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1、支票管理程序 1、目的 1.1 为确保支票的使用满足公司业务需要，支票的使用过程符合内部控制要求，保障公司资金安全，特制定本办法。2、适用范围 2.1 本程序适用于公司支票的申领、签发、使用及报帐活动。2.2 本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。3、相关程序及文件 3.1 出纳工作规范 4、工作程序 4.1 支票的使用范围 1）日常费用借款，可使用现金支票。2）公司的所有业务类和非业务类对外付款结算，金额大于 1000 元的，可使用转帐支票。4.2 空白支票的管理 步骤 工作内容 涉及岗位 步骤说明 1 空白支票保管 出纳 空白支票由出纳负责
2、保管，空白支票的保管视同现金。2 作废支票的处理 出纳 因故作废的支票，出纳须加盖作废印章，并登记保管，于年末列销毁清单，报财务部经理批准后予以销毁，销毁清单应步骤 工作内容 涉及岗位 步骤说明 存档备查。3 支票的注销 出纳 存款帐户结清时，出纳须将剩余空白支票全部交回银行注销。4.3 对外结算的支票签发 步骤 工作内容 涉及岗位 步骤说明 1 对外结算业务支票申领 经办人 如结算要求为支票结算，付款审批单得到逐级审批，同意付款的，出纳根据付款审批单的内容和金额，填写支票要件，并将支票号填写于付款审批单。2 双印鉴管理 出纳 会计 支票分别由出纳加盖财务章，会计加盖法人名章。3 支票签发的审
3、批 出纳 经办人 出纳将填写好的支票交经办人，经办人核对无误后于 付款审批单 签字确认。4 支票签发入帐 出纳 出纳将支票存根、付款审批单交会计入帐 5 支票签发登记 出纳 出纳将支票签发情况登记支票登记薄，以作备查。4.4 对外结算支票领用 步骤 工作内容 涉及岗位 步骤说明 步骤 工作内容 涉及岗位 步骤说明 1 支票申领 经办人 部门经理 业务付款或日常费用，如须预先领用支票，由经办人填写支票领用单，本部门经理审签。2 支票申领审批 分管副总 总经理 支票领用单须经分管副总、总经理审签后，交财务部。3 支票申领财务审核 财务部经理 财务部经理审核后，交出纳办理。4 支票签发 出纳 财务部
4、经理 出纳按支票领用单填写支票要件，至少要列明用途、金额和收款单位，如无法明确金额的，经财务部经理核定，填写限额；如暂无法明确收款单位的，交经办人在使用支票时填写。5 双印鉴管理 出纳 会计 支票分别由出纳加盖财务章，会计加盖法人名章。6 支票申领确认 出纳 经办人 出纳将填写好的支票交经办人，经办人核对无误后于 支票领用单 签字确认。7 支票申领登记 出纳 出纳保管 支票领用单 待经办人报帐，并将支票申领签发情况登记支票登记薄。并将支票存根交财务入帐。4.5 领用支票的报帐 步骤 工作内容 涉及岗位 步骤说明 步骤 工作内容 涉及岗位 步骤说明 1 报帐时间要求 经办人 支票领用的经办人在领
5、用 10 天内应及时办理报帐手续。2 对外结算类报帐 经办人 对外业务或非业务的结算，经付款审批程序，见各类付款管理程序文件。3 日常费用类报帐 经办人 部门经理 费用类支出，经办人填写 费用报销单，附原始凭证，如为出差的，附原始凭证及出差报告单，本部门经理审签。4 费用报销复审 预算管理员 财务部预算管理员根据月度用款计划审核报销申请：如报销申请不属于月度资金计划列支范围，或金额超过计划，在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样，并作说明。如报销申请在计划范围内，签字确认。5 超预算报销补充程序 经办人 部门经理 预算管理员 超计划的费用报销，费用报销单 返回经办人填写 计划外付款申请说明，本部门经理审签，预算管理员审核。6 报销审定 财务部经理 分管副总 财务总监 财务部经理审签 费用报销单，交出纳；超预算的费用报销，由总裁办公会通过，分管副总和财务总监审签。交出纳办理原借款的结算冲销。步骤 工作内容 涉及岗位 步骤说明 7 报帐冲销 出纳 出纳按付款审批单或费用报销单进行原领用支票的报帐冲销手续。9 入帐 出纳 会计 出纳将付款审批单、费用报销单转至会计入帐，冲销原其他应收款明细。