酒店固定资产管理办法.pdf

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1、精心打造 未来1 三亚凤凰岛度假酒店 固定资产管理办法 第一章 总则 第一条 资产管理是酒店管理的重要组成部分，是提高服务质量和经济效益的必备条件。第二条 为了加强固定资产的管理，发挥其效用，保证业主资产的安全和酒店资产经常处于完好状态，结合公司与酒店实际，特制定本办法。第二章 固定资产界定 第三条 固定资产 依照财务管理及核算要求，结合酒店实际运作把单位价值在 1000 元以上且使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等在使用过程中能保持原有实物形态的属于酒店主要经营设备的有形资产做为固定资产；对于不属于酒店主要经营设备的物品，只要其单位价值在 2000元以上，并且使用年限在

2、 2 年以上的，也作为固定资产进行管理。第四条 固定资产来源 精心打造 未来2（一）新开业酒店，由筹开酒店使用开办费采购固定资产、酒店经营成本购置的固定资产、其它形式，如赠与、赞助；（二）由业主及公司委托或交接管理的固定资产。第五条 固定资产分为：房屋及建筑物；机器设备、交通运输工具；家具设备；酒店地毯；电子设备；康乐设备；厨房设备；其它设备。固定资产分类目录参照（附表 1）第三章 固定资产分级管理 第六条 财务部根据公司或业主移交和酒店经营成本购置建立酒店各部门的财产台帐，并设立酒店资产管理员，负责全酒店固定资产及其他资产的管理。各部门要建立部门的资产台帐，并指定部门资产管理员负责本部门的固

3、定资产及其他财产的管理，酒店实行分级归口，划片包干，把财产管理落实到部门和个人，做到“物物有人管，人人有专责”。第七条 财务部根据国家的会计制度，建立固定资产分类明细帐，负责监控固定资产的购置、调入、变卖、报废等正常业务，及时做帐务处理，保证帐物相符，帐帐相符。第八条 各部门对自己管辖的各类财产负责维护、保养、严格执行技术操作规程和有关制度，确保设备性能和工作量负荷正常，减轻磨损和人为的损坏，未经领导批准不得擅自拆卸、改装、迁移设备，延长机器设备、设施等寿命，保持设备的完好率。精心打造 未来3 第九条 工程部负责酒店财产维修和保养的技术管理，建立各类设备、设施的长、短期维护保养计划，对设备、设

4、施的拆卸、安装等技术项目负责施工的质量验收，保证设备安全及始终处于良好的技术状态。第十条 各部门定期对自己部门所管理的财产清查盘点，并配合财务部每年进行酒店财产清查和与各部门核对台帐、实物，部门总监调离岗位要进行财产移交，财务部负责监交工作。部门资产管理员调动、离职前要与新任资产管理员对资产进行移交，由酒店资产管理员进行监交。否则，人事部不予以办理调动、离职等相关手续。坚持谁使用，谁维护，谁管理的部门负责制。第十一条 酒店资产管理是一项严肃、复杂的工作，各部门负责人要高度重视并积极参与对资产的管理，尤其是固定资产。应了解和掌握本部门资产的种类、价值、存放地点、使用状况等，制定本部门的盘点制度，

5、并督导资产管理员落实。防止丢失、损坏不报、随意借用、搬移等失控现象，保证本部门资产的正常使用和安全。第十二条 酒店固定资产实行帐、标签、实物的一体管理，均由财务部统一制作标签，帐薄、固定资产标签由财务部管理，固定资产标签由酒店资产管理员及部门资产管理员共同粘贴，由使用部门管理及保护。第十三条 各种固定资产专用单据均从财务部资产管理员处领取。精心打造 未来4 第四章 固定资产新增流程 第十四条 根据固定资产的来源分为：（一）由筹开酒店使用开办费采购固定资产、酒店经营成本购置的固定资产、其它形式，如赠与、赞助的资产都应必须按财务预算进行，预算外急需的设备由使用部门提出书面报告或由申购部门填写酒店固

6、定资产采购审批表（附件 5），酒店签暑意见后按“酒店财务审批事项”流程（酒店经办人申请酒店部门经理酒店财务经理酒店财务总监酒店总经理报公司）批准，经过批准后方可执行。固定资产购进后由财务收货部和申购部门共同验收办理收货手续，收货部要将涉及固定资产的收货记录及时转给资产专职管理员签字，资产专职管理员依据签字的收货记录，将固定资产信息录入到酒店的固定资产系统，并登记固定资产管理台账。（二）由业主及公司委托或交接管理的固定资产，双方应一同对委托或交接的固定资产清单进行核对签字确认，建立委托或交接清册，并划清资产的所属权，登记固定资产管理台账。（移交方确认酒店使用部门确认资产管理员确认酒店财务经理酒店

7、财务总监划清资产并登记台账）（三）财务部资产管理员统一制作标签，粘贴于新增固定资产上，纳入固定资产台账登记管理。（四）采购人员凭“发票”、“酒店固定资产采购审批表”、“固定资产收货记录”，至财务部申请付款。财务审核无误精心打造 未来5 后，依据财务付款审批流程办理付款手续。第五章 固定资产日常管理 第十五条 财务资产管理员编制统一的固定资产代码，固定资产代码的编写规则，采用部门英文简写、资产类别英文简写、加顺序流水号作为固定资产名称永久代码，顺序流水 号 为 十 位 数，一 个 代 码 代 表 一 项 固 定 资 产，如HK-MAC-0201000001 表示客房部-机械设备的第一台电子设备等

8、。资产编码表参照（附件 2）。第十六条 固定资产酒店内部调拨程序：（一）酒店内部各部门之间调拨固定资产要先履行审批手续，由调出部门根据资产台帐有关该资产的记录填写固定资产转移申请表（附件 3），调出、调入部门的经理及资产管理员均要签字，再按程序办理审批、调拨手续。（二）酒店内部各部门之间调拨固定资产，单位价值在3000 元以下的报财务总监批准，3000 元以上的报总经理签批。（三）财务部、调出、调入部门要同时做资产台帐增加、减少的帐务处理，保证帐帐相符。第十七条 固定资产的盘点：（一）固定资产每半年由使用部门盘点，财务部抽查。（二）固定资产全年盘点在 11 月开始，由财务部组织，分部门分时间全

9、面盘点，盘点的同时要检查固定资产的完好程度。精心打造 未来6（三）盘点结果形成盘点报告，报告由数字信息和文字信息组成：（1）数字信息：根据实物盘点情况，由固定资产管理部门统一编制“固定资产盘点表”，一式三份，各部门盘点清单要有部门负责人、抽盘人、监盘人签字。盘点汇总表要有酒店财务总监、总经理、公司相关人员（业主代表）的签字，使用部门、管理部门和财务部门各执一份存档。（2）文字信息：即盘点报告，简单说明固定资产盘点结果，如资产状况、盘点差异、差异原因、解决差异的办法。盘点报告要有酒店财务总监、总经理、公司相关人员（业主代表）签字。（四）在实物盘点过程中，发现盘盈或盘亏的固定资产，由相关部门配合办

10、公室办理有关手续，按酒店财务审批事项权限报批，领导批准后，财务部进行相应的固定资产帐务处理。第十八条 固定资产的维修（一）固定资产的保管人根据资产是否在保修范围向酒店工程部提出各项固定资产资料、损坏原因、修理项目及完工日期，经部门经理复核，交工程部门办理。（二）工程部根据收到的固定资产维修申请对资产损坏程度进行判断，是将送修厂商或自行采购配件修理。精心打造 未来7 第六章 固定资产的处置 第十九条 固定资产的处置包括固定资产外部调拨，资本性改良、报废等。第二十条 固定资产的外部调拨（1）、使用部门向固定资产管理部门提出调拨的申请，填制“固定资产转移申请表”，详细填写固定资产的名称、数量、规格、

11、用途等。（2）、酒店签暑意见后按酒店财务审批事项流程（酒店经办人申请酒店部门经理酒店财务经理酒店财务总监酒店总经理报公司）批准，经过批准后方可执行。（3）、获批后，由固定资产管理部门具体落实固定资产调拨，并变更资产管理台账，财务部门根据有关凭证进行帐务处理。第二十一条 固定资产的资本性改良维修（1）、发生资本性改良维修行为的，财务部必须对固定资产进行资产评估，合理确定资产价格。（2）、酒店签暑意见后按 酒店财务审批事项 流程（酒店经办人申请酒店部门经理酒店财务经理酒店财务总监酒店总经理报公司）批准，经过批准后方可执行。（3）、获批后，由固定资产管理部门具体落实固定资产资本性改良，并变更资产管理

12、台账，财务部门根据有关凭证进行帐务处理。第二十二条 固定资产报废业务程序：精心打造 未来8 （一）固定资产具有下列情形之一，可以报废：1、已超过规定的使用年限、技术性能达不到有关规范和安全规程的基本要求，不具备修复改造价值和安全使用条件的。2、未达到规定的使用年限，但技术性能差、效率低、能耗高，经济效益差，无技术必需或使用价值的：（1）主要部件或结构已严重损坏，无法修复或无修复价值的；（2）型号老旧、性能差、无使用价值的；（3）长期积压,主要结构及零部件严重锈蚀变形，无法修复，无法调剂处理的；（4）严重危害人身安全和身体健康,严重污染环境的；（5）国家和政府部门规定应淘汰或不准使用的。（二）使

13、用部门向固定资产管理部门提出报废的申请，填制“固定资产报废清理单”(附件 4)，详细填写报废固定资产的名称、数量、规格、原价已提折旧以及报废的原因等。（三）按酒店财务审批事项流程（酒店经办人申请酒店部门经理酒店财务经理酒店财务总监酒店总经理报公司）批准，经过批准后方可执行。（四）获批后，由固定资产管理部门具体落实对报废固定资产的处理。按报废残值固定资产拍卖方式处理，并应兼顾公司经营策略，妥善处理固定资产流向。（五）财务部门进行相应的账务处置。精心打造 未来9 第七章 附则 第二十三条 不属于固定资产的工具、营运物资、低值易耗品等重要物件的管理可比照固定资产管理办法执行。本办法由酒店财务部负责解

14、释。第二十四条 本办法自 2015 年 1 月 15 日起正式施行。附件：1.固定资产分类目录 2.资产编码表 3.固定资产调拨单 4.固定资产报废清理单 5.酒店固定资产采购审批表 精心打造 未来11 MAC 020204 吹干机 固定资产 清洁设备 台 MAC 020205 抛光机 固定资产 清洁设备 台 MAC 020206 抽油机 固定资产 清洁设备 台 MAC 020207 其他清洁设备 固定资产 清洁设备 台 MAC 0203 日常维修设备 固定资产 机器设备 台套 MAC 0204 其他机器设备 固定资产 机器设备 台套 TRA 03 运输设备 固定资产 固定资产 辆 TRA 0

15、301 车型 固定资产 运输工具 辆 TRA 030101 轿车 固定资产 车型 辆 TRA 030102 大巴 固定资产 车型 辆 FUR 04 家具设备 固定资产 固定资产 套 FUR 0401 沙发 固定资产 家具设备 套 FUR 0402 床 固定资产 家具设备 套 FUR 0403 台桌柜 固定资产 家具设备 台 FUR 0404 椅子 固定资产 家具设备 把 FUR 0405 车类 固定资产 家具设备 台 FUR 0406 架类 固定资产 家具设备 组 FUR 0407 灯具灯箱类 固定资产 家具设备 台 FUR 0408 保险柜箱 固定资产 家具设备 个 FUR 0409 屏风

16、固定资产 家具设备 个 FUR 0410 其他家具设备 固定资产 家具设备 套 HC 05 酒店地毯 固定资产 固定资产 套 精心打造 未来12 ELE 06 电子设备 固定资产 固定资产 台 ELE 0601 电视机 固定资产 电子设备 台 ELE 060101 电视机 固定资产 电视机 台 ELE 060102 电视挂架 固定资产 电视机 台 ELE 0602 播放设备 固定资产 电子设备 台 ELE 060201 摄像机 固定资产 播放设备 台 ELE 060202 影碟机 固定资产 播放设备 台 ELE 060203 投影仪 固定资产 播放设备 台 ELE 060204 幻灯机 固定资

17、产 播放设备 台 ELE 060205 其他播放设备 固定资产 播放设备 台 ELE 0603 音响设备 固定资产 电子设备 台 ELE 060301 音箱 固定资产 音响设备 台 ELE 060302 调音台 固定资产 音响设备 台 ELE 060303 功放 固定资产 音响设备 台 ELE 060304 其它音响设备 固定资产 音响设备 台 ELE 0604 计算机及其附属设备 固定资产 电子设备 台 ELE 060401 台式电脑 固定资产 计算机及其附属设备 台 ELE 060402 笔记本电脑 固定资产 计算机及其附属设备 台 ELE 060403 服务器 固定资产 计算机及其附属设

18、备 套 ELE 060404 打印机 固定资产 计算机及其附属设备 台 ELE 060405 扫描仪 固定资产 计算机及其附属设备 台 ELE 060406 刻录机 固定资产 计算机及其附属设备 台 精心打造 未来13 ELE 060407 不间断电源 固定资产 计算机及其附属设备 台 ELE 060408 可移动硬盘 固定资产 计算机及其附属设备 个 ELE 060409 其它计算机及附属设备 固定资产 计算机及其附属设备 台 ELE 0605 复印打字设备 固定资产 电子设备 台 ELE 060501 复印机 固定资产 复印打字设备 台 ELE 060502 传真机 固定资产 复印打字设备

19、 台 ELE 060503 打字机 固定资产 复印打字设备 台 ELE 060504 碎纸机 固定资产 复印打字设备 台 ELE 060505 装订机 固定资产 复印打字设备 台 ELE 060506 其它复印打字设备 固定资产 复印打字设备 台 ELE 0606 财务专用设备 固定资产 电子设备 台 ELE 060601 点钞验钞机 固定资产 财务专用设备 台 ELE 060602 凭证装订机 固定资产 财务专用设备 台 ELE 060603 其它财务专用设备 固定资产 财务专用设备 台 ELE 0607 空调机 固定资产 电子设备 台 ELE 060701 柜式 固定资产 空调机 台 EL

20、E 060702 分体 固定资产 空调机 台 ELE 060703 窗式 固定资产 空调机 台 ELE 060704 其它空调机 固定资产 空调机 台 ELE 0608 冷库冰箱 固定资产 电子设备 台 ELE 060801 冰箱 固定资产 冷库冰箱 台 ELE 060802 冰柜 固定资产 冷库冰箱 台 精心打造 未来14 ELE 060803 冷藏柜 固定资产 冷库冰箱 台 ELE 060804 保鲜柜 固定资产 冷库冰箱 台 ELE 060805 冷库 固定资产 冷库冰箱 台 ELE 060806 其它冷库冰箱 固定资产 冷库冰箱 台 ELE 0609 电子门锁系统 固定资产 电子设备

21、台 ELE 0610 通讯设备 固定资产 电子设备 台 ELE 061001 电话 固定资产 通讯设备 台 ELE 061002 对讲机 固定资产 通讯设备 台 ELE 0611 其它电子设备 固定资产 电子设备 台 ENT 07 康乐设备 固定资产 固定资产 套 ENT 0701 健身器材 固定资产 康乐设备 台 ENT 0702 乐器 固定资产 康乐设备 台 ENT 0703 娱乐设备 固定资产 康乐设备 台 ENT 0704 桑拿设备 固定资产 康乐设备 台 ENT 0705 其它设备 固定资产 康乐设备 件 KIT 08 厨房设备 固定资产 固定资产 台 KIT 0801 灶台灶具设备

22、 固定资产 厨房设备 台 KIT 0802 清洗消毒设备 固定资产 厨房设备 台 KIT 0803 洗碗.洗杯机 固定资产 厨房设备 台 KIT 0804 消毒柜 固定资产 厨房设备 台 KIT 0805 粮食加工机 固定资产 厨房设备 台 KIT 0806 蔬菜加工机 固定资产 厨房设备 台 精心打造 未来15 KIT 0807 肉食加工机 固定资产 厨房设备 台 KIT 0808 食品加工机 固定资产 厨房设备 台 KIT 0809 微波炉 固定资产 厨房设备 台 KIT 0810 烤箱 固定资产 厨房设备 台 KIT 0811 蒸箱 固定资产 厨房设备 台 KIT 0812 打蛋机 固定

23、资产 厨房设备 台 KIT 0813 榨汁.搅拌机 固定资产 厨房设备 台 KIT 0814 制冰.碎冰机 固定资产 厨房设备 台 KIT 0815 自助餐炉 固定资产 厨房设备 台 KIT 0816 碗鼎桶 固定资产 厨房设备 台 KIT 0817 咖啡机 固定资产 厨房设备 台 KIT 0818 其他厨房设备 固定资产 厨房设备 台套 OTH 09 其它设备 固定资产 固定资产 套 OTH 0901 工艺摆设 固定资产 其他设备 件 OTH 0902 仿真字画 固定资产 其他设备 件 OTH 0903 脚手架 固定资产 其他设备 个 OTH 0904 升降机 固定资产 其他设备 台 OTH

24、 0905 消防战斗服 固定资产 其他设备 套 OTH 0906 其它设备 固定资产 其他设备 套 精心打造 未来17 附件 3 固定资产报废清理单 使用部门 品名 规格型号 编号 数量 预计使用年限 购买日期 已提折旧 固定资产状况及 报废原因 重新购买 Yes 需要 /No 不需要 建议 _ 日期 _ 部门总监 检查 _ 日期 _ 工程总监 废物价值:_ 由财务部填写 采购日期 :_ 原值价格:_ 净值 :_ 报废日期:_ Approval：审批 _ _ 酒店资产管理员 酒店财务总监 _ 酒店总经理 公司 精心打造 未来18 附件 4 ASSET RELOCATING REQUEST 固定

25、资产转移申请表 NO.:000001 FROM:_ TO:_ DATE:_ 转出部门 转入部门 日期 ASSET NO.DESCRIPTIONS MODEL NO.Unit QUANTITY REMARKS 资产编码 资产名称 规格及型号 单位 数量 备注 REASONS 转移原因 ISSUED BY:_ RECEIVED BY:_ Assets Accounting:_ 转出人 接收人 资产会计 DEP HEAD:_ DEP HEAD:_ Financial Controller:_ 转出部门经理/总监 转入部门经理/总监 财务总监 精心打造 未来19 WHITE 白色 Accounting

26、 财务部 YELLOW 黄色 TRANS-OUT DEPT 转出部门 BLUE 蓝色 TRANS-IN DEPT 转入部门 精心打造 未来20 附件 5 酒店固定资产采购审批表 Authorization Request for Hotel Capital Expenditure Purchase 编号 Ref.No.：填报人 Prepared by：申请日期 Date ：1 计划购置产品内容 Project purchase information A.购置产品名称 Project Purchase Title:B.详情 Description(参考附件的图片 refer to the at

27、tached pictures)C.总采购价（人民币）Total Cost:元 预算内 Budgeted 预算外 Unbudgeted（替换 Replaced By）：紧急需要 Mandatory 重新购置 Replacement 新增 New 2 确认供应商 Project Bids 报价列表如下，附上报价单并在所选供应商旁边标以记号，若少于三个报价来源或非选取最低报价时，需加以解释。List bids obtained below,attach copies of bid/quote and tick the one selected,if fewer than 3 bids were o

28、btained and/or if the lowest bid was not selected,explain!N0.供应商 Vendor Name 报价金额 Bid Amount 注释 Comment 1 2 3 3 理由 Justification 4 审批 Approval Submitted by：Approved by:No.产品名称 Item 单位U.规格 SPEC.数量Quit 单价Price 金额Amount 备注Remark 1 2 3 4 精心打造 未来21 _ Dept.head 部门经理 _ Pur.Manager 采购经理 _ _ Financial Controller GM 财务总监 总经理 _ Company 公司