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1、出口信贷出口信贷 是指一国银行或非银行金融机构是指一国银行或非银行金融机构对本国出口商或外国进口方（或银行）对本国出口商或外国进口方（或银行）提供利率优惠的贷款，以增强出口商提供利率优惠的贷款，以增强出口商品竞争能力，支持本国大型机器设备品竞争能力，支持本国大型机器设备等资本性货物出口，从而达到扩大出等资本性货物出口，从而达到扩大出口的目的。口的目的。出口信贷是一种中长贸易融资形出口信贷是一种中长贸易融资形式，期限最长可达式，期限最长可达1010年。年。出口信贷的特点l信贷发放以资本货物出口为基础，金额信贷发放以资本货物出口为基础，金额大，期限长大，期限长l利率较低利率较低l出口信贷的发放以出
2、口信贷保险为基础出口信贷的发放以出口信贷保险为基础l出口信贷是政府干预经济生活的一个重出口信贷是政府干预经济生活的一个重要手段要手段出口信贷的作用l积极作用：积极作用：1.有利于扩大提供出口信贷国的资本货物有利于扩大提供出口信贷国的资本货物输出输出2.有利于扩大接受出口信贷国的资金融通有利于扩大接受出口信贷国的资金融通l消极作用消极作用1.出口信贷加重出口国的财政负担出口信贷加重出口国的财政负担2.出口信贷使进口商购买商品的采购范围出口信贷使进口商购买商品的采购范围受限制受限制3.出口信贷如果使用不当，会加重债务负出口信贷如果使用不当，会加重债务负担担政府在出口信贷中的作用l出口信贷是国家实施
3、鼓励出口战略的一出口信贷是国家实施鼓励出口战略的一个重要手段，因此，在出口信贷政策制个重要手段，因此，在出口信贷政策制定中，政府起着决定性作用。定中，政府起着决定性作用。1.政府作为贷款人政府作为贷款人2.政府作为保险人政府作为保险人3.政府作为补贴者政府作为补贴者4.政府在混合贷款中作为援助者政府在混合贷款中作为援助者 出口信贷主要有两种形式：买方信贷，出口信贷主要有两种形式：买方信贷，卖方信贷。卖方信贷。卖方信贷：指出口方银行或非银行金融卖方信贷：指出口方银行或非银行金融机构向出口方（卖方）提供贷款融资，而使机构向出口方（卖方）提供贷款融资，而使出口方允许进口方以延期付款方式进口大型出口方
4、允许进口方以延期付款方式进口大型机器设备等。机器设备等。买方信贷：指出口方银行或非银行金融买方信贷：指出口方银行或非银行金融机构向外国进口商（买方）或进口方银行提机构向外国进口商（买方）或进口方银行提供融资，进口方再将这笔资金用于支付向融供融资，进口方再将这笔资金用于支付向融资方所在国进口大型机器设备等。资方所在国进口大型机器设备等。不管是买方信贷，还是卖方不管是买方信贷，还是卖方信贷，有了银行或非银行金融信贷，有了银行或非银行金融机构的融资，出口方基本上可机构的融资，出口方基本上可以在货物售出后即取得资金，以在货物售出后即取得资金，同时，进口方又可以不必为进同时，进口方又可以不必为进口资本性
5、货物而在短期内筹措口资本性货物而在短期内筹措大量的资金。大量的资金。在实际操作中，买方信贷有两在实际操作中，买方信贷有两种做法：一是直接贷款给进口方，种做法：一是直接贷款给进口方，并由进口方银行或第三国银行为该并由进口方银行或第三国银行为该项贷款担保；二是贷款给进口方银项贷款担保；二是贷款给进口方银行，而由进口方银行向进口方贷款。行，而由进口方银行向进口方贷款。第二种形式用的多。这主要是第二种形式用的多。这主要是因为其对参与各方都有明显的好处。因为其对参与各方都有明显的好处。对进口方：对进口方：一方面，买方信贷费用由进一方面，买方信贷费用由进口方银行和出口方银行商定，并由进口方口方银行和出口方
6、银行商定，并由进口方银行支付给出口方银行，其费用往往少于银行支付给出口方银行，其费用往往少于卖方信贷下由出口方支付给进口方的费用；卖方信贷下由出口方支付给进口方的费用；另一方面，进口方集中精力进行贸易谈判，另一方面，进口方集中精力进行贸易谈判，将信贷手续和有关费用问题交银行处理，将信贷手续和有关费用问题交银行处理，可以提高效率。可以提高效率。对出口方：对出口方：简化手续和改善财务报表。简化手续和改善财务报表。一方面出口货物收的是现汇，制定出口价一方面出口货物收的是现汇，制定出口价格时不考虑附加的信贷手续费等费用，另格时不考虑附加的信贷手续费等费用，另一方面，收入为现汇，没有应收帐款，在一方面，
7、收入为现汇，没有应收帐款，在一定程度上改善了财务报表。一定程度上改善了财务报表。进出口企业在选择买方信贷与卖方信贷的进出口企业在选择买方信贷与卖方信贷的比较比较l出口卖方信贷是由出口商银行向本国出口商提供，出口卖方信贷是由出口商银行向本国出口商提供，风险相对比较小，手续也相对出口买方信贷简便风险相对比较小，手续也相对出口买方信贷简便灵活。灵活。l从风险角度，对于出口商，买方信贷下出口商为从风险角度，对于出口商，买方信贷下出口商为即期收汇，既无收汇风险，又无利率汇率风险，即期收汇，既无收汇风险，又无利率汇率风险，但在出口卖方信贷下，出口商虽然可投出口信用但在出口卖方信贷下，出口商虽然可投出口信用
8、险，但仍需要承担较大风险。险，但仍需要承担较大风险。l在使用出口卖方信贷时，由于出口商直接借款远在使用出口卖方信贷时，由于出口商直接借款远期收汇，在其资产负债表上表现为一笔负债和一期收汇，在其资产负债表上表现为一笔负债和一笔应收帐款，会影响出口商以后的筹资；而在出笔应收帐款，会影响出口商以后的筹资；而在出口买方信贷下不会出现此情况。口买方信贷下不会出现此情况。对出口方银行：对出口方银行：买方信贷是买方信贷是进口方银行提供的银行信用高于进口方银行提供的银行信用高于商业信用，出口方银行贷款的安商业信用，出口方银行贷款的安全性较高。全性较高。对进口方银行：对进口方银行：做买方信贷做买方信贷可拓宽银行
9、与企业的联系，扩大可拓宽银行与企业的联系，扩大业务量，增加收益。业务量，增加收益。西方发达国家，政府都积极参与出口西方发达国家，政府都积极参与出口信贷业务并制定有关的出口信贷计划，政信贷业务并制定有关的出口信贷计划，政府参与的方式可概括为两种：府参与的方式可概括为两种：一是政府成立出口信贷机构一是政府成立出口信贷机构ECA（Export Credit Agency），），ECA直直接向进口方（或其银行）提供融资；接向进口方（或其银行）提供融资；二是出口国私人银行向进口方（或其二是出口国私人银行向进口方（或其银行）提供融资，而由银行）提供融资，而由EAC 以保险，担保以保险，担保和利息补贴等方式
10、规避私人银行可能遇到和利息补贴等方式规避私人银行可能遇到的进口国政治风险和进口商的商业风险。的进口国政治风险和进口商的商业风险。大多数国家的出口信贷业务是结合上大多数国家的出口信贷业务是结合上述两种方式的。述两种方式的。1980年由中国银行开办出口卖方信贷业务，年由中国银行开办出口卖方信贷业务，1984年颁布中国银行出口卖方信贷暂行年颁布中国银行出口卖方信贷暂行办法，办法，1983年开办出口买方信贷。年开办出口买方信贷。国务院在国务院在1994年年4月月26日成立中国进出口银日成立中国进出口银行。行。中国进出口银行中国进出口银行1994年年7月月1日正式营业，日正式营业，提供出口信贷业务，支持
11、卫星，船舶，飞提供出口信贷业务，支持卫星，船舶，飞机，输变电设备，仪器仪表等大宗高附加机，输变电设备，仪器仪表等大宗高附加值商品的出口。值商品的出口。福费廷业务 福费廷业务（福费廷业务（Forfeiting）又称包买业又称包买业务或卖断业务。指在国际贸易中，出口方务或卖断业务。指在国际贸易中，出口方把经过进口方承兑和进口方银行担保的期把经过进口方承兑和进口方银行担保的期限在限在6个月至个月至10年的远期汇票或本票，在年的远期汇票或本票，在无追索权的基础上，出售给出口地银行或无追索权的基础上，出售给出口地银行或金融机构，提前取得现金的一种融资方式。金融机构，提前取得现金的一种融资方式。福费廷业务
12、中提供融资的银行或金融公司福费廷业务中提供融资的银行或金融公司称为福费廷公司或包买商，常常是国际性称为福费廷公司或包买商，常常是国际性大银行的附属银行。大银行的附属银行。福费廷业务的基本作法l出口商向进口商供货，付款方式为分期付款；出口商向进口商供货，付款方式为分期付款；l出口商同时与本国银行商定，由银行提供资金出口商同时与本国银行商定，由银行提供资金融通；融通；l出口商发货后，将全部单据寄给进口商，同时出口商发货后，将全部单据寄给进口商，同时向进口商开出远期汇票；向进口商开出远期汇票；l进口商接到汇票后，要承兑，同时要请当地银进口商接到汇票后，要承兑，同时要请当地银行为其担保或承兑，然后将承
13、兑后的汇票寄给行为其担保或承兑，然后将承兑后的汇票寄给出口商；出口商；l出口商接到承兑的汇票后，到约定的银行，将出口商接到承兑的汇票后，到约定的银行，将汇票无追索权地出售给银行；汇票无追索权地出售给银行；l银行经过审核后，扣除利息，将款项一次性付银行经过审核后，扣除利息，将款项一次性付给出口商。给出口商。福费廷业务的特点l福费廷业务中的债权凭证如汇票，本票等产生于福费廷业务中的债权凭证如汇票，本票等产生于合法的国际贸易往来中。合法的国际贸易往来中。l出口方把远期应收帐款债权一次性卖断给福费廷出口方把远期应收帐款债权一次性卖断给福费廷公司，同时也把进口方的信用风险，担保风险，公司，同时也把进口方
14、的信用风险，担保风险，进口国国家风险，利率和汇率风险，应收帐款等进口国国家风险，利率和汇率风险，应收帐款等都转移给福费廷公司。都转移给福费廷公司。l福费廷公司对出口方的融资为无追索权融资，如福费廷公司对出口方的融资为无追索权融资，如果债务人拒付，福费廷公司不能向出口商追讨货果债务人拒付，福费廷公司不能向出口商追讨货款。因此，福费廷公司要求出口方必须为进口方款。因此，福费廷公司要求出口方必须为进口方找一家福费廷公司可以接受的大银行或金融机构找一家福费廷公司可以接受的大银行或金融机构为出卖的债权提供担保。为出卖的债权提供担保。l福费廷融资是一种中长期融资，融资期限一般在福费廷融资是一种中长期融资，
15、融资期限一般在半年到半年到10年。年。保理业务l保理业务保理业务(Factoring)，又称保付代理。指出口又称保付代理。指出口商以商业信用形式出卖商品，在货物装船后，立商以商业信用形式出卖商品，在货物装船后，立即将发票，汇票，提单等有关单据，卖断给保理即将发票，汇票，提单等有关单据，卖断给保理商，受进全部或部分货款，从而取得资金融通的商，受进全部或部分货款，从而取得资金融通的业务。业务。l国际贸易中，保理业务为贸易双方提供了便利，国际贸易中，保理业务为贸易双方提供了便利，促进社会各部门向更高效率，更细化分工发展，促进社会各部门向更高效率，更细化分工发展，提高了世界经济的运行效率，扩大了国际贸
16、易的提高了世界经济的运行效率，扩大了国际贸易的整体规模。整体规模。l1987年年10月，中国银行与德国贴现和贷款公司签月，中国银行与德国贴现和贷款公司签定了国际保理总协议。定了国际保理总协议。1992年年2月，中国银行加月，中国银行加入国际保理商联合会。入国际保理商联合会。保理业务的操作程序l出口商与保理商事先签定协议，确定双方的权利关系。出口商与保理商事先签定协议，确定双方的权利关系。l出口商在以商业信用出卖商品的交易磋商中，首先将进出口商在以商业信用出卖商品的交易磋商中，首先将进口商和交易的有关情况通知本国保理商。口商和交易的有关情况通知本国保理商。l出口方保理商将有关资料整理后，通知进口
17、方保理商。出口方保理商将有关资料整理后，通知进口方保理商。l进口方保理商对进口商的资信情况进行调查，并将调查进口方保理商对进口商的资信情况进行调查，并将调查结果及可向进口商提供赊销金额的具体建议通知出口方结果及可向进口商提供赊销金额的具体建议通知出口方保理商。保理商。l如果进口商资信无问题，出口方保理商将调查结果通知如果进口商资信无问题，出口方保理商将调查结果通知出口商，并对出口商与进口商之间的交易加以确认。出口商，并对出口商与进口商之间的交易加以确认。l进口商与出口商签定合同（支付方式为赊销）。进口商与出口商签定合同（支付方式为赊销）。l出口商装运后，把有关单据卖断给保理商，保理商扣除出口商
18、装运后，把有关单据卖断给保理商，保理商扣除有关费用，在双方约定的日期将货款支付给出口商。有关费用，在双方约定的日期将货款支付给出口商。l进口方保理商负责向进口商催收货款，并向出口方保理进口方保理商负责向进口商催收货款，并向出口方保理商进行划付。商进行划付。保理业务的特点l保理商承担了信贷风险。出口商将单据卖断保理商承担了信贷风险。出口商将单据卖断给保理商，则在进口商拒付货款或不按期付给保理商，则在进口商拒付货款或不按期付款等情况下，保理商不能向出口商行使追索款等情况下，保理商不能向出口商行使追索权，全部风险由其承担。权，全部风险由其承担。l保理业务是一种广泛的综合业务，保理组织保理业务是一种广
19、泛的综合业务，保理组织要承担资信调查，托收，催收帐款甚至代办要承担资信调查，托收，催收帐款甚至代办会计处理手续等。会计处理手续等。l预支货款。典型的保理业务是出口商在出卖预支货款。典型的保理业务是出口商在出卖单据后，会立即收到现款，得到资金的融通。单据后，会立即收到现款，得到资金的融通。但是，也有经双方协议，保理商先支付部分但是，也有经双方协议，保理商先支付部分货款，等票据到期后，再支付余款的做法。货款，等票据到期后，再支付余款的做法。保理业务的作用保理业务的作用 对出口方的好处：对出口方的好处：1出口商发货后就可卖断票据，获得现金，从出口商发货后就可卖断票据，获得现金，从而而 加速资金周转，
20、缓解出口方资金紧张。加速资金周转，缓解出口方资金紧张。2 出口商采取赊销方式，可以增强出口竞争出口商采取赊销方式，可以增强出口竞争力。力。3 保理商代替出口商对进口商进行资信调查，保理商代替出口商对进口商进行资信调查，为出口商决定是否向进口商提供商业信用，以扩大为出口商决定是否向进口商提供商业信用，以扩大商品销售，提供了可靠依据。商品销售，提供了可靠依据。4 只要出口商的商品品质和交货条件符合合同只要出口商的商品品质和交货条件符合合同要求，则保留商买断票据后，就无追索权，出口商要求，则保留商买断票据后，就无追索权，出口商就可将信贷风险和汇价风险转嫁给保理商。就可将信贷风险和汇价风险转嫁给保理商
21、。5 出口商采取保理业务，可以优化其资产负出口商采取保理业务，可以优化其资产负债表。债表。进口押汇l是银行凭进口商提供的体现在某种是银行凭进口商提供的体现在某种文件上的进口商品物权为抵押，在文件上的进口商品物权为抵押，在进口付汇时，应进口商的要求，银进口付汇时，应进口商的要求，银行为其垫付资金，并收取利息的一行为其垫付资金，并收取利息的一种融资方式。种融资方式。l进口押汇实际是一种抵押贷款。进口押汇实际是一种抵押贷款。l其贷款期限一般不超过半年。其贷款期限一般不超过半年。出口押汇l指出口方银行以出口货运单据做抵押，向出口方指出口方银行以出口货运单据做抵押，向出口方融资的一种方式。融资的一种方式
22、。l根据不同的结算方式可分为：信用证出口押汇，根据不同的结算方式可分为：信用证出口押汇，托收出口押汇。托收出口押汇。1 信用证出口押汇。出口方装运货物后，可信用证出口押汇。出口方装运货物后，可按照信用证的规定，向银行提交全部单据，银行按照信用证的规定，向银行提交全部单据，银行按照按照“单单相符，单证相符单单相符，单证相符”的原则审核后，以的原则审核后，以信用证项下的出口单据作抵押，先垫付给出口企信用证项下的出口单据作抵押，先垫付给出口企业货款。信用证结算方式下，银行做出口押汇称业货款。信用证结算方式下，银行做出口押汇称为买单。为买单。2 托收出口押汇。指托收银行买入出口方交托收出口押汇。指托收
23、银行买入出口方交来的跟单汇票，从汇票中利息和手续费后，将余来的跟单汇票，从汇票中利息和手续费后，将余额给付出口商。额给付出口商。打包贷款l指出口方收到进口方开来的信用证，在指出口方收到进口方开来的信用证，在货物出运之前，将正本信用证和出口商货物出运之前，将正本信用证和出口商品（或半成品）作为抵押，向银行申请品（或半成品）作为抵押，向银行申请一定比例的款项（一般不超过信用证金一定比例的款项（一般不超过信用证金额的额的80%）。）。l当出口商将货物装运，取得各种单据，当出口商将货物装运，取得各种单据，并向进口商开出汇票后，出口商就可到并向进口商开出汇票后，出口商就可到贷款银行将打包贷款改为出口押汇了。贷款银行将打包贷款改为出口押汇了。票据呈兑贴现 票据呈兑贴现是商业银行办理进出口融资的重要形式。进出口商都可利用这种形式。