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1、目录目录1 项目背景项目背景2 现状诊断现状诊断345 问题分析问题分析 改善实施改善实施 标准化标准化第1页/共22页项目背景项目背景Part 1*委考核要求 *委对*公司三项费用占比提出考核要求。*下达指标 *年度绩效考核对财务费用提出要求。企业发展需要 企业生产经营降本增效潜在要求，提升企业的竞争力。第2页/共22页Part 2现状诊断现状诊断外部资本市场环境：u2017年资本市场形势发生转变，国家为降低金融风险，收紧市场流动性；u债券市场发债成本上升，投资者购买意愿降低，部分融资需求转移到信贷资本市场，信贷资金总体额度下降。u信贷市场受流动性的影响，资金成本上升。企业内部环境：u根据年
2、度*会精神，公司的资金安全放在了首要位置。u同比2016年我公司投入*资金减少，但年度资金刚性缺口仍较大，而贷款利率由基准下浮10%变为基准或上浮，2017年降低财务费用的压力较大。第3页/共22页3.2贷款金额贷款金额年度预算年度预算资金需求资金需求全年收入*亿技改投资、基建需求*亿生产经营需要*亿向股东方分配股利*亿偿还债务本金及利息*亿资金缺口*亿元根据年度综合预算进行测算：第4页/共22页设定目标、课题组成立设定目标、课题组成立姓 名职 责实施时间*课题总负责，策划、实施工作2017年1-12月*负责协调开展工作*负责账务处理、汇票接收、转让*负责汇票承兑年度资金预算上级单位下达100
3、01500200025003000万元第5页/共22页Part 3问题分析问题分析第6页/共22页3.1要因分析要因分析-财务费用的组成财务费用的组成财务费用利息收入银行存款余额存款利率利息支出贷款金额贷款利率贷款期限汇兑损益外币贷款金额外币汇率半可控半可控半可控半可控可 控不可控不可控第7页/共22页影响因素措施实施结果实施部门*收入争取最大产出量今年取得*双第一*部*考核两个*万元，突破历史*部争取*价*前投产，取得*部*支出加大*全年*平均单价*元/吨*部减低*节能改造全年*,同比下降*部3.2要因分析要因分析-财务不可控因素财务不可控因素 降低资金缺口的过程就是企业利润最大化的过程。税
4、金缴纳、固定资产投资、偿还到期债务、向股东方分红、支付薪酬、*费用等因素，不可控。第8页/共22页3.3要因分析要因分析-财务可控因素财务可控因素财务可控往来款清理贷款利率汇票管理贷款结构款项支付时点存款利率*部可控因素，每一项均可影响财务费用，为达到财务费用最小化，均视为要因加以控制。第9页/共22页3.4要因分析要因分析-贷款的可靠性贷款的可靠性 可靠性因素问 题措施安全边际月末银行存款余额控制在*万元以内，单笔贷款不到位就有可能导致资金链断裂信贷主动权的转换贷多少、什么时候贷以前主动权在公司。资本市场流动性趋紧后，贷款额度、贷款时间银行说了算。*行15日前，*行20日前提贷，否则“不能保
5、证”，目前基准利率已提不起银行的兴趣1.领导层之间加强互动2.*部同银行业务经理加强沟通，积极配合3.*部、各部门加强资金预算管理审批流程*内审批流程过长，限制条件过多，如遇利率变更等因素影响，漫长的审批流满足不了贷款需求。各大行贷款审批权限均上收至分行，银行放贷审批需要一周，审批更加严格不可预见的信贷政策*银行召开会议不让放贷，造成各银行无预警断贷（风险级别高）合同执行过程中银行突然要求提高贷款利率（总行要求/系统一刀切），重新提交*审批、走合同变更授权审批流程时间来不及*行业2017年开始被银行列入潜在过剩行业，其结果被*列入白名单，一直不能满足贷款需求；*行授信额度年底被*总行无征兆收回
6、第10页/共22页可控因素存在问题改善措施责任部门汇票转让、承兑票面金额大,不能满足转让需求同*公司提前协商，锁定小额汇票*部*项目减少，汇票可给付单位少具备使用汇票条件的，优先使用汇票*部*款较为零碎，可给汇票减少同一单位多个合同付款合并使用汇票*部施工单位不愿意接收在合同中明确结算方式，提前做好沟通*部汇票前端背书出错，到期不能承兑指定专人，花时间花精力集中攻关*部汇票的登记、保管、转让增加的工作量致使各环节缺少给付汇票的动力目标责任书分解，强化落实职责，定期通报汇票转让情况*部贷款利率银行随行就市，资金紧张的情况下谁给的加高就带给谁，满足不了我公司基准的贷款利率要求拓宽金融机构渠道，优先
7、选择能满足我公司要求的机构贷款加强同银行的沟通*部往来清理遇到强势的供应商及往来单位，应收款项较难收回加强沟通，提前要求*部款项支付时点主要是*款要求及时支付同*部一同做好供应商的沟通工作*部贷款结构当前资金市场越来越紧，除国外贷款外均为短期贷款适时安排长期贷款，改善贷款结构*部存款利率活期存款利率低*7天以上不用资金转为通知存款；补充养老保险专户签订协定存款协议，提高存款收益*部3.5要因分析要因分析-财务可控因素分解财务可控因素分解第11页/共22页Part 4改善实施改善实施第12页/共22页公司领导加强同*、*、*银行等重点银行的合作走访，建立长效合作机制l充分发挥*的资金保障作用，加
8、强同*的沟通和联系。在*从*月起新增贷款一律不放贷的情况下，经过沟通，*月给予*万元贷款支持，解决了燃眉之急l同*银行加强联系，在*/*月没有贷款额度的情况下，利用还款资金优先保障我公司贷款需求4.1增强贷款的可靠性增强贷款的可靠性*部做好资金预算，统筹协调资金管理，加强同信贷人员沟通，积极按要求提供相关资料，做好断贷事故预想，确保资金安全l保障了生产经营资金需要，年度资金预算执行率达到*%l妥善处理了*月*银行、*公司因资金收紧突然断贷事宜l妥善处理了*、*银行贷款利率由下浮10%突然提不了贷款的事宜l妥善处理了*行无征兆将贷款额度收回、银行系统利率提高事宜优化现有合作银行，拓宽融资渠道，剔
9、除不能满足贷款相关要求的银行l年初着手新增合作银行的准备事宜，先后同*银行、*银行、*银行、*银行、*银行进行接触，择优选取*银行作为合作伙伴l*银行*月初具备营运资格后，第一时间办理合同签订及开户手续，为2018年初贷款置换奠定基础l*一直不能满足贷款利率下浮10的要求，予以销户第13页/共22页4.2资金的统筹管理资金的统筹管理合理安排各项成本支出及支付时点分红款在考虑资金安全的同时，放在11/12月支付同*部门积极沟通，保证*供应的情况下合理安排*款支付时间1000万元的货款每延期支付1个月，节约财务费用3.6万，12月除*外部分货款经协商安排在2018年1月支付加强往来款清理 积极清理
10、应收账款，预付款、代垫款项在*没有预算的情况下，及时收回*万元；*月*日收回*单位预付款，*月*日收回*公司代垫款项增加存量资金收益将*每月末存量资金、适时转为通知存款；就*账户同*银行签订协定存款协议*利息收入*万元，同比增*万元；贷款结构安排合理安排长短期贷款比例，2017年除*贷款外均为短期借款，最大限度降低资金成本第14页/共22页充分使用、转让汇票，调节资金存量制定年度汇票转让绩效目标，进行分解落实目标*万元，超额完成对到期汇票及时办理承兑手续汇票到期积极承兑，年末除退回汇票外，均已承兑 同*公司提前沟通，锁定小额汇票全年取回汇票*份，小额汇票占据绝大多数根据月度资金情况合理调剂收到
11、汇票协调*公司延后给我公司*万汇票（降低资金成本*万元）合理安排汇票使用，做好沟通 合同明确汇票支付条款，每笔汇票转让前做好*商沟通工作4.3汇票管理汇票管理全年转让汇*万元，平均按3个月到期计算，节约财务费用*万元。第15页/共22页4.4贷款利率的争取贷款利率的争取积极争取根据资金市场情况，同各银行积极争取最优利率，即保证资金的需要又控制资金的成本门槛准入年初选定新增合作银行时，银行做出贷款利率下浮、优先保障资金等承诺，取得谈判的主动权。年末贷款利率均上浮的情况下，*月*行依旧以基准利率发放我公司贷款*万元，同比*银行对其他单位采取基准上浮10的价格，我公司节约贷款利息*万元存量盘活下半年
12、*银行多次提出基准利率不能保障资金需求，要求上浮。我公司通过利用*专户有留存余额、基本户开户等先决条件同*银行进行谈判，最终维持在贷款基准利率，同比其他上浮单位，节约贷款利息*万元信誉影响*行因之前合同履行过程中授信被总行无故收回，造成我公司贷款未能及时发放。为弥补信誉损失，*行在*总行系统设定基准上浮贷款利率的情况下，通过多方努力，追回了授信额度，并维持基准利率，于*月*日放款第16页/共22页实施结果实施结果年度资金预算分公司下达实际完成值10001500200025003000*财务费财务费用（万元）用（万元）4.5*第17页/共22页实施结果实施结果贷款机构进一步优化新增了*银行*支行
13、、招行做为资金供应渠道来源对不能满足我公司贷款需求的*进行了账户清理银行信用额度有保障新增*银行贷款2亿额度；*行*万贷款额度调回贷款额度同比下降年底汇票余额仅*万元，最大限度的使用和承兑满足*付款要求后其他货款支付放在了一月，降低了*月贷款存量，同时提高了EVA贷款利率最优*贷款下浮5%，其他银行为基准新增*已第一时间开户，为2018年贷款置换降低财务费用创造了条件4.5第18页/共22页Part 5标准化标准化第19页/共22页5标准化标准化序号序号内内 容容实施部门实施部门1加强同重点银行的合作，建立长期战略合作伙伴关系*部2加强银行的优胜劣汰，定期进行清理和引入新的银行机构*部3建立银行突然断贷的预想方案*部4建立资金统筹管理机制，强化资金预算管理，避免出现大额预算外资金使用*部5完善资金管理的奖惩机制，提高资金管理的主观能动性*部第20页/共22页感谢聆听第21页/共22页感谢您的观看！第22页/共22页