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1、重庆工商大学财政金融学院 谭荔1n第一第一节 商商业银行概述行概述 n第二第二节 商商业银行的行的经营业务n第三第三节 商商业银行的行的经营管理管理n第四第四节 中国商中国商业银行改革行改革n本章小本章小结和考核要求和考核要求2商业银行概述3铸币兑换业的演的演变-铸币兑换商人最初只是商人最初只是单纯兑换铸币而收取手而收取手续费。由于保管。由于保管业务和和汇兑业务的的发展，在展，在铸币兑换商人手中商人手中积聚起大量的聚起大量的货币 ，这些些货币就成就成为他他们放款放款的基的基础。这样，铸币兑换业就就发展成展成为银行行业，既，既办理理货币兑换，又，又经营货币的存、放、的存、放、汇业务。451 1、
2、商、商业银行行产生生货币交交换商是最早的商是最早的银行家行家银行行发源于意大利，源于意大利，11711171年威尼斯年威尼斯银行行16941694年英格年英格兰银行的成立行的成立标志着志着现代商代商业银行的行的诞生生2 2、商、商业银行形成途径行形成途径从高利从高利贷银行行转变而来；按股份公司而来；按股份公司组建而成；国建而成；国家投家投资组建而成建而成3 3、商、商业银行行发展模式展模式英国模式英国模式短期自短期自偿性性贷款款业务德国模式德国模式综合式合式6我国商我国商业银行的行的产生与生与发展展旧中国的银行旧中国的银行 中国通商银行中国通商银行由中国人自己出由中国人自己出资开办的第一家商资
3、开办的第一家商业银行，成立于业银行，成立于1897年，总行设在年，总行设在上海。上海。7 1986年月，国务院决定重新组建交通银行。重新组建后的交通银行，于1987年月日正式对外营业。它是新中国建立以来第一家综合性股份制商业银行。以后，各地相继成立了数家商业银行。随着我国金融体制改革的深入，专业银行加速了向商业银行转轨的进程。1995年月日，八届人大第十三次会议通过了中华人民共和国商业银行法，届时，我国基本完成了中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行四大专业银行向商业银行的转轨，并初步形成了现代商业银行体系。8 国际货币基金组织国际货币基金组织（IMF）将金融机构体系中创造存将金融
4、机构体系中创造存款的金融机构称为存款货款的金融机构称为存款货币银行。币银行。西方国家的存款货币银西方国家的存款货币银行主要指商业银行或存款行主要指商业银行或存款银行。银行。我国的存款货币银行包我国的存款货币银行包括国有商业银行、政策性括国有商业银行、政策性银行中的农业发展银行、银行中的农业发展银行、其他商业银行、信用合作其他商业银行、信用合作社及财务公司等。社及财务公司等。商业银行是以吸收活期存款、经营短期工商业贷款为主的，并以利润为其主要经营目标的信用机构。现代商业银行是具有广泛服务对象的综合性金融机构。现代商业银行是信用媒介机构和信用创造机构的统一，其最本质的特征是信用创造功能。现代商业银
5、行在传统业务的基础上，还经营证券投资、外汇、信托、咨询、租赁等业务。9在我国，商业银行是指依照商业银行法和公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。10 2020世世纪9090年代以来，商年代以来，商业银行的行的业务经营发生了深刻的生了深刻的变化。化。1 1、银行行业务全能化全能化2 2、银行行业务经营证券化券化3 3、银行行资本集中化本集中化4 4、金融工具不断、金融工具不断创新新,业务经营科技化科技化5 5、网、网络银行行6 6、全球化、全球化以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。1、商业银行具有一般企业的特
6、征追求利润最大化2、商业银行是一种特殊的企业它的经营对象是特殊商品“货币”3、商业银行是一种特殊的金融企业可提供全面、广泛的金融服务1112（一）信用中介信用中介是银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。银行作为信用中介，一方面动员和集中一切闲散的货币资本，另一方面则借助于信用，把这些货币资本投向国民经济的各部门。（二）支付中介支付中介是指通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；或在存款的基础上，为客户兑付现款等。在这里，商业银行成为工商企业的货币保管者、出纳员和支付代理人。商业银行之所以能成为企业的支付中介，是因为它具有较高的信誉和较多的分支机构。1314（三）信用创造 商业银行的信用创造职
7、能，是建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的。（四）信息中介 信息中介职能是指商业银行通过其所具有的规模经济和信息优势，能够有效解决经济金融生活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险。由于银企关系的广泛存在和该关系的持续性，使商业银行等金融中介具有作为“代理监督人”的信息优势，同时它还具有专门技术及个人无法比拟的行业经验，这就降低了在贷款合约中存在的道德风险。15（五）金融服务金融服务是商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进手段和工具，为客户提供的其他服务。16涵义：涵义：涵义：涵义：指一个国家用
8、法律形式所确定的银行体系结构以及组指一个国家用法律形式所确定的银行体系结构以及组指一个国家用法律形式所确定的银行体系结构以及组指一个国家用法律形式所确定的银行体系结构以及组成这一体系的各类银行、金融机构的职责分工和相互关系。成这一体系的各类银行、金融机构的职责分工和相互关系。成这一体系的各类银行、金融机构的职责分工和相互关系。成这一体系的各类银行、金融机构的职责分工和相互关系。lll 1.1.商业银行组织制度建立的原则商业银行组织制度建立的原则商业银行组织制度建立的原则商业银行组织制度建立的原则竞争原则。合理而又适度的竞争，有利于促进商业银行竞争原则。合理而又适度的竞争，有利于促进商业银行竞争
9、原则。合理而又适度的竞争，有利于促进商业银行竞争原则。合理而又适度的竞争，有利于促进商业银行改善金融服务，促进经济和金融业的快速健康发展。改善金融服务，促进经济和金融业的快速健康发展。改善金融服务，促进经济和金融业的快速健康发展。改善金融服务，促进经济和金融业的快速健康发展。稳健原则。为防范稳健原则。为防范稳健原则。为防范稳健原则。为防范金融危机，保护银行体系安全几乎是金融危机，保护银行体系安全几乎是金融危机，保护银行体系安全几乎是金融危机，保护银行体系安全几乎是所有国家建立银行制度的一个重要原则。所有国家建立银行制度的一个重要原则。所有国家建立银行制度的一个重要原则。所有国家建立银行制度的一
10、个重要原则。适度原则。商业银行业务经营要保持适度原则。商业银行业务经营要保持适度原则。商业银行业务经营要保持适度原则。商业银行业务经营要保持“合理规模合理规模合理规模合理规模”，以，以，以，以使成本最低，服务质量达到最优，获取最大化利润。使成本最低，服务质量达到最优，获取最大化利润。使成本最低，服务质量达到最优，获取最大化利润。使成本最低，服务质量达到最优，获取最大化利润。2.2.2.2.商业银行的组织制度形式商业银行的组织制度形式商业银行的组织制度形式商业银行的组织制度形式17l l涵义：涵义：涵义：涵义：单元制银行是指那些不设立或不能设立分支机构的商单元制银行是指那些不设立或不能设立分支机
11、构的商单元制银行是指那些不设立或不能设立分支机构的商单元制银行是指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行。业银行。业银行。业银行。美国最为典型美国最为典型美国最为典型美国最为典型 。l l单元银行制的优点是：单元银行制的优点是：单元银行制的优点是：单元银行制的优点是：l l可以防止银行垄断，有利于适度竞争；可以防止银行垄断，有利于适度竞争；可以防止银行垄断，有利于适度竞争；可以防止银行垄断，有利于适度竞争；l l有利于银行与地方政府和工商企业协调关系，集中全力有利于银行与地方政府和工商企业协调关系，集中全力有利于银行与地方政府和工商企业协调关系，集中全力有利于银行与地方政府和工商企业协调关系，
12、集中全力为本地经济服务；为本地经济服务；为本地经济服务；为本地经济服务；l l银行具有更高的独立性和自主性，业务经营的灵活性也银行具有更高的独立性和自主性，业务经营的灵活性也银行具有更高的独立性和自主性，业务经营的灵活性也银行具有更高的独立性和自主性，业务经营的灵活性也较大；较大；较大；较大；l l银行管理层次少，有利于管理层旨意的快速传导，便于银行管理层次少，有利于管理层旨意的快速传导，便于银行管理层次少，有利于管理层旨意的快速传导，便于银行管理层次少，有利于管理层旨意的快速传导，便于管理目标的实现。管理目标的实现。管理目标的实现。管理目标的实现。(1)(1)单元制单元制单元制单元制ll单单
13、元元元元银银行制的缺点是：行制的缺点是：行制的缺点是：行制的缺点是：ll不利于商不利于商业银业银行的行的发发展，限制了展，限制了业务发业务发展和金融展和金融创创新新 ll银银行行业务过业务过度集中于某一个地区或某一行度集中于某一个地区或某一行业业，容易，容易受到受到该该地区地区经济经济的束的束缚缚，使，使经营风险过经营风险过分集中，同分集中，同时时由于由于单单元制元制银银行的行的实实力相力相对较对较弱，弱，难难以有效地抵抗以有效地抵抗较较大的大的风险风险；ll单单元制本身与元制本身与经济经济的横向开放性的横向开放性发发展存在矛盾，使展存在矛盾，使银银行行业业无法适无法适应经济发应经济发展的需要
14、，也使商展的需要，也使商业银业银行行丧丧失失竞竞争能力。争能力。18(2)(2)(2)(2)分行制分行制分行制分行制19 l l涵义：指法律上允许在除总行以外的本地或外地设有涵义：指法律上允许在除总行以外的本地或外地设有若干分支机构的一种银行制度。若干分支机构的一种银行制度。分行制的优点是：分行制的优点是：有分布广泛的分支机构，便于商业银行吸收存款，扩有分布广泛的分支机构，便于商业银行吸收存款，扩大经营规模，增强竞争实力；大经营规模，增强竞争实力；便于资产在地区和行业上分散，从而也有利于风险的便于资产在地区和行业上分散，从而也有利于风险的分散，提高银行的安全性；分散，提高银行的安全性；便于银行
15、实现合理的经营规模，促进现代化管理手段便于银行实现合理的经营规模，促进现代化管理手段和技术设备的推广应用，提高服务质量，加快资金周和技术设备的推广应用，提高服务质量，加快资金周转速度。转速度。便于金融当局对整个银行业进行管理控制，提高宏观便于金融当局对整个银行业进行管理控制，提高宏观管理水平，还可以避免过多的行政干预。管理水平，还可以避免过多的行政干预。l l分行制的缺点是：分行制的缺点是：分行制的缺点是：分行制的缺点是：l l容易形成容易形成容易形成容易形成垄垄断。分行制不利于自由断。分行制不利于自由断。分行制不利于自由断。分行制不利于自由竞竞争，一争，一争，一争，一定程度上会阻碍整个定程度
16、上会阻碍整个定程度上会阻碍整个定程度上会阻碍整个银银行行行行业业的的的的发发展；展；展；展；l l增加了增加了增加了增加了银银行内部的控制行内部的控制行内部的控制行内部的控制难难度。因度。因度。因度。因为为分行制分行制分行制分行制银银行行行行规规模模模模庞庞大，内部大，内部大，内部大，内部层层次多，机构次多，机构次多，机构次多，机构庞杂庞杂，上，上，上，上级级行行行行（或（或（或（或总总行）在掌握情况和行）在掌握情况和行）在掌握情况和行）在掌握情况和执执行重要决策行重要决策行重要决策行重要决策时时往往往往往往往往会出会出会出会出现现一定的偏差而造成一定的偏差而造成一定的偏差而造成一定的偏差而造
17、成损损失；失；失；失；20uu随着国际金融一体化的大趋势，分行制的随着国际金融一体化的大趋势，分行制的形式开始国际化，并有在全球普及的趋势。形式开始国际化，并有在全球普及的趋势。(3)(3)(3)(3)持股公司制持股公司制持股公司制持股公司制21 l l涵义：涵义：涵义：涵义：又称集团银行制，是指由某一银行集团成又称集团银行制，是指由某一银行集团成又称集团银行制，是指由某一银行集团成又称集团银行制，是指由某一银行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而
18、建立的一种银行制度。若干银行而建立的一种银行制度。若干银行而建立的一种银行制度。若干银行而建立的一种银行制度。持股公司制的类型：持股公司制的类型：持股公司制的类型：持股公司制的类型：非银行性持股公司。指由非银行的其他企业通过非银行性持股公司。指由非银行的其他企业通过非银行性持股公司。指由非银行的其他企业通过非银行性持股公司。指由非银行的其他企业通过控制银行的大部分股权而组织起来的公司。控制银行的大部分股权而组织起来的公司。控制银行的大部分股权而组织起来的公司。控制银行的大部分股权而组织起来的公司。银行性持股公司。指大银行通过控制小银行的大银行性持股公司。指大银行通过控制小银行的大银行性持股公司
19、。指大银行通过控制小银行的大银行性持股公司。指大银行通过控制小银行的大部分股权而组织起来的公司。部分股权而组织起来的公司。部分股权而组织起来的公司。部分股权而组织起来的公司。ll持股公司制的持股公司制的持股公司制的持股公司制的优优点：点：点：点：l l可以成可以成可以成可以成为为回避限制、开回避限制、开回避限制、开回避限制、开设设分行的一种策略，既分行的一种策略，既分行的一种策略，既分行的一种策略，既不不不不损损害害害害单单元元元元银银行制的行制的行制的行制的总总格局，又能行分行制之格局，又能行分行制之格局，又能行分行制之格局，又能行分行制之实实；l l能有效地能有效地能有效地能有效地扩扩大大
20、大大银银行行行行资资本本本本总总量，做到地区分散化、量，做到地区分散化、量，做到地区分散化、量，做到地区分散化、业务业务多多多多样样化、更好地化、更好地化、更好地化、更好地进进行行行行风险风险管理和收益管理，管理和收益管理，管理和收益管理，管理和收益管理，增增增增强银强银行行行行实实力，提高力，提高力，提高力，提高银银行抵御行抵御行抵御行抵御风险风险和和和和竞竞争的能力；争的能力；争的能力；争的能力；l l可以兼可以兼可以兼可以兼单单元元元元银银行制和分行制的行制和分行制的行制和分行制的行制和分行制的优优点于一身。点于一身。点于一身。点于一身。l l持股公司制的缺点：持股公司制的缺点：持股公司
21、制的缺点：持股公司制的缺点：l l容易形成容易形成容易形成容易形成银银行行行行业业的集中和的集中和的集中和的集中和垄垄断，不利于断，不利于断，不利于断，不利于银银行行行行业业的的的的自由自由自由自由竞竞争，从而阻碍争，从而阻碍争，从而阻碍争，从而阻碍银银行行行行业业的的的的发发展。展。展。展。22 ll(4)(4)(4)(4)联锁制联锁制联锁制联锁制23uuu 当前国际金融领域的连锁制银行，主要是由不同国当前国际金融领域的连锁制银行，主要是由不同国当前国际金融领域的连锁制银行，主要是由不同国当前国际金融领域的连锁制银行，主要是由不同国家的大商业银行合资建立的，也称之为跨国联合制。家的大商业银行
22、合资建立的，也称之为跨国联合制。家的大商业银行合资建立的，也称之为跨国联合制。家的大商业银行合资建立的，也称之为跨国联合制。联锁制的优点：联锁制的优点：垄断性强，有利于统垄断性强，有利于统一指挥、投资大型行业、一指挥、投资大型行业、事业单位，以获取高额事业单位，以获取高额利润。利润。联锁制的缺点：联锁制的缺点：由于受个人或某个集由于受个人或某个集团控制，往往不易获取团控制，往往不易获取银行所需的大量资本，银行所需的大量资本，不利于银行的发展。不利于银行的发展。l l涵义：涵义：涵义：涵义：又称连锁经营制或联合制，是指由同一个人又称连锁经营制或联合制，是指由同一个人又称连锁经营制或联合制，是指由
23、同一个人又称连锁经营制或联合制，是指由同一个人或集团控制两家或两家以上的银行。或集团控制两家或两家以上的银行。或集团控制两家或两家以上的银行。或集团控制两家或两家以上的银行。一、商业银行的负债业务一、商业银行的负债业务一、商业银行的负债业务一、商业银行的负债业务二、商业银行的资产业务二、商业银行的资产业务二、商业银行的资产业务二、商业银行的资产业务三、商业银行的中间业务三、商业银行的中间业务三、商业银行的中间业务三、商业银行的中间业务四、商业银行的国际化四、商业银行的国际化四、商业银行的国际化四、商业银行的国际化24 1.1.1.1.商业银行自有资本商业银行自有资本商业银行自有资本商业银行自有
24、资本25 l l股本。股本是银行资本中最基本、最稳定的。它构股本。股本是银行资本中最基本、最稳定的。它构股本。股本是银行资本中最基本、最稳定的。它构股本。股本是银行资本中最基本、最稳定的。它构成银行资本的核心部分，它代表对银行的所有权。成银行资本的核心部分，它代表对银行的所有权。成银行资本的核心部分，它代表对银行的所有权。成银行资本的核心部分，它代表对银行的所有权。l l盈余。主要由投资者超缴资本和资本增值构成。是盈余。主要由投资者超缴资本和资本增值构成。是盈余。主要由投资者超缴资本和资本增值构成。是盈余。主要由投资者超缴资本和资本增值构成。是银行资本的重要组成部分。银行资本的重要组成部分。银
25、行资本的重要组成部分。银行资本的重要组成部分。l l债务资本。债务资本是作为银行补充资本的一种外债务资本。债务资本是作为银行补充资本的一种外债务资本。债务资本是作为银行补充资本的一种外债务资本。债务资本是作为银行补充资本的一种外源资本。债务资本的求偿权仅次于存款者。源资本。债务资本的求偿权仅次于存款者。源资本。债务资本的求偿权仅次于存款者。源资本。债务资本的求偿权仅次于存款者。l l其他来源。主要是指为了防止意外损失而从收益中其他来源。主要是指为了防止意外损失而从收益中其他来源。主要是指为了防止意外损失而从收益中其他来源。主要是指为了防止意外损失而从收益中提留的储备金，包括资本准备金和损失准备
26、金。提留的储备金，包括资本准备金和损失准备金。提留的储备金，包括资本准备金和损失准备金。提留的储备金，包括资本准备金和损失准备金。2.2.2.2.各类存款各类存款各类存款各类存款26ll活期存款。指法人存款户随时存取和转让的存活期存款。指法人存款户随时存取和转让的存活期存款。指法人存款户随时存取和转让的存活期存款。指法人存款户随时存取和转让的存款。持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提款。持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提款。持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提款。持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提取存款，活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。取存款，活期存款帐户又称为交易帐
27、户或支票帐户。取存款，活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。取存款，活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。l l活期存款的特点：活期存款的特点：活期存款的特点：活期存款的特点：l l具有很强的存款派生能力。具有很强的存款派生能力。具有很强的存款派生能力。具有很强的存款派生能力。l l流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，风流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，风流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，风流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，风险较大，因此不付利息。险较大，因此不付利息。险较大，因此不付利息。险较大，因此不付利息。l l活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。活期存
28、款中相对稳定部分可以用于发放贷款。活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。l l活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。ll定期存款。法人存款定期存款。法人存款定期存款。法人存款定期存款。法人存款户户与与与与银银行行行行预预先先先先约约定存定存定存定存款期限的存款。款期限的存款。款期限的存款。款期限的存款。l l定期存款的特点：定期存款的特点：定期存款的特点：定期存款的特点：l l带带有投有投有投有投资资性。由于利率高、性。由于利率高、性。由于利率高、
29、性。由于利率高、风险风险小，是一种小，是一种小，是一种小，是一种较较安全的投安全的投安全的投安全的投资资方式，也是方式，也是方式，也是方式，也是银银行行行行稳稳定的定的定的定的资资金来源。金来源。金来源。金来源。l l所要求的存款准所要求的存款准所要求的存款准所要求的存款准备备金率低于活期存款。金率低于活期存款。金率低于活期存款。金率低于活期存款。l l手手手手续简单续简单，费费用用用用较较低，低，低，低，风险风险性小。性小。性小。性小。l l利率根据期限的利率根据期限的利率根据期限的利率根据期限的长长短不同而存在差异，但都要短不同而存在差异，但都要短不同而存在差异，但都要短不同而存在差异，但
30、都要高于活期存款。高于活期存款。高于活期存款。高于活期存款。27 ll储储蓄存款。个人蓄存款。个人蓄存款。个人蓄存款。个人为为了了了了积积蓄蓄蓄蓄货币货币和取得一定的利和取得一定的利和取得一定的利和取得一定的利息收入而开立的存款。息收入而开立的存款。息收入而开立的存款。息收入而开立的存款。储储蓄存款也可分蓄存款也可分蓄存款也可分蓄存款也可分为为活期存活期存活期存活期存款和定期存款。款和定期存款。款和定期存款。款和定期存款。ll储储蓄存款的特点：蓄存款的特点：蓄存款的特点：蓄存款的特点：ll储储蓄存款多是个人蓄存款多是个人蓄存款多是个人蓄存款多是个人为积为积蓄蓄蓄蓄购买购买力而力而力而力而进进行
31、的存款。行的存款。行的存款。行的存款。ll金融金融金融金融监监管当局管当局管当局管当局对经营储对经营储蓄蓄蓄蓄业务业务的商的商的商的商业银业银行有行有行有行有严严格格格格的的的的规规定，以保障定，以保障定，以保障定，以保障储储蓄存款的安全。蓄存款的安全。蓄存款的安全。蓄存款的安全。28 3.3.3.3.商业银行的长、短期借款商业银行的长、短期借款商业银行的长、短期借款商业银行的长、短期借款29ll短期借款。指一年以内的银行债务，包括同业借短期借款。指一年以内的银行债务，包括同业借短期借款。指一年以内的银行债务，包括同业借短期借款。指一年以内的银行债务，包括同业借款、向中央银行借款和其他渠道的短
32、期借款。款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。同业借款。指金融机构之间的短期资金融通，主要用同业借款。指金融机构之间的短期资金融通，主要用同业借款。指金融机构之间的短期资金融通，主要用同业借款。指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，调剂法定准备金头寸。调剂法定准备金头寸。调剂法定准备金头寸。调剂法定准备金头寸。中央银行借款。中央银行向
33、商业银行提供的信用，主中央银行借款。中央银行向商业银行提供的信用，主中央银行借款。中央银行向商业银行提供的信用，主中央银行借款。中央银行向商业银行提供的信用，主要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。其他短期借款。主要有转贴现、回购协议、大额定期其他短期借款。主要有转贴现、回购协议、大额定期其他短期借款。主要有转贴现、回购协议、大额定期其他短期借款。主要有转贴现、回购协议、大额定期存单和欧洲货币市场借款等方式。存单和欧洲货币市场借款等方式。存单和欧洲货币市场借款等方式。存单和欧洲货币
34、市场借款等方式。ll商商商商业银业银行短期借款的主要特点：行短期借款的主要特点：行短期借款的主要特点：行短期借款的主要特点：ll对时间对时间上和金上和金上和金上和金额额上的流上的流上的流上的流动动性需要十分明确。性需要十分明确。性需要十分明确。性需要十分明确。ll对对流流流流动动性的需要相性的需要相性的需要相性的需要相对对集中。集中。集中。集中。ll存在存在存在存在较较高的利率高的利率高的利率高的利率风险风险。ll主要用于短期主要用于短期主要用于短期主要用于短期头头寸不足的需要。寸不足的需要。寸不足的需要。寸不足的需要。30 ll长长期借款。指期借款。指期借款。指期借款。指偿还偿还期限在一年以
35、上的借款。期限在一年以上的借款。期限在一年以上的借款。期限在一年以上的借款。主要采取主要采取主要采取主要采取发发行金融行金融行金融行金融债债券的形式。金融券的形式。金融券的形式。金融券的形式。金融债债券可分券可分券可分券可分为为资资本性本性本性本性债债券、一般性金融券、一般性金融券、一般性金融券、一般性金融债债券和国券和国券和国券和国际际金融金融金融金融债债券。券。券。券。uu发发行金融行金融行金融行金融债债券与存款相比有以下特点券与存款相比有以下特点券与存款相比有以下特点券与存款相比有以下特点：l l筹筹筹筹资资的目的不同。的目的不同。的目的不同。的目的不同。发发行金融行金融行金融行金融债债
36、券是券是券是券是为为了增加了增加了增加了增加长长期期期期资资金来源和金来源和金来源和金来源和满满足特定用途的足特定用途的足特定用途的足特定用途的资资金需要。金需要。金需要。金需要。l l筹筹筹筹资资的机制不同。金融的机制不同。金融的机制不同。金融的机制不同。金融债债券的券的券的券的发发行是集中、有限行是集中、有限行是集中、有限行是集中、有限额额的，是的，是的，是的，是银银行的主行的主行的主行的主动动型型型型负债负债。31 l l筹筹筹筹资资的效率不同。金融的效率不同。金融的效率不同。金融的效率不同。金融债债券的利率一般高于同券的利率一般高于同券的利率一般高于同券的利率一般高于同期存款利率，期存
37、款利率，期存款利率，期存款利率，对对客客客客户户有有有有较强较强的吸引力，筹的吸引力，筹的吸引力，筹的吸引力，筹资资效效效效率率率率较较高。高。高。高。l l所吸收所吸收所吸收所吸收资资金的金的金的金的稳稳定性不同。金融定性不同。金融定性不同。金融定性不同。金融债债券有明确的券有明确的券有明确的券有明确的偿还偿还期，一般不用提前期，一般不用提前期，一般不用提前期，一般不用提前还还本付息，有很高的本付息，有很高的本付息，有很高的本付息，有很高的稳稳定性。定性。定性。定性。l l资资金的流金的流金的流金的流动动性不同。金融性不同。金融性不同。金融性不同。金融债债券一般不券一般不券一般不券一般不记记
38、名，有名，有名，有名，有较较好的流通市好的流通市好的流通市好的流通市场场，具有比存款更高的，具有比存款更高的，具有比存款更高的，具有比存款更高的转让转让性。性。性。性。32 33 1.1.1.1.商业银行贷款业务：商业银行贷款业务：商业银行贷款业务：商业银行贷款业务：34 l l贷款的概念。贷款是商业银行作为贷款人，按贷款的概念。贷款是商业银行作为贷款人，按贷款的概念。贷款是商业银行作为贷款人，按贷款的概念。贷款是商业银行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，照一定的贷款原则和政策，以还本付息
39、为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款是商业银行最大的资产业务。种借贷行为。贷款是商业银行最大的资产业务。种借贷行为。贷款是商业银行最大的资产业务。种借贷行为。贷款是商业银行最大的资产业务。l l贷款的分类。商业银行的贷款，可以按照贷款贷款的分类。商业银行的贷款，可以按照贷款贷款的分类。商业银行的贷款，可以按照贷款贷款的分类。商业银行的贷款，可以按照贷款期限、贷款保障条件、贷款用途、贷款偿还方期限、贷款保障条件、贷款用途、贷款偿还方期限、贷款保障条件
40、、贷款用途、贷款偿还方期限、贷款保障条件、贷款用途、贷款偿还方式和贷款风险等不同的标准进行分类式和贷款风险等不同的标准进行分类式和贷款风险等不同的标准进行分类式和贷款风险等不同的标准进行分类ll按按按按贷贷款期限划分：活期款期限划分：活期款期限划分：活期款期限划分：活期贷贷款定期款定期款定期款定期贷贷款透支；款透支；款透支；款透支；ll按按按按贷贷款的保障条件划分：信用放款担保抵押放款款的保障条件划分：信用放款担保抵押放款款的保障条件划分：信用放款担保抵押放款款的保障条件划分：信用放款担保抵押放款票据票据票据票据贴现贴现等；等；等；等；ll按按按按贷贷款使用的行款使用的行款使用的行款使用的行业
41、业划分：工划分：工划分：工划分：工业贷业贷款商款商款商款商业贷业贷款款款款农农业贷业贷款科技款科技款科技款科技贷贷款消款消款消款消费贷费贷款等；款等；款等；款等；ll按按按按贷贷款具体用途划分：流款具体用途划分：流款具体用途划分：流款具体用途划分：流动资动资金金金金贷贷款固定款固定款固定款固定资资金金金金贷贷款、商品款、商品款、商品款、商品贷贷款款款款资资本本本本货货物物物物贷贷款；款；款；款；ll按按按按贷贷款的款的款的款的偿还偿还方式划分：一次性方式划分：一次性方式划分：一次性方式划分：一次性偿还贷偿还贷款分期款分期款分期款分期偿偿还贷还贷款；款；款；款；ll按按按按贷贷款款款款风险风险度
42、划分：正常度划分：正常度划分：正常度划分：正常贷贷款关注款关注款关注款关注贷贷款次款次款次款次级贷级贷款可疑款可疑款可疑款可疑贷贷款款款款损损失失失失贷贷款。款。款。款。35 商商商商业银业银行行行行贷贷款款款款风险风险分分分分类类的的的的标标准：准：准：准：36 l l正常贷款正常贷款正常贷款正常贷款l借款人能够履借款人能够履借款人能够履借款人能够履行合同，有充分把行合同，有充分把行合同，有充分把行合同，有充分把握按时足额偿还本握按时足额偿还本握按时足额偿还本握按时足额偿还本息；息；息；息；商商商商业银业银行行行行贷贷款款款款风险风险分分分分类类的的的的标标准：准：准：准：37l尽管借款人目
43、前尽管借款人目前尽管借款人目前尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，有能力偿还贷款本息，有能力偿还贷款本息，有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对但是存在一些可能对但是存在一些可能对但是存在一些可能对偿还产生不利影响的偿还产生不利影响的偿还产生不利影响的偿还产生不利影响的因素；因素；因素；因素；l l正常贷款正常贷款正常贷款正常贷款l l关注贷款关注贷款关注贷款关注贷款 商商商商业银业银行行行行贷贷款款款款风险风险分分分分类类的的的的标标准：准：准：准：38l借款人的还款能借款人的还款能借款人的还款能借款人的还款能力出现了明显的问题，力出现了明显的问题，力出现了明显的问题，力出现了明显的问题，依靠
44、其正常经营收入依靠其正常经营收入依靠其正常经营收入依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还已无法保证足额偿还已无法保证足额偿还已无法保证足额偿还本息；本息；本息；本息；l l正常贷款正常贷款正常贷款正常贷款l l关注贷款关注贷款关注贷款关注贷款l l次级贷款次级贷款次级贷款次级贷款 商商商商业银业银行行行行贷贷款款款款风险风险分分分分类类的的的的标标准：准：准：准：39l借款人无法足额借款人无法足额借款人无法足额借款人无法足额偿还本息，即使执行偿还本息，即使执行偿还本息，即使执行偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定抵押或担保，也肯定抵押或担保，也肯定抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；要造成一部分
45、损失；要造成一部分损失；要造成一部分损失；l l正常贷款正常贷款正常贷款正常贷款l l关注贷款关注贷款关注贷款关注贷款l l次级贷款次级贷款次级贷款次级贷款l l可疑贷款可疑贷款可疑贷款可疑贷款 商商商商业银业银行行行行贷贷款款款款风险风险分分分分类类的的的的标标准：准：准：准：40l l正常贷款正常贷款正常贷款正常贷款l l关注贷款关注贷款关注贷款关注贷款l l次级贷款次级贷款次级贷款次级贷款l l可疑贷款可疑贷款可疑贷款可疑贷款l l损失贷款损失贷款损失贷款损失贷款l在采取所有可能在采取所有可能在采取所有可能在采取所有可能的措施和一切必要的的措施和一切必要的的措施和一切必要的的措施和一切必
46、要的法律程序之后，本息法律程序之后，本息法律程序之后，本息法律程序之后，本息仍然无法收回，或只仍然无法收回，或只仍然无法收回，或只仍然无法收回，或只能收回极少部分。能收回极少部分。能收回极少部分。能收回极少部分。2.2.2.2.商业银行的证券投资业务商业银行的证券投资业务商业银行的证券投资业务商业银行的证券投资业务41 概念：商业银行将资金用于在证券市场买卖概念：商业银行将资金用于在证券市场买卖概念：商业银行将资金用于在证券市场买卖概念：商业银行将资金用于在证券市场买卖有价证券进行投资的活动。有价证券进行投资的活动。有价证券进行投资的活动。有价证券进行投资的活动。作用：有分散风险、保持流动性和
47、合理避税、作用：有分散风险、保持流动性和合理避税、作用：有分散风险、保持流动性和合理避税、作用：有分散风险、保持流动性和合理避税、提高收益等作用。提高收益等作用。提高收益等作用。提高收益等作用。投资对象：主要是各种证券，包括国库券、投资对象：主要是各种证券，包括国库券、投资对象：主要是各种证券，包括国库券、投资对象：主要是各种证券，包括国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地中长期国债、政府机构债券、市政债券或地中长期国债、政府机构债券、市政债券或地中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券。方政府债券以及公司债券。方政府债券以及公司债券。方政府债券以及公司债券。商业银
48、行的其他资产业务还包括租赁业务等商业银行的其他资产业务还包括租赁业务等商业银行的其他资产业务还包括租赁业务等商业银行的其他资产业务还包括租赁业务等 信用贷款信用贷款担保贷款担保贷款票据贴现票据贴现正常正常关注关注次级次级可疑可疑损失损失期限期限活期贷款活期贷款定期贷款定期贷款透支贷款透支贷款短期贷款短期贷款中期贷款中期贷款长期贷款长期贷款保障保障风险风险贷款贷款42买卖证券买卖证券QFII/QDII租赁业务租赁业务投资投资1.1.1.1.中间业务的涵义中间业务的涵义中间业务的涵义中间业务的涵义43l l狭义的涵义：指那些没有列入资产负债表，狭义的涵义：指那些没有列入资产负债表，狭义的涵义：指那
49、些没有列入资产负债表，狭义的涵义：指那些没有列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动经营活动经营活动经营活动。l ll广义的涵义：指商业银行从事的所有不在资产广义的涵义：指商业银行从事的所有不在资产广义的涵义：指商业银行从事的所有不在资产广义的涵义：指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务
50、，除了狭义的中间业务外，负债表内反映的业务，除了狭义的中间业务外，负债表内反映的业务，除了狭义的中间业务外，负债表内反映的业务，除了狭义的中间业务外，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。中间业务迅速发展的主要原因中间业务迅速发展的主要原因中间业务迅速发展的主要原因中间业务迅速发展的主要原因44l l规避资本管制，增加盈利来源。规避资本管制，增加盈利来源。规避资本管制，增加盈利来源。规避资本管制，增加盈利来源。l l适应金融环境的变化。适应金融环境的变化。适应金融环