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1、泓域咨询 /眼科OCT设备项目产业基金申请报告眼科OCT设备项目产业基金申请报告xx（集团）有限公司目录一、 公司简介4二、 市场分析5三、 项目实施的必要性6四、 项目概述7五、 项目提出的理由7六、 研究结论7七、 主要经济指标一览表8主要经济指标一览表8八、 建设规模及主要建设内容9九、 建筑工程建设指标10建筑工程投资一览表10十、 创新驱动发展11十一、 监事11十二、 保障措施13十三、 劳动安全分析15十四、 环境影响合理性分析17十五、 项目进度安排19项目实施进度计划一览表19十六、 能源消费种类和数量分析20能耗分析一览表20十七、 项目技术流程21十八、 项目总投资21总
2、投资及构成一览表21十九、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22二十、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27二十一、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表29二十二、 财务生存能力分析30二十三、 偿债能力分析30借款还本付息计划表32二十四、 经济评价结论32二十五、 项目风险对策33二十六、 项目总结34报告说明眼科OCT设备是目前图像清晰度最高的高端眼底病诊断设备，是继眼科放射诊断，超声诊断，血管造影诊断后又一全新的影像学诊断技术。在其他领域利用光学相干原理进行测量已有多年历史，1991年引入医学领域。
3、在眼科采用了非损伤性、非接触性、应用近红外光对视网膜细微结构进行横截面扫描，能清晰显示视网膜不同层次的结构并对视网膜的细微结构进行客观、定量的测量和分析，被眼科医生称为眼科CT。根据谨慎财务估算，项目总投资14176.43万元，其中：建设投资11354.77万元，占项目总投资的80.10%；建设期利息306.55万元，占项目总投资的2.16%；流动资金2515.11万元，占项目总投资的17.74%。项目正常运营每年营业收入26300.00万元，综合总成本费用20878.33万元，净利润3962.53万元，财务内部收益率20.93%，财务净现值3688.73万元，全部投资回收期5.94年。本期项
4、目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 公司简介公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革。公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式
5、思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 二、 市场分析眼科OCT设备是目前图像清晰度最高的高端眼底病诊断设备，是继眼科放射诊断，超声诊断，血管造影诊断后又一全新的影像学诊断技术。在其他领域利用光学相干原理进行测量已有多年历史，1991年引入医学领域。在眼科采用了非损伤性、非接触性、应用近红外光对视网膜细微结构进行横截面扫描，能清晰显示视网膜不同层次的结构并对视网膜的细微结构进行客观、定量的测量和分析，被眼科医生称为眼科CT。眼科OCT设备所用的原材料或零件较多，上游产业较多，主要是五金、电子元器件（开关、电路、电源、电子显示器件、电阻等）、光学元器件（反射器、滤光器、偏振器、
6、光学镜头等）、橡胶、工程塑料等行业。眼科OCT设备的下游行业包括医院、诊所、研究机构、眼镜店等。其中，医院是最主要的应用领域。2013-2017年，中国眼科OCT设备行业供给规模不断增长，但增长幅度不大，一方面是眼科OCT设备价格高昂，市场需求受到限制；另一方面，随着国产眼科OCT设备性能水平不断提高，市场应用开始增多，国产设备价格水平较低，一定程度上拉低了眼科OCT设备价格水平，导致行业供给规模增长速度缓慢。2013年中国眼科OCT设备供给规模为5.21亿元，到2017年增长到6.39亿元。目前，中国眼科OCT设备行业，国外品牌占主导地位，中国眼科OCT设备生产企业数量少，产品性能水平低。虽
7、然，中国眼科OCT设备经过多年的发展已经取得了很大的技术突破，但中国眼科OCT设备行业技术水平与国外知名厂商还有一定的差距。目前，中国眼科OCT设备行业竞争较为激烈。其中，在中高端产品领域，海德堡、卡尔蔡司和拓普康等国外品牌占据主导地位，这些品牌产品性能水平较高，在中国市场深耕多年，具有完善的销售渠道和售后服务体系。在低端产品领域，以深圳市莫廷影像技术有限公司为代表的本土企业近年来得到一定的发展，由于产品价格水平低，在二三线城市和中小医院占据一定的市场份额。整体上，中国眼科OCT设备市场国外品牌竞争优势明显，国产品牌以价格竞争为主。三、 项目实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入
8、资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。四、 项目概述1、项目名称：眼科OCT设备项目2、承办单位名称：xx（集团）有限公司3、项目性质：新建4、项目建设地点：xx5、项目联系人：严xx五、 项目提出的理由综合判断，当前和今后我市仍处于大有可为的重要战略机遇期。要深刻认识发展中诸多矛盾交织叠加的严峻挑战，坚持问题导向、聚焦发展短板、回应群众期盼，切实抓住机遇，主动适应新常态、把握新常态、引领新
9、常态，不断开拓转型发展新境界。六、 研究结论该项目工艺技术方案先进合理，原材料国内市场供应充足，生产规模适宜，产品质量可靠，产品价格具有较强的竞争能力。该项目经济效益、社会效益显著，抗风险能力强，盈利能力强。综上所述，本项目是可行的。七、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积22000.00约33.00亩1.1总建筑面积41637.131.2基底面积13200.001.3投资强度万元/亩326.822总投资万元14176.432.1建设投资万元11354.772.1.1工程费用万元9466.922.1.2其他费用万元1599.972.1.3预备费万元287.882
10、.2建设期利息万元306.552.3流动资金万元2515.113资金筹措万元14176.433.1自筹资金万元7920.503.2银行贷款万元6255.934营业收入万元26300.00正常运营年份5总成本费用万元20878.336利润总额万元5283.387净利润万元3962.538所得税万元1320.859增值税万元1152.4510税金及附加万元138.2911纳税总额万元2611.5912工业增加值万元8861.5113盈亏平衡点万元10787.44产值14回收期年5.9415内部收益率20.93%所得税后16财务净现值万元3688.73所得税后八、 建设规模及主要建设内容（一）项目场
11、地规模该项目总占地面积22000.00（折合约33.00亩），预计场区规划总建筑面积41637.13。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx（集团）有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx眼科OCT设备，预计年营业收入26300.00万元。九、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积41637.13，其中：生产工程24948.00，仓储工程9622.80，行政办公及生活服务设施4658.65，公共工程2407.68。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程7128.0024948.003447.511.11#生产车间2138.407484.401034
12、.251.22#生产车间1782.006237.00861.881.33#生产车间1710.725987.52827.401.44#生产车间1496.885239.08723.982仓储工程3564.009622.801126.702.11#仓库1069.202886.84338.012.22#仓库891.002405.70281.682.33#仓库855.362309.47270.412.44#仓库748.442020.79236.613办公生活配套865.924658.65671.453.1行政办公楼562.853028.12436.443.2宿舍及食堂303.071630.53235.0
13、14公共工程1584.002407.68205.87辅助用房等5绿化工程2642.2043.07绿化率12.01%6其他工程6157.8013.457合计22000.0041637.135508.05十、 创新驱动发展加快培育和发展战略性新兴产业，是抢占新一轮经济和科技发展制高点的重大举措。当前时期，战略性新兴产业以价值链为纽带，形成专业化分工相对明确、错位竞争的战略性新兴产业聚集格局。十一、 监事1、公司设监事会。监事会由3名监事组成，监事会设主席1人。监事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召
14、集和主持监事会会议。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不低于1/3。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或其他形式民主选举产生。2、监事会行使下列职权：（1）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；（2）检查公司财务；（3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（4）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（5）提议召开临时股东大会，在董事会不履行公司法规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；
15、（6）列席董事会会议；（7）要求公司董事、总裁及其他高级管理人员、内部及外部审计人员出席监事会会议，回答所关注的问题；（8）向股东大会提出提案；（9）依照公司法第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（10）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。3、监事会制定监事会议事规则，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监事会的工作效率和科学决策。监事会议事规则作为公司章程的附件，由监事会拟定，股东大会批准。4、监事会应当将所议事项的决定做成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。监事有权要求在记录上对其在会
16、议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案保存，保存期限不少于10年。十二、 保障措施(一)加快科技创新，提供人才支撑进一步整合各类科技资源，搭建集产学研于一体的产业科技创新平台，多渠道、多层次加大科技投入，激发创新活力。要健全产业科技成果推广转化机制，加大科技成果推广转化支持力度，调动成果转化积极性，提高科技成果转化率。实施人才强水战略，建立新型人力资源管理机制，培养专业知识扎实、熟悉政策法规、具有创新意识的复合型干部队伍。(二)推动区域交流合作积极参与“一带一路”建设，采取园区共建、技术合作、资本合作和贸易换资源等多种方式，加强与市场需求大的沿线国家开展贸易合作。加强同区域内
17、优势产业合作，在重点领域合作实现突破，合作取得积极成效。(三)加强组织领导切实加强组织领导，贯彻落实创新驱动发展国家战略，发挥自主创新示范区建设领导小组等的核心作用。加强重大事项的会商和协调，明确责任分工和目标节点，切实做好重大任务的分解和落实。加快建立科技管理信息系统，统筹科技资源，促进开放共享共用。(四)充分发挥行业协会的作用，推动产业行业社会化管理成立区域产业协会，统一对全行业的指导。建立行业发展研究咨询机制，针对产业发展的重大问题，委托协会开展调研，提供发展战略、项目投资、技术创新等决策咨询服务，引导企业和投资者落实国家产业政策和行业发展规划，加强行业自律，提高行业整体素质。(五)创新
18、招商模式完善招商信息。建立招商引资重点项目信息库，汇集符合产业功能定位和发展方向的重点企业和重点项目信息，动态跟踪管理。优化招商方式。充分发掘行业内优势企业和潜在项目，建立重点项目跟踪和项目动态储备制度，高质量招商；优化项目落地服务，高质量安商。积极推进产业链招商、组团招商等新模式，按照“龙头项目产业链产业集群”的发展思路，开展“重点企业寻求配套、本地企业主动配套、外来企业跟进配套、产业园区支撑配套”的专业化招商。加大引才引智。对接咨询评估、职业教育等机构，汇集研发、设计、管理等方面的高端领军人才，建设高端人才集聚区。(六)开展试点示范以建设综合创新试点为契机，开展产业示范区创建工作，打造一批
19、知名产业园区、知名企业品牌、优势特色产品和新型服务模式。充分利用多种媒介，重点宣传各地的产业发展经验和做法，宣传一批在产业发展中成绩突出的企业、单位（组织）、优秀企业家及先进个人。十三、 劳动安全分析本项目的建设与经营一定要认真贯彻执行国家和行业有关劳动保护、安全生产与卫生法规标准，从生产工艺设计和设备选型中，特别关注生产安全与卫生可能发生的事故，并积极采取有效防范措施，确保生产经营活动的顺利进行。（一）设计标准及规定本项目根据国家现行关于加强防尘、防毒工作的有关规定，认真执行劳动保护设施“三同时”的原则。在生产过程中采用相应防范措施，使其达到工业企业设计卫生标准和工业企业设计噪音卫生标准。1
20、、中华人民共和国安全生产法2、国务院关于防尘防毒工作的决定3、建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定4、关于生产建设工程项目职业劳动安全卫生监察规定5、建设项目职业安全卫生“三同时”管理暂行规定6、生产设备安全卫生设计总则GB508320087、工业企业设计卫生标准TJ367920088、工业与民用电力装置接地设计规范GBJ6520089、工业企业噪声控制设计规范GBJ878510、建筑抗震设计规范GBJ118911、建筑物防雷设计GB5008712、职业性接触毒物危害程度分级GB5044200813、生产性粉尘作业危害程序分级GB5817200814、工业企业设计防火规范GB501602006
21、15、压力容器安全技术监察规程16、建设项目职业安全卫生监督的暂行规定17、工业企业职业安全卫生设计规范SH 30479318、工业企业采光设计标准GB/T50033200119、压力管道安全管理与监察规定GB1501998（二）主要不安全因素及职业危害因素1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、生产过程中的不安全因素有：电气事故、机械伤害、操作事故、运输设备伤害等。3、生产过程中的主要职业危害有：粉尘、烟气、噪声、CO等。十四、 环境影响合理性分析（一）生态保护红线项目所在地为工业用地，不涉及生态红线。（二）环境质量底线1、根据大气监测结果表明，评价区大气各监测点各项指标均满
22、足GB3095-2012环境空气质量标准中的二级标准及其他相应标准，说明大气质量较好，有一定环境容量；正常工作下，本项目各污染物对保护目标影响较小。2、根据地表水监测结果表明：监测因子均满足GB3838-2002地表水环境质量标准中类标准，表明地表水环境现状良好，具有一定的环境容量。本项目不直接向地表水体排放废水，生活污水经化粪池收集后，定期清捞用于农田施肥。本项目建成后对区域地表水体影响较小。3、根据噪声监测结果表明：昼、夜间声环境质量均满足GB3096-2008声环境质量标准中2类标准，声环境质量现状较好，本项目各设备噪声经隔声降噪和距离衰减后，厂界噪声不超标，对周围环境影响较小。（三）资
23、源利用上线本项目原辅料均为外购；企业用水由供水管网供给，项目用电为统一供应。项目原辅料、水、电供应充足，生产过程尽可能做到合理利用和节约能耗，最大限度地减少物耗、能耗。（四）环境准入负面清单对照产业结构调整指导目录（2011年本）及国家发展改革委关于修改有关条款的决定，本项目不属于其中的中限制类、淘汰类建设项目，可视为允许类建设项目。因此，本项目的建设与国家和地方的产业政策相符，满足负面清单管理要求。综上所述，本项目的建设符合“三线一单”相关要求。十五、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设
24、计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十六、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量386.43万kwh，折合474.92tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺
25、用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量6480.00/a，折合0.56tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量475.48tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kwhkgce/kwh0.1229386.43474.92当量值2水mkgce/m0.08576480.000.56工质合计tce475.48十七、 项目技术流程（略）十八、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资14176.43万元，其中：建设投资1
26、1354.77万元，占项目总投资的80.10%；建设期利息306.55万元，占项目总投资的2.16%；流动资金2515.11万元，占项目总投资的17.74%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资14176.43100.00%1.1建设投资11354.7780.10%1.1.1工程费用9466.9266.78%1.1.1.1建筑工程费5508.0538.85%1.1.1.2设备购置费3745.6626.42%1.1.1.3安装工程费213.211.50%1.1.2工程建设其他费用1599.9711.29%1.1.2.1土地出让金876.186.18%1.1.2.2其他前期
27、费用723.795.11%1.2.3预备费287.882.03%1.2.3.1基本预备费160.501.13%1.2.3.2涨价预备费127.380.90%1.2建设期利息306.552.16%1.3流动资金2515.1117.74%十九、 资金筹措与投资计划本期项目总投资14176.43万元，其中申请银行长期贷款6255.93万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资14176.43100.00%1.1建设投资11354.7780.10%1.2建设期利息306.552.16%1.3流动资金2515.1117.74%2资金筹措14176
28、.43100.00%2.1项目资本金7920.5055.87%2.1.1用于建设投资5098.8435.97%2.1.2用于建设期利息306.552.16%2.1.3用于流动资金2515.1117.74%2.2债务资金6255.9344.13%2.2.1用于建设投资6255.9344.13%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入26300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0
29、.0019725.0021040.0026300.002增值税0.00993.541059.781152.452.1销项税0.002564.252735.203419.002.2进项税0.001570.711675.422266.553税金及附加0.00119.23127.17138.293.1城建税0.0069.5574.1880.673.2教育费附加0.0029.8131.7934.573.3地方教育附加0.0019.8721.2023.05（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：
30、达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1152.45万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用20878.33万元，其中：可变成本17108.10万元，固定成本3770.23万元。达产年项目经营成本19979.29万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项
31、目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0012082.3612887.8516109.812工资及福利费0.00998.29998.29998.293修理费0.00390.06390.06390.064其他费用0.002481.132481.132481.134.1其他制造费用0.00158.71158.71158.714.2其他管理费用0.00185.82185.82185.824.3其他营业费用0.002136.602136.602136.605经营成本0.0015951.8416757.3319979.296折旧费0.00574.98574.98574.987摊销费0.00
32、17.5217.5217.528利息支出0.00306.54306.54306.549总成本费用0.0016850.8817656.3720878.339.1其中：固定成本0.003770.233770.233770.239.2可变成本0.0013080.6513886.1417108.10（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加138.29万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5283.38（万元）。企
33、业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5283.3825.00%=1320.85（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额5283.38万元，缴纳企业所得税1320.85万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=5283.38-1320.85=3962.53（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0019725.0021040.0026300.002税金及附加0.00119.23127.17138.293总成本费用0.0016850
34、.8817656.3720878.334利润总额0.002754.893256.465283.385应纳所得税额0.002754.893256.465283.386所得税0.00688.72814.121320.857净利润0.002066.172442.343962.538期初未分配利润0.000.001859.553871.709可供分配的利润0.002066.174301.897834.2310法定盈余公积金0.00206.62430.19783.4211可供分配的利润0.001859.553871.707050.8112未分配利润0.001859.553871.707050.8113息
35、税前利润0.003750.154377.126910.77二十一、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=20.93%。本期项目投资财务内部收益率20.93%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=3688.73（万元）。以上计
36、算结果表明，财务净现值3688.73万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.94年。本期项目全部投资回收期5.94年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年
37、第3年第4年第5年1现金流入0.000.0019725.0021040.0026300.001.1营业收入0.000.0019725.0021040.0026300.002现金流出5677.395677.3917957.4017010.2622506.932.1建设投资5677.395677.392.2流动资金0.001886.33125.762389.352.3经营成本0.0015951.8416757.3319979.292.4税金及附加0.00119.23127.17138.293所得税前净现金流量-5677.39-5677.391767.604029.743793.074累计所得税前净
38、现金流量-5677.39-11354.78-9587.18-5557.44-1764.375调整所得税0.00937.541094.281727.696所得税后净现金流量-5677.39-5677.391078.883215.622472.227累计所得税后净现金流量-5677.39-11354.78-10275.90-7060.28-4588.06计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：28.36%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：20.93%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：8235.07万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：3688.7
39、3万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.29年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.94年。二十二、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十三、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三
40、版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为22.54。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为20.17。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额3127.9656255.936255.936255.931.2当期还本付息76.64536.45306.54306.54306.541.2.1还本1.2.2付息76.64536.45306.54306.54306.541.3期末借款余额3127.9656255.936255.936255.936255.