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1、学习创造价值！学习创造价值！制作：制作：EXCELEXCEL在财务中的应用实训在财务中的应用实训编写组编写组交流群：交流群：5770 25385770 2538邮箱：邮箱：项目项目7 7：数据分析工具的应用：数据分析工具的应用主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训uExcelExcel提供了很多非常实用的数据分析工具，例如模提供了很多非常实用的数据分析工具，例如模拟运算表、规划求解工具、方案管理器等，利用这些拟运算表、规划求解工具、方案管理器等，利用这些分析工具，可解决财务管理中的许多问题。分析工具，可解决财务管理中的许多问题。u本章内容介绍本章内容介绍单变量求解单变量求
2、解、规划求解规划求解工具、工具、方案管理方案管理器器的基本应用。的基本应用。主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训实训实训1 1：单变量求解的应用：单变量求解的应用u实训目的实训目的p理解单变量求解的基本原理与作用，能够利用理解单变量求解的基本原理与作用，能够利用单变量求解单变量求解方式根据目标值的计算公式进行逆运算求出其它影响因素方式根据目标值的计算公式进行逆运算求出其它影响因素的值。的值。p能够在财务决策中应用单变量求解方式，提高计算效率，能够在财务决策中应用单变量求解方式，提高计算效率，为分析决策服务。为分析决策服务。主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务
3、中的应用实训u实训资料实训资料p中原公司职工张三的年终奖金是全年销售额的中原公司职工张三的年终奖金是全年销售额的0.2%0.2%，前三，前三个季度的销售额分别为个季度的销售额分别为120000120000元、元、180000180000元、元、150000150000元，张三想知道第四季度的销售额为多少时，才能保证年元，张三想知道第四季度的销售额为多少时，才能保证年终奖金为终奖金为15001500元。元。主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u操作向导操作向导p“单变量求解单变量求解”是一组命令的组成部分，这些命令有时也是一组命令的组成部分，这些命令有时也称作假设分析工具
4、。称作假设分析工具。l如果已知单个公式的预期结果，而用于确定此公式结果的输入值未知，则可使用“单变量求解”功能。p简单的说，就是知道一个公式的结果，求一个公式中包含简单的说，就是知道一个公式的结果，求一个公式中包含的某个单元格的值。的某个单元格的值。l从结果反推并改变一个变量。例如算式z=3x+4y+1，我们要求当z=20、y=2时x的值，就可以使用单变量求解功能。我们可以把单变量求解想象成公式求解的逆过程。主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u1.1.定义计算公式定义计算公式p启动启动ExcelExcel，按下列格式建立一张工作表。，按下列格式建立一张工作表。l在B9
5、单元格中输入“=SUM(B4:B7)*B2”，用以计算年终奖金l见图7-1。主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u2.2.确定目标值，选定可变单元格确定目标值，选定可变单元格p执行执行【数据数据】/【假设分析假设分析】/【单变量求解单变量求解】命令，打开命令，打开“单变量求解单变量求解”对话框。对话框。l见图7-2。主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u3.3.确定计算结果确定计算结果主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u【操作提示操作提示7-17-1】单变量求解对话框单元格定义单变量求解对话框单元格定义p目标单元格中必须
6、已有设置好的计算公式的单元格；目标单元格中必须已有设置好的计算公式的单元格；l可变单元格为我们需要计算求解的单元格l该单元格中无公式。主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训实训实训2 2：规划求解的应用：规划求解的应用u实训目的实训目的p理解理解规划求解规划求解的基本原理与作用，能够利用规划求解方式的基本原理与作用，能够利用规划求解方式根据目标值的计算公式自动求出影响目标值的其他各因素根据目标值的计算公式自动求出影响目标值的其他各因素的最优值。的最优值。p能够在财务决策中应用规划求解方式，提高计算效率，为能够在财务决策中应用规划求解方式，提高计算效率，为分析决策服务。分析
7、决策服务。主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u实训资料实训资料p已知西部公司生产甲和乙两种产品，甲产品的单位变动生已知西部公司生产甲和乙两种产品，甲产品的单位变动生产成本为产成本为7070元，乙产品的单位变动生产成本为元，乙产品的单位变动生产成本为120120元，甲元，甲产品的销售单价为产品的销售单价为150150元，乙产品的销售单价为元，乙产品的销售单价为200200元元.p利用规划求解甲产品和乙产品的数量为多少时，公司的毛利用规划求解甲产品和乙产品的数量为多少时，公司的毛利额最大？利额最大？p相关资源限制条件及产品消耗定额，见图相关资源限制条件及产品消耗定额，见图
8、7-57-5。主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u操作向导操作向导p单变量求解仅可解决存在一个变量的问题单变量求解仅可解决存在一个变量的问题p而规划求解可以求解更多变量。而规划求解可以求解更多变量。主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u1.1.建立规划求解模型建立规划求解模型p（1 1）确定可变单元格。）确定可变单元格。p（2 2）确定目标单元格与可变单元格数值之间的）确定目标单元格与可变单元格数值之间的关系关系。p（3 3）确定规划求解的）确定规划求解的约束约束条件。条件。l约束条件为l8X1+12X2=400；l5X1+4X2=500；l1
9、2X1+15X2=1000；lX1、X2均要大于零且为整数；主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u2.2.利用规划求解命令求解利用规划求解命令求解p在加载规划求解命令，就可以利用规划求解命令进行求解。在加载规划求解命令，就可以利用规划求解命令进行求解。执行执行【数据数据】/【规划求解规划求解】命令，打开命令，打开“规划求解规划求解”对对话框，见图话框，见图7-87-8。主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u【操作提示操作提示7-27-2】设置约束条件为设置约束条件为“整数整数”p有时候需要对可变单元格设置的约束条件为有时候需要对可变单元格设置的约
10、束条件为“整数整数”，如，如产品生产的件数。产品生产的件数。主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训p（4 4）规划求解。）规划求解。主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训实训实训3 3：方案分析的应用：方案分析的应用u实训目的实训目的p掌握方案分析的应用原理，能根据不同财务决策需要，利掌握方案分析的应用原理，能根据不同财务决策需要，利用用ExcelExcel建立不同的方案，进行决策分析参考。建立不同的方案，进行决策分析参考。p掌握方案的建立、修改、删除等操作、能根据已建立的不掌握方案的建立、修改、删除等操作、能根据已建立的不同方案显示方案摘要报告；同
11、方案显示方案摘要报告；主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u实训资料实训资料p江南公司目前年产江南公司目前年产DD产品产品25002500件，销售单价件，销售单价120120元，单位元，单位变动成本变动成本6060元，全年专属固定成本元，全年专属固定成本5000050000元。为了进一步元。为了进一步提高产品的盈利能力，公司管理层在集中讨论各种可以实提高产品的盈利能力，公司管理层在集中讨论各种可以实现的途径。现的途径。p该公司拟了三种运作方案，请你计算每一种方案下的目标该公司拟了三种运作方案，请你计算每一种方案下的目标利润，并提供三种方案的结果比较报告。利润，并提供三种
12、方案的结果比较报告。影响因素方案一方案二方案三产品售价-10%-8%0%单位变动生产成本0%-2%-2%预计产销量30%25%20%固定成本001%主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u操作向导操作向导p1.1.设计方案分析表格设计方案分析表格在B8单元格中输入“=(B11*(1+B4)-B12*(1+B5)*B13*(1+B6)-B14*(1-B7)”，用以计算目标利润这是根据“目标利润=（产品售价单位变动生产成本）产销量固定成本”设置的。主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u定义方案分析器中各单元格名称定义方案分析器中各单元格名称p选中选中A
13、4A4：B7B7单元格区域，执行单元格区域，执行【公式公式】/【定义的名称定义的名称】命令，打开命令，打开“根据所选内容创建根据所选内容创建”，在最左列的复选框中，在最左列的复选框中打钩，见图打钩，见图7-147-14。主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u3.3.建立方案建立方案p执行执行【数据数据】/【数据有效工具数据有效工具】/【假设分析假设分析】命令，打命令，打开开【方案管理器方案管理器】对话框，单击对话框，单击“添加添加”按钮，见图按钮，见图7-157-15。主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u4.4.输入可变单元格的值输入可变单元格
14、的值p在在“方案变量值方案变量值”对话框内，输入不同方案可变单元格的对话框内，输入不同方案可变单元格的值，然后单击值，然后单击“确定确定”按钮，见图按钮，见图7-177-17所示。所示。主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u5.5.显示方案显示方案p方案制定好以后，任何时候都可以执行方案，查看不同的方案制定好以后，任何时候都可以执行方案，查看不同的执行结果，具体方法如下。执行结果，具体方法如下。p执行执行【数据数据】/【数据工具数据工具】/【假设分析假设分析】命令，打开命令，打开“方案管理器方案管理器”对话框，见图对话框，见图7-187-18。主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u6.6.建立方案摘要报告建立方案摘要报告p执行执行【数据数据】/【数据工具数据工具】/【假设分析假设分析】命令，打开命令，打开“方案管理器方案管理器”对话框，单击对话框，单击“摘要摘要”按钮。按钮。