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1、课课程程大大纲纲1、系统功能及效益介绍、系统功能及效益介绍6 6、资产盘点、保险管理、资产盘点、保险管理7 7、自动分录管理、自动分录管理4 4、日常交易日常交易信息处理信息处理3、基础信息创建及信息字段说明基础信息创建及信息字段说明2、系统系统主主架构架构8 8、批次作业、批次作业5 5、资产请购管理、资产请购管理9 9、报表管理、报表管理第1页/共85页、可以对资产之保管、停用、保险、投资抵减、抵押提供管理，以满足总务部门或管理部门之需要。、可以直接作为年底税务申报之用。、可以将资产取得、改良、重估、报废、出售、调整、折旧信息抛转对应之凭证分录至会计总帐子系统。4、提供固定资产按月自动摊提
2、折旧批次作业。5、提供完整盘点作业方式。(一)、系统功能壹、系统功能及效益介绍第2页/共85页、帮助管理者了解固定资产状况、提高折旧计算的正确性、便于资产的盘点和管理4、提高操作者在固定资产管理上的效率(二)、系统效益第3页/共85页一、系统主画面二、系统功能图三、系统主作业程序概述四、固定资产与其他系统之关联贰、系统架构第4页/共85页系系统统主主画画面面第5页/共85页系统功能介绍系统功能介绍第6页/共85页基本信息管理其他模块基本信息：供应商信息、部门信息等资产基本信息：固定资产参数、单据性质、资产类别、资产信息资产变动管理资产改良、重估、报废、出售、调整、转移、外送、收回（九种变动）资
3、产分录作业资产保险管理资产保险/资产盘点管理报表分录性质设置/分录底稿生成、维护、还原/资产凭证抛转、还原财产目录清单、资产分布清单、资产明细帐、资产交易明细表资产请购管理资产折旧管理五种折旧方式资产请购、询价、采购、进货流程以及进货编码第7页/共85页录入基础信息录入基础信息日常单据录入日常单据录入凭证还原凭证还原信息创建与核对信息创建与核对期初数据录入期初数据录入折旧摊提及凭证折旧摊提及凭证抛转抛转部门、供应商、资产类别、单据性质部门、供应商、资产类别、单据性质资产未摊提折旧金额结算资产未摊提折旧金额结算系统主作业流程资产信息资产信息重估、改良、折旧、报废、转移、重估、改良、折旧、报废、转
4、移、请购请购资产资产交易交易明细表明细表资产资产交易交易统计表统计表第8页/共85页四四 设备设备/资产与其他系统之关联资产与其他系统之关联ASTASTNOTADMACRACPACTCMS结帐单信息应付凭单权限管制登录者代号部门信息资产抵押信息会计科目信息资产异动传票编码原则信息资产出售购置、改良第9页/共85页系统基本信息介绍系统基本信息介绍第10页/共85页叁、基本信息创建 1.设备资产参数设置作业折旧参数、净残值率、停用参数、抛转设置折旧参数、净残值率、停用参数、抛转设置 2.供应商信息、部门信息创建作业 3.资产类别创建作业 4.资产信息创建作业 5.单据性质设置作业 6、录入保险信息
5、 第11页/共85页基本信息部分部门信息基本信息模块人员信息采购模块供应商信息销售模块客户信息资产模块参数设置资产类别资产信息单据性质第12页/共85页参数设置取得、折旧单别在单据性质中设置预设的取得、折预设的取得、折旧单别旧单别第13页/共85页参数设置同分录模块设置第14页/共85页资产类别一般是费用科目第15页/共85页单据性质设置第16页/共85页默认取参数设置里面的取得单别主件：指此资产的主件，如计算机主机；附件：此资产必须依附在主件上才能使用，在录入资产信息时，二者都必须有各自的资产编号当资产信息审核，自动赋予取得单号，取消审核，取得单号删除资产信息第17页/共85页当有分保管部门
6、或保管人,可于单身输入保管部门,保管人及保管数量,但单身数量的加总需等于单头数量,若不分部门,保管人,则单身可不输入,保存时会自动生成一笔单身信息,部门,保管人打满*号,数量等于单头数量默认抓资产类别里的信息资产信息第18页/共85页系统中没有单独的资产取得作业，在审核资产系统中没有单独的资产取得作业，在审核资产信息时，自动生成取得单，单别单号记录在资信息时，自动生成取得单，单别单号记录在资产信息单头产信息单头资产信息取得第19页/共85页资产取得录入资产信息录入应付凭单当用购入,自制,受赠或任何其它方式 获得资产时录入此交易单据来源为“资产取得”即可开窗取资产信息或维护第20页/共85页日常
7、交易部分日常交易部分第21页/共85页肆、日常交易信息处理1 1.录入录入资产改良资产改良2 2.录入录入资产重估资产重估3.3.录入资产报废录入资产报废4.4.录入资产出售录入资产出售5 5.录入录入资产调整资产调整6.6.录入资产减值准备录入资产减值准备7 7.录入录入资产转移资产转移8 8.录入录入资产外送资产外送9 9.录入录入资产收回资产收回资产取得部分资产变动部分基本信息部分已经介绍过啦资产折旧部分系统提供两种折旧方式：手工、自动第22页/共85页几个名词取得成本：取得成本：固定资产原价，指企业在建造、改置、安装、改建、扩建、固定资产原价，指企业在建造、改置、安装、改建、扩建、技术
8、改造固定资产时实际支出的全部货币总额。技术改造固定资产时实际支出的全部货币总额。改良：改良：固定资产改良，是指在固定资产原有基础上进行改建、扩建，使固定资产改良，是指在固定资产原有基础上进行改建、扩建，使其质量和功能得以改进。其质量和功能得以改进。由于固定资产改良使得固定资产的性能标准有所提高，致使企业未来经济利由于固定资产改良使得固定资产的性能标准有所提高，致使企业未来经济利益增加，所以改良支出应当予以资本化，增加固定资产原价。益增加，所以改良支出应当予以资本化，增加固定资产原价。账面价值：账面价值：账面净值账面净值,折余价值折余价值,是该资产的原始价值减去已计提会计折旧是该资产的原始价值减
9、去已计提会计折旧后的余额后的余额.。固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准。固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。备后的金额。预计净残值：预计净残值：指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，企业目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金时的预期状态，企业目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。额。在增加固定资产时确定的预计净残值率与原值的乘积,预计净残值率般为3-5%。减值准备：减值准备：指资产的帐面价值超过其可收回金额，判断资产是否减值，应依据资产可能已经发
10、生减损的某些迹象，如果存在任何一种迹象，企业应对其可收回金额进行正式估计。第23页/共85页录入资产改良录入应付凭单来源为“资产改良”即可开窗取资产改良信息或维护(一)资产改良因固定资产的扩充、改良或者修理产生的支出时使用，改良后使固定资产原先取得时，增加了耐用年限、效能。资产变动部分资产变动部分第24页/共85页资产改良作业增减净残值=改良成本*净残值第25页/共85页(二)资产重估当用于营利目的的固定资产，账面价值和实际价值背离较大时，必须按照国家规定的标准重新进行估价。第26页/共85页资产重估作业增减残值=重估价差*净残值率第27页/共85页(三)资产报废当资产发生报废时,应该在帐上将
11、该资产的数量,取得成本,改良成本与累积折旧余额对冲.第28页/共85页(三)资产报废当35个全部报废之后，资产信息取得、累计折旧、账面价值、预计净残值、减值准备都为0，并且销账日期也被回写若资产并未全数报废，销账日期不回写第29页/共85页1.提供自动计算处份损益2.若为自动销帐且全数出售，则单据审核时会将单据日期回写至资产之销帐日期1.可将资产出售单据结帐 纳入应收帐款2.该结帐单据审核后此单 号会回写至资产出售单(四)资产出售录入资产出售录入应付凭单当资产出售时使用，用于记录资产出售信息，便于以后查询第30页/共85页(四)资产出售取得成本、改良成本系统自动按照数量计算出来，并且根据销售金
12、额，计算处分损益 处分损益=出售金额*汇率-(取得成本+改良成本-累积折旧-减值准备)第31页/共85页(五)资产调整当过去的余额有误而需要予以调整,或资产盘点后,帐面数量或价值与实际不符时使用。应该在数量,取得成本,改良成本,累积折旧,净残值,未用月数上填入调整数 。第32页/共85页调整后数量增加了5第33页/共85页(六)资产减值准备固定资产发生损坏、技术陈旧或其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面净值，这时即发生了资产价值减值，企业会计制度规定，因在期末或者至少在每年年度终了，将固定资产低于净值的差额作为固定资产减值准备。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧；已全额计提减值准备
13、的固定资产，不再计提折旧；已计提减值准备的资产价值得以恢复，可在原已提减已计提减值准备的资产价值得以恢复，可在原已提减值准备范围内转回。值准备范围内转回。第34页/共85页回写资产信息里面的减值准备，并重新计算账回写资产信息里面的减值准备，并重新计算账面价值面价值(六)资产减值准备第35页/共85页(七)资产转移不论是部门或人员保管的资产的增加,减少或部门间转移都将发生部门保管数量的异动.因此,可利用录入资产转移输入该保管部门,保管人及保管数量.不会影响资产成本不会影响资产成本不会影响资产成本不会影响资产成本单头没有分录码？因为此作业和资产帐目无关，所以不需要抛分录第36页/共85页(八)资产
14、外送当资产有外借或免费送修时当资产有外借或免费送修时,为了记录资产当前所在位置为了记录资产当前所在位置,可于可于录入资产外送录入资产外送输入外送资产的保管部门输入外送资产的保管部门,保管人保管人,外送地点外送地点,外送数量外送数量,预计收回日预计收回日,系统提供资产外送收回状系统提供资产外送收回状况表况表,可看外送收回状况，同样不影响资产成本可看外送收回状况，同样不影响资产成本同样不需要抛分录第37页/共85页(九)资产收回当资产有外借或免费送修收回时当资产有外借或免费送修收回时,为了记录资产外送收为了记录资产外送收回状况回状况,可于可于录入资产收回录入资产收回输入外送单别输入外送单别,单号单
15、号,收回数量收回数量,审核时会回写该张外送单别的收回数量审核时会回写该张外送单别的收回数量,系系统提供资产外送收回状况表统提供资产外送收回状况表,可看外送收回状况可看外送收回状况.第38页/共85页资产折旧部分资产折旧四种方法：平均年限法双倍余额递减法年数总和法工作量法自动摊提折旧减少财务手工录入工作量折旧概念第39页/共85页 资产资产信息信息：开始计提日期开始计提日期 净残值净残值 折旧科目（一般为费用科目）折旧科目（一般为费用科目）累计折旧科目累计折旧科目资产折旧计算的基础信息固定资产折旧是指企业的固定资产随着其磨损而逐渐转移的价值。也是变动的一种，应利用录入资产折旧作业输入，其中折旧费
16、用一栏应填上计提的金额。系统里面会自动带出来企业在具体计提折旧时，一般按月计提，当月增加的固定资产，当月不计提，当月减少的，当月照提折旧概念第40页/共85页月折旧额月折旧额=（资产账面价值（资产账面价值-预计净残值）预计净残值）/未摊月数未摊月数 注：资产入账原值取得成本注：资产入账原值取得成本+改良成本改良成本 资产帐面价值资产帐面价值=取得成本取得成本+改良成本改良成本-累计折旧累计折旧-减值准备减值准备 资产帐面净值资产帐面净值=资产帐面价值资产帐面价值1.平均年限法摊提折旧平均年限法又称直线法，是将固定资产的折旧均衡地分摊到各期的一重方法。采用这种方法计算的每期折旧额均是等额的。系统
17、判断时点上月若有异动发生，则按照公式计算，如果时点判断没有异动，则按照上月折旧额进行折旧，防止每次按照公式计算出现尾差资产折旧四种方法：第41页/共85页1.平均年限法摊提折旧第42页/共85页例：于8/20取得资产机器其取得成本为10万元，耐用年限为 6 年,净残值率为10%。该资产每 月折旧费用（从8 月份开始摊提）净残值 100,00010%10,000 100,000-10,000 月折旧额 1250 72 第43页/共85页 计算方法计算方法1 1）在该固定资产预计使用到期的两年前：）在该固定资产预计使用到期的两年前：年折旧率固定资产预计使用年限年折旧率固定资产预计使用年限100%1
18、00%月月折旧额折旧额=(年折旧率年折旧率*该固定资产帐面净值）该固定资产帐面净值）/12/12个月个月2 2）在该固定资产预计使用年限到期的两年内（含）改用）在该固定资产预计使用年限到期的两年内（含）改用直线法：直线法：年折旧额年折旧额=（资产帐面净值（资产帐面净值-预计净残值）预计净残值）/2/2 月折旧额月折旧额=年折旧额年折旧额/12/12个月个月2.双倍余额递减法摊提折旧这是一重典型的快速折旧方法。它在计算各期固定资产折旧的时候不考虑固定资产净残值，而是根据每期期初固定资产帐面余额和双倍的直线法折旧率来计算固定资产的折旧金额。-四种折旧方法中，只有此方法是按照资产净值来计提的。第44
19、页/共85页2.双倍余额递减法摊提折旧例：某企业有设备一台，帐面价值850000元，预计使用 年限5年，预计净残值率3%，计算每年的折旧额折旧率2/5*100%=40%第一年折旧额：850000*40%=340000第二年折旧额：（850000-340000）*40%=510000*40%=204000第三年折旧额：（510000-204000）*40%=306000*40%=122400第四年折旧额：（306000-122400-850000*3%）/2=79050第五年折旧额：（306000-122400-850000*3%）/2=79050月折旧额=年折旧额/12第45页/共85页年折旧
20、率年折旧率=剩余年限剩余年限/预计使用年限预计使用年限*(*(预计使用年预计使用年 限限+1)/2+1)/2 月月折旧额折旧额=(资产入账原值资产入账原值-预计净残值预计净残值)*)*年年 折旧率折旧率/12123.年数总和法摊提折旧年数总和法又称年限合计法，是将固定资产的原值减去残值后的净额乘以一个逐年递减的分数计算每年的折旧额，这个分数的分子代表固定资产尚可使用的年数，分母代表使用年数的逐年数字总和。所以要先计算各年折旧率/额，在计算各年内各个会计期间的折旧率/额。须考虑净残值率。计算方法计算方法第46页/共85页3.年数总和法摊提折旧例：某企业有设备一台，帐面价值850000元，预计使用
21、 年限5年，预计净残值率3%，计算每年的折旧额年折旧率5/5*（5+1）/2=5/15第一年折旧额：850000*（1-3%）*5/15=274833第二年折旧额：850000*（1-3%）*4/15=219867第三年折旧额：850000*（1-3%）*3/15=164900第四年折旧额：850000*（1-3%）*2/15=109933第五年折旧额：850000*（1-3%）*1/15=54967月折旧额=年折旧额/12第47页/共85页取得固定资产当月实际完成工作量取得固定资产当月实际完成工作量月折旧额月折旧额=(=(入账原值入账原值-入账预计净残值入账预计净残值)/)/入账工作入账工作
22、总量总量*本月工作量本月工作量4.工作量法摊提折旧工作量法是根据实际工作量计提折旧额的一种方法计算方法：第48页/共85页4.工作量法摊提折旧当折旧方法为只有为工作量法时，预计工作总量、使用工作量才可输入。第49页/共85页4.工作量法摊提折旧当月折旧就需要手工录入当月资产本月工作量当月折旧就需要手工录入当月资产本月工作量第50页/共85页4.工作量法摊提折旧例：某企业有设备一台，帐面价值850000元，预计净残值率3%，预计总工作量8500小时，（第一年2200小时，第二年1900小时，第三年1700小时，第四年1500小时，第五年1200小时）计算每年的折旧额小时折旧额850000*（1-
23、3%）/8500=9.7元/小时第一年折旧额：2200*9.7=21340第二年折旧额：1900*9.7=18430第三年折旧额：1700*9.7=16490第四年折旧额：1500*9.7=14550第五年折旧额：1200*9.7=11640第51页/共85页 系统将自动取各项需要折旧之资产按折旧方法及取得成本,改良成本,累积折旧,净残值,未用月数及折毕续提等相关信息,逐一计算当月折旧额,并将结果自动生成于录入资产折旧中,同时将录入资产信息中的累积折旧累加之(一)自动摊提折旧作业自动摊提折旧第52页/共85页自动摊提折旧作业第53页/共85页资产请购管理资产请购管理 第54页/共85页资产请购
24、管理一、资产请购、进货作业流程二、资产请购管理字段说明第55页/共85页 录入资产询价单录入资产询价单录入资产询价单录入资产询价单维护维护维护维护资产请购信息资产请购信息资产请购信息资产请购信息从从从从资产请购资产请购资产请购资产请购自动生成采购自动生成采购自动生成采购自动生成采购录入录入录入录入资产采购单资产采购单资产采购单资产采购单录入资产请购单录入资产请购单录入资产请购单录入资产请购单录入录入录入录入资产进货单资产进货单资产进货单资产进货单合并合并合并合并/拆拆拆拆分分分分资产信息资产信息资产信息资产信息赋予资产编号赋予资产编号赋予资产编号赋予资产编号资产请购单凭证、明细表资产请购单凭证
25、、明细表资产采购单凭证、明细表资产采购单凭证、明细表资产进货单凭证、明细表资产进货单凭证、明细表(一)资产请购作业流程第56页/共85页(二)、资产请购管理字段说明(一)录入资产请购单由请购单开始的固定资产请购流程皆无输入品号,而是以作为请购项目.凡请购单单据审核以后，可透过功能列选定供应商 按钮来询价，议价各供应商固定资产的售价金额，可整张请购单选定同一供应商，并且用户必须有售价权限才可运行此功能第57页/共85页 单身有已采购或已锁定信息时不可审核 请购单已有询价单信息,则不可撤销审核选定供应商，开窗选择供应商需存在询价单中。指定供应商之后，单身供应商会被更改请请购购单单作作业业第58页/
26、共85页(二)录入资产询价单输入固定资产请购单的询价信息，如没有特定的询价行为时，可直接在请购单输入供应商的报价信息.第59页/共85页(三)维护资产请购信息若需更改资产请购信息可透过功能列中运行指定结束或取消指定结束第60页/共85页 不同的请购单头的工厂或请购单身的供应商或采购币种或采购人员或税种,须生成成不同张的采购单单据(四)维护资产请购信息第61页/共85页固定资产进货不作验收管理和品管,资产进货后之验收由人工自行在录入进货单输入验收数量.(五)录入资产进货单第62页/共85页第63页/共85页多笔资产进货信息同时设一个资产编号(六)合并进货资产信息赋予资产编号 回写进货单单身档资产
27、编号时,可能会有多个资产编号,故以最后一个资产编号才写入第64页/共85页(七)进货资产信息拆分赋予资产编号一笔资产进货信息可依数量各给予资产编号回写进货单单身档资产编号时，可能会有多个资产编号，故以最后一个资产编号才写入第65页/共85页在请购进货里面一直使用的是品名，只有当合并或者拆分进货信息赋予资产编号，才能真正产生资产信息，并且产生相应的取得成本等合并、拆分进货资产信息赋予资产编号第66页/共85页资产盘点部分资产盘点部分 第67页/共85页自动生成盘点信息重计盘点帐面量盘点清单录入盘点信息资产调整实地盘点盘点差异分析表伍.资产盘点管理第68页/共85页资产盘点重点说明一一.自动生成盘
28、点信息自动生成盘点信息1.1.可以按资产类型为主件、附件或全部的资产来可以按资产类型为主件、附件或全部的资产来 盘点，此资产类型在录入固定资产信息时选定盘点，此资产类型在录入固定资产信息时选定2.2.可以按同一管理区分码来盘点资产，此管理区可以按同一管理区分码来盘点资产，此管理区 分码在录入固定资产信息时选定分码在录入固定资产信息时选定3.3.可以按资产的销帐状态来盘点资产，销帐状态可以按资产的销帐状态来盘点资产，销帐状态 在资产信息中可以看到在资产信息中可以看到 第69页/共85页资产盘点重点说明二二.录入盘点信息录入盘点信息按照以下顺序列出盘点的资产按照以下顺序列出盘点的资产“部门编号部门
29、编号+保管人保管人+主件编号主件编号+资产编号资产编号”第70页/共85页资产盘点重点说明三三.盘点调整盘点调整盘赢损结算结束，财务审批好后，需要根据盘赢损结算结束，财务审批好后，需要根据盘点差异分析表手工录入盘点调整单，调整盘点差异分析表手工录入盘点调整单，调整帐面数据。帐面数据。第71页/共85页资产保险部分资产保险部分 第72页/共85页设备保险管理录入保险信息录入保险信息投保资产清单记录公司有哪些资产向保险公司投保，后续可以通过投保资产清单进行查询需要有售价权限才能察看到保险金额第73页/共85页录入保险信息录入保险信息可先到录入供应商信息中输入保险公司信息；也可输入不存在于供应商信息
30、中的保险公司，有警告。单头投保金额、保险费等于单身加总第74页/共85页投保资产清单保险生效日=选择有效日期=保险到期日第75页/共85页自动分录自动分录 第76页/共85页决定凭证抛转生成方式决定凭证抛转生成方式设置分录性质设置分录性质录入录入交易单据交易单据生成生成固定资产底稿固定资产底稿还原分录底稿还原分录底稿抛转会计凭证抛转会计凭证分录底稿明细表分录底稿明细表来源单据记录表来源单据记录表单据生成分录状况表单据生成分录状况表或或维护维护分录底稿分录底稿自动分录管理第77页/共85页自动分录重点说明 对方科目一般指贷方科目。比如取得，科目可以设置为：应付国内发票；也有例外：当单据性质=cc
31、时，对方科目表示资产进货的资产类科目，如机器设备。当单据性质=c6，对方科目不需输入，只需在录入资产类别/资产信息设定只有单据性质=CC进货，才可以选择只有单据性质=CC、C6，才可勾选第78页/共85页自动分录重点说明当单据性质=C6，借：折旧费用-直接抓折旧单单身折旧费用科目贷：累计折旧科目-抓资产信息中的累积折旧科目或者资产类别中注意：、资产取得单和资产进货单，两者只能选择其一生成分录；、资产进货单输入以后，未赋予资产编号以前，无法生成凭证第79页/共85页一、自动摊提折旧二、整批调整资产信息三、清除固定资产单据四、查询固定资产信息作业其他批次作业第80页/共85页可整批调整资产的净残值
32、、耐用月数、未摊月数 避免资产期初开张时录入和计算的繁琐(二)整批调整资产信息第81页/共85页抵押借款信息：查询有哪些资产在票据资金子系统融资借款录入抵押信息中的融资种类、资产抵押的信息查交易明细：查不到交易性质为资产进货的信息(四)查询固定资产信息第82页/共85页一、一、财财产目录清产目录清单单二、资产分布清二、资产分布清单单三、部门三、部门/保管人资产清保管人资产清单单四、投保资产清四、投保资产清单单五、五、打印打印资产标签资产标签六、资产购入清六、资产购入清单单七、资产明细七、资产明细帐帐玖.报表管理第83页/共85页八、抵押资产明细表八、抵押资产明细表九、九、未未抵押资产明细表抵押资产明细表十、资产交易统计表十、资产交易统计表十一、资产交易明细表十一、资产交易明细表十二、资产外送收回状十二、资产外送收回状况况表表十三、投资抵扣资产明细表十三、投资抵扣资产明细表十四、未投资抵扣资产明细表十四、未投资抵扣资产明细表报表管理第84页/共85页感谢您的观看！第85页/共85页