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1、某证券企业财务风险识别与管理策略,mba财务管理论文随着我们国家经济体制改革的不断深切进入发展，很多企业由于资金缺乏以及在市场运作中的应变能力较差等原因开场发生深入的变化，进而导致企业经营面临很大的市场风险。对于处在市场经济环境下的各个企业而言，各种财务危机时刻影响着企业的经营活动。金融行业能够讲是我们国家经济发展中一项重要的构成，而作为我们国家金融行业重要元素的证券公司，它的生存和发展存在着众多不确定性，其在很大程度上影响着我们国家整个资本市场的发展，进而关系到国民经济的命脉。最近几年来，固然大多数证券公司发展稳定、业绩可观，但是由于证券公司本身的性质和特征，风险与生俱来并且可能会给财务公司
2、的财务状况造成影响，导致出现财务风险以及降低公司的财务风险管理效率。但是，从另外一个角度来看，风险和收益是息息相关的，风险必然伴随着收益。当前我们国家的证券行业处于改革发展期，行业竞争特别剧烈，证券公司的业绩与股市行情有密切的联络，证券公司在大力进行业务创新及转型，面临新的问题，证券公司还没有完善的风险管理体制去有效管理风险，面临的风险比以前愈加的宏大且复杂。众所周知，公司的各种风险最终都会反映到财务风险上，假如这些财务风险没有运用合理有效的方式方法进行管控，这将严重影响到证券公司将来的发展。证券公司想要在剧烈的竞争中持续发展就应该要真正了解财务风险，通过对财务风险进行辨别、评价并采取相应的措
3、施进行有效防备论文主要以 CC 证券公司为例，首先对 CC 证券公司的基本情况进行了解，并从 CC 证券公司财务数据和财务指标对当下该公司的财务风险管理现在状况进行分析，通过财务风险辨别、财务风险评价以及财务风险防备三个方面对其公司现存的财务风险管理体系进行优化，最后根据该公司的财务风险管理体系提出相应的施行保障。希望通过论文的研究，一方面结合 CC 证券公司的详细情况有针对性的制定一些加强该证券企业财务风险控制与管理的有效举措与建议，以保卫其不受财务风险的冲击，促进其健康持续发展。另一方面为我们国家证券公司财务风险防备方面提供一些值得借鉴的建议。1.1.2 研究意义。本文对证券公司的财务风险
4、进行了分析，根据证券公司财务风险管理的各个环节，提出风险管理的施行保障，进而更好地实现证券业的经济效率、利润目的以及为持续健康发展提供帮助。本文的研究主要有理论意义和实践意义。1理论意义。通过查阅大量的文献资料能够知道，我们国家学者一直特别热衷于研究证券公司财务风险管理，以 证券公司财务风险 为本文关键词语搜索相关文献有上千篇，在对这些文献资料进行仔细阅读研究之后发现很多的学者都是在前面学者的研究成果上进一步对我们国家证券公司进行研究。在相关的理论研究方面我们国家与发达国家有很多的差距，所以，研究证券公司财务风险相关的实证案例对于我们国家证券行业财务管理具有积极的意义，它不仅能够使证券公司更及
5、时、更科学的应对各类财务风险，不断提高风险控制能力和管理水平以及适应内外部环境的能力，有助于我们审视企业内部潜在的风险，还对于完善我们国家证券公司风险管理理论具有较大的理论意义。2实践意义。证券公司与一般的制造型企业不同，面临的财务风险复杂多样。因而，加强财务风险控制对于证券业的发展和生存显得尤为重要。首先，它关系到证券公司本身的生存和发展；其次，它关系到资本市场存在的完好性和发展的持续性；再次，它关系到中小投资者对足本市场的介入获得；最后，它关系到经济安全和社会稳定等一系列问题。本文通过对证券企业财务风险的界定与特征以及证券企业财务风险的主要表现形式展开分析与讨论，并结合 CC 证券公司的详
6、细情况对其现有的财务风险管理体系进行优化并提出相应的保障措施，以期为 CC 证券公司当代化经营管理水平和经济效益的提高提出相应的发展建议。1.2 国内外研究现在状况。1.2.1 国外研究现在状况。国外学者对于风险的研究历史很早，在对于财务风险的研究方面，运用各个学科的先进原理，从公司治理、风险评估、内部控制等多个角度对财务风险的控制问题进行了分析和归纳，对财务风险管理研究领域做出很大的奉献。在风险及财务风险概念方面，Ross,westerfield Jordan (1795)第一次提出财务风险的概念，以为利用负债筹资引发的风险是公司股东的财务风险。在对财务风险进行分类的时候国际证券委员会组织1
7、998更是将将其分为六大类：分别是市场风险、信誉共享、流动性风险、营运风险、法律风险和系统风险。美国经济学家奈特2006在(风险、不确定性和利润一书中对风险的解释是风险是能够测定的不确定性。Martin (2008)指出：风险管理是在风险不确性及可能性等因素进行考察、预测、收集分析的基础上制定出包括辨别风险、衡量风险、积极管理风险、有效处置风险及妥善处理风险所致损失等一整套系统而科学的方式方法，他强调风险管理是 人们对风险的认识、态度与行为分析 。Shimpi (2001) 在其着作(整合型公司风险管理中就资本管理与风险管理、财务管理与风险管理、诸多个别风险与整合风险等方面进行相关的阐述。在对
8、风险的相关影响因素、风险控制以及风险管理等各个方面，Doherty2003在(Integrated Risk Management中主要阐述了各种创新性避免工具的运作与风险分析。Sahlman2003 以为证券公司在控制财务风险方面能够从三个方面着手：首先是建立合理的资本构造，第二是提高监管的技术含量，最后就是加强员工的风险意识。这三种对策在多数证券公司风险管理方面提供了很大的参考价值。Herring 等2003在对证券公司屏蔽财务风险准备经过中发现大多数证券公司的风险准备与市场压力之间有非常密切的关系，但是与市场监管要求之间的关系并不大。 COSO 委员会2004发布(企业风险管理 整合框架
9、，这里面对内部控制进行了拓展，以为企业风险管理包含内部环境、目的设定、事项辨别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控这八个方面。美国着名金融学教授 Jeff Madure2006 在对证券公司进行研究之后提出了证券公司内部控制理论。内部控制理论在有效预防证券公司风险的目的下主张证券公司内部不相容职务分开。David L.Eckles(2020)通过避免流动性风险和市场保存的研究发现，市场压力对金融机构的影响较大，但监管要求对金融公司财务风险管理的影响则较小。Dwarka Chakravarty (2021)在对财务预算对财务风险的影响进行了研究后发现，财务预算的编制能够为公司的各项经
10、营活动提供简单明确的方向和目的，编制财务预算能够在财务风险控制方面发挥积极的作用。Leonard Onyiriuba(2021)针对银行业面临的各种风险，介绍了古典经济学理论对于银行业风险管理的应用，分析了这种管理方式的实用性和局限性。提出了通过内部控制实现银行业公司风险管理的最佳方式，最后得出怎样通过内部控制完成银行业的发展目的。总体来看，国外学者在财务风险方面的研究比拟全面深切进入，无论是对财务风险和风险概念的界定，还是在风险控制和风险管理等方面，国外学者们都已经构建了较为全面和完善的财务风险管理理论基础，并对企业财务风险管理具有理论指导意义。1.2.2 国内研究现在状况。1财务风险的内涵
11、及特征。在对财务风险的研究方面国内学者研究时间相对较晚，开场于上世纪八十年代，在财务风险内涵及特征方面，刘恩禄、汤谷良1989在国内较早的对财务风险做出了系统的介绍，根据国外研究成果结合我们国家当下详细的国情重新定义了财务风险的概念，并介绍了国外预测财务风险的数量模型。之后的学者也是在这一基础上结合详细的案例进行研究。李文凤2021以为财务风险控制在公司企业的管理中具有非常重要的作用,也是确保公司企业经营发展稳健的决定性因素,通过对财务风险的内涵定义及其分类,进而分析了公司财务风险管理问题成因,并就强化公司财务风险管理,进行了系统的阐述分析。吴晓璐2021结合国有投资公司财务风险的详细限制具体
12、阐述了国有投资公司财务风险的类型和财务风险特点,在对现存的问题进行详细分析之后有针对性的提出了改良意见。这些意见对相关的国有投资公司的财务风险管理起到了极大的借鉴意义,并且有效的提高了国有投资公司的财务风险管理水平。沈亮2021以为资金规模和使用范围日益增大,运营经过中的财务风险也随之变大,给集团母公司对子公司在把控风险上增加了难度，在对集团公司财务风险的含义及特点进行分析之后,进一步讨论了集团公司财务风险的构成原因,主要从集团公司财务风险一体化管理的内容、形式出发,一方面通过研究集团公司财务风险特点,找到造成财务风险的原因;另一方面结合当代集团公司的发展现在状况以及个别案例进行分析,研究集团
13、公司应怎样实行财务风险一体化管理。毛金妹2021阐述了中小企业财务风险的内容及其特征，结合实际深切进入分析了我们国家中小企业财务风险的成因,并有针对性地提出加强中小企业财务风险管控的策略，加强中小企业财务风险管控,提升抗风险能力,以确保中小企业在经济新常态下能够持续稳健发展。2财务风险影响因素方面。关于财务风险影响因素以及财务风险对企业的重要作用方面的研究，杨慧2021以为上市公司数量不断增加使得市场经济环境也变得日趋复杂,上市公司在发展经过中面临着很多挑战与风险,首当其冲的就是财务风险。在对上市公司财务风险管理的发展现在状况进行分析后,深切进入讨论其存在的问题,并提出相应的解决措施,并在在一
14、定程度上使上市公司躲避风险,进而得到更快速、高效的发展。孙继微2021以为财务管理中的财务风险工作是当代企业或者公司财务管理工作中主要面对的问题,财务风险直接关系企业的生死存亡。财产保险公司作为一种经营风险的特殊的企业,财务管理中的财务风险也具有特殊的性质,但是就财产保险企业来讲,应该把财务风险最小化。在基于动态财务分析的财产保险公司财务风险问题进行讨论后提出相关建议,希望对促进财产保险公司财务管理的可持续发展有帮助。钟建良2021以为财务风险作为客观存在的经济风险,每一个企业想要发展,必须对财务风险加以管理以及控制,才能将风险降至最低,发挥财务管理职能作用,实现企业价值最大化。上市公司作为经
15、济发展的领导先锋以及当代企业制度的代表,在财务风险管理方面的意识要更为强化,才能立于企业的发展，因而在对我们国家上市公司的财务风险现在状况情况进行分析,总结财务风险的详细成因后提出上市公司财务管理的风险预防与控制。陈建华2021对加强投资公司财务管理的作用进行阐述,从风险管理意识淡薄、缺少完善的财务管理机制、公司融资水平偏低三个方面入手,对当下投资公司财务管理存在的一些主要问题进行解析,并以此为根据,提出投资公司财务管理的有效方式方法。辜玉泉2021分析由于保险公司业务规模日益壮大、产品供应不断创新,但保险风险的表现形式和发展趋势日益复杂,各类风险传染共生的特征愈加突出,对财产保险公司加强财务
16、风险防控提出了更高层次要求。并在这里基础上分析影响财产保险公司财务风险的因素,对其财务风险因素控制途径展开深切进入研究,旨在促进财产保险公司的可持续健康发展。王尔杰2021分析了在大数据背景下电力公司在财务风险管理上存在的问题并分析成因，提出了利用大数据对相应的财务风险进行应对。3财务风险防备方面。在财务风险防备这一方面，刘学等2021根据企业内部控制及财务风险管理的相关内容,分析了企业在内部控制经过中出现的财务风险管理鼓励力度缺乏、管理机制不完善等财务风险问题,并提出应采取相应的防备措施来解决这些问题，进而使企业到达最优财务管理目的。 吕洁2021通过对上市公司财务风险影响因素的梳理、阐释和
17、总结,在运用已有理论成果的基础上,结合实际情况,分析上市公司生产经营财务风险管理的现存问题,并在这里基础上探寻求索解决之道,进而促进优化我们国家上市公司财务管理。邢卫行2021以为加强财务公司流动性风险分析是推动公司良性发展的重要保障,可通过指标法、流动性缺口分析法和压力测试法等对财务公司目的管理、风险评估值以及流动性信息进行计量,以此减少资金流动性供需矛盾与潜在风险。在结合实证分析对财务公司风险管理方式方法进行了阐述,并对其整体流动风险性进行了评估、计量。罗强武2021以为财务风险是客观存在的一种经济风险形式,企业要想实现全面发展,就必需要正确认知公司的财务风险,结合情况采取有效的预防、控制
18、措施。通过对上市公司进行研究,阐述其财务管理所面对的风险,最终提出具有可行性的风险预防和控制措施。焦素红2021以为集团企业在运营经过中有人力资源、财务、建筑等方面影响着效益高低，这些因素都直接给企业带来未知的风险,企业家和管理者在企业经营经过中必须考虑这些因素的影响才能促进企业健康的发展。同时以为何种企业性质,私营企业、民营企业或者管理企业都需要将风险管理纳为企业经营的重点,尤其是在财务管理方面,企业的生存与发展必须依靠良好的财务基础才能够实现。对基于财务风险因素控制率越高,企业经营状况会越好。窦水清2021以财务风险控制作为主要论点,概述了上市公司财务风险的主要形式以及其客观性,进而分析了
19、上市公司财务风险存在的主要原因,并在这里基础上提出了先关的强化上市公司财务风险管理和控制的有效措施,可为上市公司开展财务风险控制管理提供参考。李秋冬2021从我们国家经济的大环境中分析得出当下我们国家大多数企业的内部控制不够健全，提出内部控制作为企业内部的一个重要环节，其运行的合理性能够有效的降低企业的财务风险，并深切进入研究提出防备财务风险的相应措施与建议。何兰英2021提出了当下企业在面临很多发展机遇的同时,也伴随着相应的挑战,企业所面临的风险也是多方面的、宏大的,尤其在财务管理方面。企业要加强财务内部控制制度,建立健全财务管控体系,提高企业财务管理能力,有效防备可能面临的财务风险。同时对企业财务内部控制相关问题展开讨论,分析当前企业财务内部控制中存在的问题,提出一些合理化的建议或措施来促进企业财务管理的优化、强化企业内部控制。综上所述，固然在财务风险的研究方面国内学起步相比照较晚，但是各个学者在研究中都会结合我们国家的详细的经济发展现在状况，针对各个行业中存在的财务风风险进行研究，并运用相关理论提出有效的解决措施来抵御风险，进而提高企业的竞争能力和经济效益。