.71 万元，工程建设其他费用2551.58 万元，预备费 891.47 万元。七、项目主要技术经济指标项目主要技术经济指标（一）财务效益分析（一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入 90300.00 万元，综合总成本费用 72995.76 万元，纳税总额 8155.63 万元，净利润12661.97 万元，财务内部收益率 21.75%，财务净现值 12453.38 万元，全部投资回收期 5.94 年。（二）主要数据及技术指标表（二）主要数据及技术指标表泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单位指标指标备注
32、备注1占地面积48667.00约 73.00 亩1.1总建筑面积93980.60容积率 1.931.2基底面积29686.87建筑系数 61.00%1.3投资强度万元/亩448.672总投资万元43286.972.1建设投资万元32788.762.1.1工程费用万元29345.712.1.2工程建设其他费用万元2551.582.1.3预备费万元891.472.2建设期利息万元844.642.3流动资金万元9653.573资金筹措万元43286.973.1自筹资金万元26049.553.2银行贷款万元17237.424营业收入万元90300.00正常运营年份5总成本费用万元72995.766利润
33、总额万元16882.637净利润万元12661.978所得税万元4220.669增值税万元3513.3610税金及附加万元421.6111纳税总额万元8155.6312工业增加值万元28155.5813盈亏平衡点万元31976.09产值14回收期年5.94含建设期 24 个月泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案15财务内部收益率21.75%所得税后16财务净现值万元12453.38所得税后泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案第四章第四章 经济效益评价经济效益评价一、基本假设及基础参数选取基本假设及基础参数选取（一）生产规模和产品方案（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均
34、以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10 年，其中建设期 2 年（24 个月），运营期 8 年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。二、经济评价财务测算经济评价财务测算（一）营业收入估算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入 90300.00 万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。表格题目营业收入、税金及附加
35、和增值税估算表表格题目营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序序项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案号号1营业收入0.0063210.0072240.0090300.002增值税0.002745.293137.473513.362.1销项税0.008217.309391.2011739.002.2进项税0.005472.016253.738225.643税金及附加0.00329.44376.49421.613.1城建税0.00192.17219.62245.943.2教育费附加0.0
36、082.3694.12105.403.3地方教育附加0.0054.9162.7570.27（二）达产年增值税估算（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3513.36 万元。（三）综合总成本费用估算（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案本期项目年综合总成本费用的
37、估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用 72995.76 万元，其中：可变成本 63508.71 万元，固定成本 9487.05 万元。达产年项目经营成本70316.67 万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。表格题目综合总成本费用估算表表格题目综合总成本费用估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1原材料、燃料费0.0042092.4048105.6060132.002工资及福利费0.003376.713376.
38、713376.713修理费0.001282.181282.181282.184其他费用0.005525.785525.785525.784.1其他制造费用0.00376.34376.34376.344.2其他管理费用0.00471.93471.93471.934.3其他营业费用0.004677.514677.514677.515经营成本0.0052277.0758290.2770316.676折旧费0.001816.851816.851816.85泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案7摊销费0.0017.6117.6117.618利息支出0.00844.63844.63844.639总
39、成本费用0.0054956.1660969.3672995.769.1其中：固定成本0.009487.059487.059487.059.2可变成本0.0045469.1151482.3163508.71（四）税金及附加（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加421.61 万元。（五）利润总额及企业所得税（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=16882.63（万元）。企业所得税税率按 25.00%计征，根据规定
40、本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=16882.6325.00%=4220.66（万元）。（六）利润及利润分配（六）利润及利润分配泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案该项目达产年可实现利润总额 16882.63 万元，缴纳企业所得税4220.66 万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=16882.63-4220.66=12661.97（万元）。表格题目利润及利润分配表表格题目利润及利润分配表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1营业收入0.
41、0063210.0072240.0090300.002税金及附加0.00329.44376.49421.613总成本费用0.0054956.1660969.3672995.764利润总额0.007924.4010894.1516882.635应纳所得税额0.007924.4010894.1516882.636所得税0.001981.102723.544220.667净利润0.005943.308170.6112661.978期初未分配利润0.000.005348.9712167.629可供分配的利润0.005943.3013519.5824829.5910法定盈余公积金0.00594.3313
42、51.962482.9611可供分配的利润0.005348.9712167.6222346.6312未分配利润0.005348.9712167.6222346.63泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案13息税前利润0.0010750.1314462.3221947.92三、项目盈利能力分析项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.75%。本期项目投资财务内部收益率 21.75%，高于行业基准内部收益
43、率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=12453.38（万元）。以上计算结果表明，财务净现值 12453.38 万元（大于 0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计泓域/光伏辅材项
44、目工程实施阶段的质量管理方案现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.94 年。本期项目全部投资回收期 5.94 年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。表格题目项目投资现金流量表表格题目项目投资现金流量表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1现金流入0.000.0063210.0072240.0090300.001.1营业收入0.000.
45、0063210.0072240.0090300.002现金流出16394.3816394.3859364.0159632.1279426.492.1建设投资16394.3816394.382.2流动资金0.006757.50965.368688.212.3经营成本0.0052277.0758290.2770316.672.4税金及附加0.00329.44376.49421.613所得税前净现金流量-16394.38-16394.383845.9912607.8810873.51泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案4累计所得税前净现金流量-16394.38-32788.76-28942.
46、77-16334.89-5461.385调整所得税0.002687.533615.585486.986所得税后净现金流量-16394.38-16394.381864.899884.346652.857累计所得税后净现金流量-16394.38-32788.76-30923.87-21039.53-14386.68计算指标计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：29.51%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：21.75%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：26894.22 万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：12453.38 万元；5、项目投资回收
47、期（所得税前）：5.28 年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.94 年。四、财务生存能力分析财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。五、偿债能力分析偿债能力分析（一）债务资金偿还计划（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为 10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期
48、税后利润。（二）利息备付率测算（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为 25.99。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示
49、可用于还本付息的资金偿还泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为23.16。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。表格题目借款还本付息计划表表格题目借款还本付息计划表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1借款1.1期初借款余额8618.7117237.4217237.4217237.421.2当期还本付息211.161478.11844.638
50、44.63844.631.2.1还本1.2.2付息211.161478.11844.63844.63844.631.3期末借款余额8618.7117237.4217237.4217237.4217237.422利息备付率25.993偿债备付率23.16六、经济评价结论经济评价结论泓域/光伏辅材项目工程实施阶段的质量管理方案根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入 90300.00 万元，综合总成本费用 72995.76 万元，税金及附加 421.61 万元，净利润12661.97 万元，财务内部收益率 21.75%，财务净现值 12453.38 万元，全部投资回收期 5.94 年。本期项目具有