《财政部对中长期项目的审核要点介绍-国际工程金融知识讲座课件.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财政部对中长期项目的审核要点介绍-国际工程金融知识讲座课件.ppt（21页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、财政部对中长期项目的审核要点介绍2011年4月江西 南昌纳入421专项安排的原则n1、商务合同已经签订；n2、中资企业为主承建；n3、中资银行为主提供出口信贷；n4、中国成分原则上60%以上，可带动设备以及技术和标准出口；n5、项目风险可控。纳入421专项的项目有如下便利n1、无论项目金额多大，采取集中报批的方式报国务院审批；n2、项目不受国别限额限制；n3、项目可以采取分期收取保费的方式。对于项目是否纳入421专项的判断n1、如项目保险金额小于3000万美元，且不超过国别限额，则可以由总公司自行审批，建议不纳入421专项，由总公司审批，提高审批效率。n2、如项目保险金额小于3000万美元，但
2、超过国别限额，建议纳入421专项安排，因为总公司没有审批权限，须上报有关主管部门审批。一、项目概况n项目简介：主要包括项目背景情况，项目项目商务合同金额，中国成分，预付款，进度商务合同金额，中国成分，预付款，进度款款等。n融资方案：主要包括融资银行，融资金额，：主要包括融资银行，融资金额，利息，利率，贷款期限，包括宽限期，还利息，利率，贷款期限，包括宽限期，还款期。款期。关注要点n1、商务合同金额，中国成分中国成分，预付款，进度款等。其中，特别注意的是中国成分，曾经出现过公司上报的承保方案中国成分与商务部会签件不符的情况。n2、融资银行中如涉及外资银行，必须写明中资银如涉及外资银行，必须写明中
3、资银行和外资银行的融资比例。另外，最好简明阐述行和外资银行的融资比例。另外，最好简明阐述外资银行参与融资的原因，如外资银行在海外有外资银行参与融资的原因，如外资银行在海外有机构，对业主比较了解，有助于中资银行进行风机构，对业主比较了解，有助于中资银行进行风险控制等。险控制等。n容易忽视的问题是利率，一定写明是几个月容易忽视的问题是利率，一定写明是几个月LIBOR+BPS。二、出口方或承建方概况n主要包括出口方的经营范围，国际经验，履约能力等。如果涉及分包商，则简要介绍。n关注要点：重点说明一下我企业的履约能力，表明中资企业的实力。该部分内容是政府部门最为关注的部分该部分内容是政府部门最为关注的
4、部分n1、重点说明借款人（非主权借款）的财务状况，包括资产、负债、所有者权益并分析其短期及中长期的还款能力。n2、担保措施是非主权担保，需要分析担保人的财务状况，包括资产、负债、所有者权益、现金流及其偿债能力。n3、如果没有实际的担保人，需要说明担保措施的情况，如资产抵押、股权质押、设置监管账户等。n4、如果没有具体担保措施，需要在商业可行性分析中，重点说明该项目的商业可持续性，及项目产生的收益能够满足项目的还款需要。电信类项目n电信类项目通常商业化程度较高，竞争激烈，很难获得主权担保，经常为借款人凭借自身信用借款，或者由母公司提供担保。这种情况下，除借款人的财务状况外，还要着重分析项目自身的
5、经济可行性，项目每年的利润和现金流情况，根据商业计划书，分析项目年净利润是否能够覆盖年还款额。n如果是为项目新成立的项目公司，主要凭借母公司的自身实力进行担保，要重点分析母公司的经营状况及财务状况，如市场占有率、业务未来发展前景预测、各项财务指标等。如果母公司资产、净资产和收入、利润等主要指标在近年来出现大幅波动，还要进行分析说明。电站类项目n电站类项目既有非主权类担保也有主权类担保n对于非主权担保的电站项目要特别关注电站建成后的收益情况，以及担保人的财务状况。重点分析按照购电协议测算，售电收入弥补成本后是否能够有效偿还债务情况，并根据电价、成本等变化进行敏感性分析。如果项目自身售电收入无法有
6、效偿还借款，应重点分析担保人的财务状况，包括资产、负债、权益、收入、利润、现金流以及其他有关财务指标。n如果是主权类担保项目，电站收益情况可适当简化（但一定要有），重点分析国别情况。n另外，如担保措施包括项目相关股权、资产的抵押，设置监管账户等，也要进行简要介绍。四、项目商业可行性分析n对于非主权担保项目，商业可行性分析是重对于非主权担保项目，商业可行性分析是重中之重。中之重。n如果是主权担保项目，且项目所在国别属于风险较高的国家，更需要重点提供商业可行性分析。n对于主权担保项目，且国别风险相对较小，同时项目公益性较强，可以简化商业可行性分析（必须要有），但在国别风险分析中，应加强对国别偿债能
7、力的分析。五、国别风险分析n主要从国别的政治情况、经济情况进行分析。n政治情况介绍尽量简化，主要表明政府长期执政能力，政局是否稳定。n经济情况主要包括宏观经济主要指标，如GDP、进出口额、经常账户余额、国际储备、外债总额、偿债率等指标；国际收支情况；金融政策；财政收支；外债状况；投资环境；双边经贸情况等。六、项目意见n项目意见尽量简明扼要，篇幅不宜过长。主要从宏观角度阐述项目的积极意义。如符合国家外交、经贸政策，对于国家调结构、促就业具有积极作用（如果能有数据支持最好），符合国家“走出去”战略等。项目意见的结论一定是项目风险可控。项目风险可控。n目前在实际操作过程中，公司上报政府部门的承保方案结论必须是项目风险可控，不允许出现如风险基本可控、风险可接受等表述。n项目承保条件应包括，保险金额、保险期限、保险费率（需注明按基础费率上保险费率（需注明按基础费率上浮的百分比，如按基础费率下浮，须说浮的百分比，如按基础费率下浮，须说明原因）明原因）、赔偿比例、担保措施（如较多，应概况主要担保措施）、分期收取保费情况。n容易忽略的问题：保险费率经常没有注明浮动比例；目前在承保条件中没有写明担保措施情况。小 结谢谢大家！