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1、2023/2/151水利工程建设取得重大进展，重点工程建设进展顺利水利工程建设取得重大进展，重点工程建设进展顺利水利工程建设取得重大进展，重点工程建设进展顺利水利工程建设取得重大进展，重点工程建设进展顺利 第1页/共92页2023/2/152 本课程计划分为四个部分进行讲解：本课程计划分为四个部分进行讲解：一、工程验收二、核准制项目三、目前我区水利工程建设领域存在的突出问题四、新疆水利工程建设市场主体不良行为管理办法第2页/共92页基本概念基本概念 首先引入水利工程及水利工程施工过程一些常用的和经常接触到的词汇、词语。第3页/共92页水利工程水利工程 用于控制和调配自然界的地表水和地下水，达到
2、除害兴利目的而修建的工程。第4页/共92页工工 程程工程的含义有二：1.是将自然科学的原理运用到工农业生产部门中去而形成的各学科的总称。2.是指具体的基本建设项目。第5页/共92页技技 术术技术的含义有二：1.泛指根据生产实践经验和自然科学原理而发展成的各种工艺操作方法与技能。2.是指劳动者掌握的操作技能外，相应的生产工具和其他物资设备，以及生产的工艺过程或作业程序、方法。第6页/共92页建筑物建筑物 建筑物也称“建筑”。它是供人们在其中进行生产、生活或其他活动的房屋、场所或其他建筑设施。第7页/共92页建筑安装工程建筑安装工程 建筑安装工程是建筑工程和安装工程的总称。第8页/共92页2023
3、/2/159一一一一 工程验收工程验收工程验收工程验收返回第9页/共92页2023/2/1510工程验收工程验收一、分部工程验收一、分部工程验收二、单位工程验收二、单位工程验收三、合同工程完工验收三、合同工程完工验收四、阶段验收四、阶段验收五、专项验收五、专项验收六、竣工验收六、竣工验收第10页/共92页2023/2/1511 工程验收工程验收是对项目建设情况的检验，是在工程质量评是对项目建设情况的检验，是在工程质量评定的基础上，依据规定的验收标准，采取一定的手段来定的基础上，依据规定的验收标准，采取一定的手段来检验工程产品的特性是否满足规范规定的验收标准的过检验工程产品的特性是否满足规范规定
4、的验收标准的过程。程。水利工程建设项目验收的水利工程建设项目验收的依据依据是：是：（一）国家有关法律、法规、规章和技术标准；（一）国家有关法律、法规、规章和技术标准；（二）有关主管部门的规定；（二）有关主管部门的规定；（三）经批准的工程立项文件、初步设计文件、调（三）经批准的工程立项文件、初步设计文件、调整概算文件；整概算文件；（四）经批准的设计文件及相应的工程变更文件；（四）经批准的设计文件及相应的工程变更文件；（五）施工图纸及主要设备技术说明书等。（五）施工图纸及主要设备技术说明书等。法人验收还应当以施工合同为验收依据。法人验收还应当以施工合同为验收依据。第11页/共92页2023/2/1
5、512 工程验收包括工程项目工程验收包括工程项目单元工程验收、分部工程验收、单元工程验收、分部工程验收、单位工程验收、竣工技术预验收、竣工验收单位工程验收、竣工技术预验收、竣工验收。水利项目。水利项目还包括还包括阶段验收阶段验收，诸如，诸如截流前验收、蓄引水验收、机组截流前验收、蓄引水验收、机组启动验收启动验收等。等。依据依据水利水电工程建设验收规程水利水电工程建设验收规程（SL223-SL223-20082008）的规定，项目法人应按法律、法规和有关的验收）的规定，项目法人应按法律、法规和有关的验收规范的要求申请进行竣工验收。规范的要求申请进行竣工验收。依据依据建设工程监理规范建设工程监理规
6、范（GB50319-2000GB50319-2000）对竣）对竣工验收的规定，项目监理机构应参加由建设单位组织的工验收的规定，项目监理机构应参加由建设单位组织的竣工验收。竣工验收。第12页/共92页2023/2/1513 根据根据 水利水电建设工程验收规程水利水电建设工程验收规程（SL223SL22320082008）和水利水电标准合同条件对）和水利水电标准合同条件对验收工作的规定，一般将验收工作的规定，一般将分部工程验收、单位分部工程验收、单位工程验收工程验收称为称为基础性验收工作基础性验收工作，这些验收是为，这些验收是为竣工验收做准备工作的。竣工验收做准备工作的。工程项目的划分工程项目的划
7、分(即单位工程、分部工程即单位工程、分部工程以及单元工程的划分以及单元工程的划分)结果对工程项目的验收结果对工程项目的验收成果有较大的影响。成果有较大的影响。第13页/共92页2023/2/1514 阶段验收阶段验收原则上也属于基础性验收工作，但原则上也属于基础性验收工作，但由于其验由于其验收后被覆盖或验收后需要移交运行管理单位，因此验收规收后被覆盖或验收后需要移交运行管理单位，因此验收规范规定阶段验收由竣工验收主持单位或委托单位主持。范规定阶段验收由竣工验收主持单位或委托单位主持。为加强水利工程建设项目验收管理，为加强水利工程建设项目验收管理，水利工程建设水利工程建设项目验收管理规定项目验收
8、管理规定（水利部令第水利部令第3030号号）于）于20072007年年4 4月月1 1日起实施。日起实施。规定指出，水利工程建设项目验收，按验收主持单位规定指出，水利工程建设项目验收，按验收主持单位性质不同分为性质不同分为法人验收法人验收和和政府验收政府验收两类。两类。法人验收法人验收是指在项目建设过程中由项目法人组织进行是指在项目建设过程中由项目法人组织进行的验收。法人验收是政府验收的基础。的验收。法人验收是政府验收的基础。政府验收政府验收是指由有关人民政府、水行政主管部门或者是指由有关人民政府、水行政主管部门或者其他有关部门组织进行的验收，包括专项验收、阶段验收其他有关部门组织进行的验收，
9、包括专项验收、阶段验收和竣工验收。和竣工验收。第14页/共92页2023/2/1515 工程建设完成工程建设完成分部工程、单位工程、单项合同工程分部工程、单位工程、单项合同工程，或者中间机组启动前，应当组织法人验收。项目法人可或者中间机组启动前，应当组织法人验收。项目法人可以根据工程建设的需要增设法人验收的环节。以根据工程建设的需要增设法人验收的环节。法人验收法人验收由项目法人主持。验收工作组由由项目法人主持。验收工作组由项目法项目法人、设计、施工、监理人、设计、施工、监理等单位的代表组成；必要时可以等单位的代表组成；必要时可以邀请工程运行管理单位等参建单位以外的代表及专家参邀请工程运行管理单
10、位等参建单位以外的代表及专家参加。加。项目法人可以委托监理单位主持分部工程验收，有项目法人可以委托监理单位主持分部工程验收，有关委托权限应当在监理合同或者委托书中明确。关委托权限应当在监理合同或者委托书中明确。第15页/共92页2023/2/1516 分部工程验收分部工程验收的质量结论应当报该项目的质量监督的质量结论应当报该项目的质量监督机构核备；未经核备的，项目法人不得组织下一阶段的机构核备；未经核备的，项目法人不得组织下一阶段的验收。验收。单位工程以及大型枢纽主要建筑物的分部工程验收单位工程以及大型枢纽主要建筑物的分部工程验收的的质量结论应当报该项目的质量监督机构核定质量结论应当报该项目的
11、质量监督机构核定；未经核；未经核定的，项目法人不得通过法人验收；核定不合格的，项定的，项目法人不得通过法人验收；核定不合格的，项目法人应当重新组织验收。质量监督机构应当自收到核目法人应当重新组织验收。质量监督机构应当自收到核定材料之日起定材料之日起2020个工作日内完成核定。个工作日内完成核定。法人验收鉴定书是政府验收的备查资料法人验收鉴定书是政府验收的备查资料 第16页/共92页2023/2/1517 项目法人应当在开工报告批准后项目法人应当在开工报告批准后6060个工作日内，个工作日内，制定法人验收工作计划，报法人验收监督管理机关和竣制定法人验收工作计划，报法人验收监督管理机关和竣工验收主
12、持单位备案。工验收主持单位备案。阶段验收、竣工验收由竣工验收主持单位主持。阶段验收、竣工验收由竣工验收主持单位主持。竣工验收主持单位可以根据工作需要委托其他单竣工验收主持单位可以根据工作需要委托其他单位主持阶段验收。位主持阶段验收。专项验收依照国家有关规定执行。专项验收依照国家有关规定执行。竣工验收主持单位应当在工程开工报告的批准文竣工验收主持单位应当在工程开工报告的批准文件中明确。件中明确。第17页/共92页2023/2/1518 专项验收专项验收 枢纽工程导（截）流、水库下闸蓄水等阶段验收前，枢纽工程导（截）流、水库下闸蓄水等阶段验收前，涉及移民安置的，应当完成相应的涉及移民安置的，应当完
13、成相应的移民安置专项验收移民安置专项验收。工程竣工验收前，应当按照国家有关规定，进行工程竣工验收前，应当按照国家有关规定，进行环环境保护、水土保持、移民安置境保护、水土保持、移民安置以及以及工程档案工程档案等等专项验收专项验收。经商有关部门同意，专项验收可以与竣工验收一并经商有关部门同意，专项验收可以与竣工验收一并进行。进行。专项验收成果文件专项验收成果文件是是阶段验收阶段验收或者或者竣工验收竣工验收成果文成果文件的组成部分。件的组成部分。第18页/共92页2023/2/1519说明：说明：工程档案工程档案是基本建设工作的重要组成部分，是基本建设工作的重要组成部分，所有建设项目都要按照所有建设
14、项目都要按照档案法档案法的规定，建立的规定，建立健全项目档案。水利工程依据健全项目档案。水利工程依据水利档案工作规水利档案工作规定定（水办水办20031052003105号号）文件规定，工程档案）文件规定，工程档案不归档，工程资金不予拨付，不签支付证书。凡不归档，工程资金不予拨付，不签支付证书。凡档案达不到要求的项目，不得进行验收。档案达不到要求的项目，不得进行验收。第19页/共92页2023/2/1520 一、分部工程验收一、分部工程验收 分部工程验收分部工程验收是在该分部工程的所有单元工程验是在该分部工程的所有单元工程验收完成的基础上进行的。收完成的基础上进行的。1 1、分部工程验收的条件
15、、分部工程验收的条件 分部工程验收分部工程验收是单位工程的基础工作之一，分部工是单位工程的基础工作之一，分部工程验收应具备的条件是该分部工程的所有单元工程已经程验收应具备的条件是该分部工程的所有单元工程已经完建且质量全部合格。完建且质量全部合格。第20页/共92页2023/2/1521 2 2、内容：、内容：（1 1）鉴定工程是否达到设计标准。）鉴定工程是否达到设计标准。（2 2）按现行国家或行业技术标准，评定工程质量等级。）按现行国家或行业技术标准，评定工程质量等级。（3 3）对验收遗留问题提出处理意见。）对验收遗留问题提出处理意见。3 3、主持：、主持：项目法人或监理项目法人或监理 4 4
16、、参加：、参加：设计、施工、运行管理单位有关专设计、施工、运行管理单位有关专业技术人员参加业技术人员参加第21页/共92页2023/2/1522二、阶段验收二、阶段验收 根据水利工程建设和运行管理的需要，当工程建设根据水利工程建设和运行管理的需要，当工程建设达到一定关键阶段时达到一定关键阶段时(如如基础处理完毕、截流、水库蓄水基础处理完毕、截流、水库蓄水、机组启动、输水工程通水、机组启动、输水工程通水等），应进行阶段验收，组等），应进行阶段验收，组织阶段验收是由水利工程的特殊性所决定的。织阶段验收是由水利工程的特殊性所决定的。（水利部令第（水利部令第3030号）中指出：号）中指出：竣工验收主持
17、单位根据工竣工验收主持单位根据工程建设的实际需要，可以增设阶段验收的环节。程建设的实际需要，可以增设阶段验收的环节。阶段验收的验收委员会由验收主持单位、该项目的阶段验收的验收委员会由验收主持单位、该项目的质量监督机构和安全监督机构、运行管理单位的代表以质量监督机构和安全监督机构、运行管理单位的代表以及有关专家组成；必要时，应当邀请项目所在地的地方及有关专家组成；必要时，应当邀请项目所在地的地方人民政府以及有关部门参加。人民政府以及有关部门参加。工程参建单位是被验收单位，应当派代表参加阶段工程参建单位是被验收单位，应当派代表参加阶段验收工作。验收工作。第22页/共92页2023/2/15231
18、1、各类阶段验收的主要工作、各类阶段验收的主要工作无论是基础处理，还是其他类型的阶段验收，都有些共性无论是基础处理，还是其他类型的阶段验收，都有些共性的工作，这些工作主要包括：的工作，这些工作主要包括：1 1）检查已完工程的质量和形象面貌是否达到各阶段验收）检查已完工程的质量和形象面貌是否达到各阶段验收要求。要求。2 2）检查在建工程建设情况，是否正常、有序。）检查在建工程建设情况，是否正常、有序。3 3）检查待建工程的计划安排和主要技术措施落实情况，）检查待建工程的计划安排和主要技术措施落实情况，以及是否具备施工条件。以及是否具备施工条件。4 4）检查拟投入使用工程是否具备运用条件。）检查拟
19、投入使用工程是否具备运用条件。5 5）对验收遗留问题提出处理要求。）对验收遗留问题提出处理要求。第23页/共92页2023/2/1524 2 2、阶段验收的种类、阶段验收的种类：基础处理完毕、枢纽工基础处理完毕、枢纽工程导（截）流、水库下闸蓄引水验收、首（末）台程导（截）流、水库下闸蓄引水验收、首（末）台机组启动验收、输水（引、调、排水）工程通水机组启动验收、输水（引、调、排水）工程通水。3 3、主持、主持：由竣工验收主持单位或其委托单位：由竣工验收主持单位或其委托单位主持主持 4 4、参加、参加：项目法人、设计、施工、监理、质项目法人、设计、施工、监理、质量监督、运行管理、有关上级主管量监督
20、、运行管理、有关上级主管等单位。等单位。大型水利工程在进行阶段验收前，可以根据大型水利工程在进行阶段验收前，可以根据需要进行技术预验收。技术预验收按竣工技术预验需要进行技术预验收。技术预验收按竣工技术预验收的规定进行。收的规定进行。水库下闸蓄水验收前，项目法人应当按照有水库下闸蓄水验收前，项目法人应当按照有关规定完成蓄水安全鉴定。关规定完成蓄水安全鉴定。第24页/共92页2023/2/1525三、单位工程验收三、单位工程验收单位工程验收由项目法人主持。单位工程验收由项目法人主持。第25页/共92页2023/2/1526 四、竣工验收四、竣工验收 竣工验收竣工验收是工程项目在投入使用前必须通过的
21、一个是工程项目在投入使用前必须通过的一个阶段。竣工验收一般应在全部工程完建后阶段。竣工验收一般应在全部工程完建后3 3个月内个月内进行。进行。进行竣工验收确有困难的，经工程验收主持单位同意，进行竣工验收确有困难的，经工程验收主持单位同意，可以适当延长期限。可以适当延长期限。（水利部令第（水利部令第3030号）中指出：号）中指出：竣工验收应当在工程建设项目全部完成并满足一竣工验收应当在工程建设项目全部完成并满足一定运行条件后定运行条件后1 1年内年内进行。不能按期进行竣工验收的，进行。不能按期进行竣工验收的，经竣工验收主持单位同意，可以适当延长期限，但最长经竣工验收主持单位同意，可以适当延长期限
22、，但最长不得超过不得超过6 6个月个月。逾期仍不能进行竣工验收的，项目法。逾期仍不能进行竣工验收的，项目法人应当向竣工验收主持单位作出专题报告。人应当向竣工验收主持单位作出专题报告。第26页/共92页2023/2/1527 竣工验收原则上按照经批准的初步设计所确定的标竣工验收原则上按照经批准的初步设计所确定的标准和内容进行。准和内容进行。项目有总体初步设计又有单项工程初步设计的，原项目有总体初步设计又有单项工程初步设计的，原则上按照总体初步设计的标准和内容进行，也可以先进则上按照总体初步设计的标准和内容进行，也可以先进行单项工程竣工验收，最后按照总体初步设计进行总体行单项工程竣工验收，最后按照
23、总体初步设计进行总体竣工验收。竣工验收。项目有总体可行性研究但没有总体初步设计而有单项目有总体可行性研究但没有总体初步设计而有单项工程初步设计的，原则上按照单项工程初步设计的标项工程初步设计的，原则上按照单项工程初步设计的标准和内容进行竣工验收。准和内容进行竣工验收。建设周期长或者因故无法继续实施的项目，对已完建设周期长或者因故无法继续实施的项目，对已完成的部分工程可以按单项工程或者分期进行竣工验收。成的部分工程可以按单项工程或者分期进行竣工验收。第27页/共92页2023/2/1528 建设项目的竣工验收可根据验收的过程分建设项目的竣工验收可根据验收的过程分为为竣工技术预验收竣工技术预验收和
24、和竣工验收竣工验收两个阶段。两个阶段。大型水利工程大型水利工程在竣工技术预验收前，项目法在竣工技术预验收前，项目法人应当按照有关规定对工程建设情况进行竣工验人应当按照有关规定对工程建设情况进行竣工验收技术鉴定。收技术鉴定。中型水利工程中型水利工程在竣工技术预验收前，竣工验在竣工技术预验收前，竣工验收主持单位可以根据需要决定是否进行竣工验收收主持单位可以根据需要决定是否进行竣工验收技术鉴定。技术鉴定。第28页/共92页2023/2/1529（一）竣工技术预验收（一）竣工技术预验收 竣工技术预验收由竣工验收主持单位以及有关专家组竣工技术预验收由竣工验收主持单位以及有关专家组成的技术预验收专家组负责
25、。成的技术预验收专家组负责。工程参建单位工程参建单位的代表应当参加技术预验收，汇报并的代表应当参加技术预验收，汇报并解答有关问题。解答有关问题。竣工技术预验收的参加单位竣工技术预验收的参加单位主要包括主要包括项目法人、设项目法人、设计单位、施工单位、设备制造安装单位、施工监理单位、计单位、施工单位、设备制造安装单位、施工监理单位、质量监督机构、质量检测机构质量监督机构、质量检测机构等。等。各个参建单位的主要工作与竣工验收的工作一样，各个参建单位的主要工作与竣工验收的工作一样，按竣工验收的要求准备资料和验收工作报告。按竣工验收的要求准备资料和验收工作报告。第29页/共92页2023/2/1530
26、（二）竣工验收（二）竣工验收 1 1、竣工验收工作的主要内容、竣工验收工作的主要内容 依据依据水利水电工程建设验收规程水利水电工程建设验收规程（SL223-2008SL223-2008），），验收工作的主要内容包括：验收工作的主要内容包括：（1 1）现场检查工程建设情况及查阅有关资料；）现场检查工程建设情况及查阅有关资料；（2 2）召开大会）召开大会第30页/共92页2023/2/1531 对尚未完全具备以上条件的建设项目，但对尚未完全具备以上条件的建设项目，但属下列情况者仍可进行属下列情况者仍可进行竣工验收竣工验收：1 1）个别单位工程尚未建成，但不影响主）个别单位工程尚未建成，但不影响主体
27、工程正常运行和效益发挥。验收时应给该单体工程正常运行和效益发挥。验收时应给该单位工程留足投资，并作出完建的安排。位工程留足投资，并作出完建的安排。2 2）由于特殊原因致使少量尾工不能完成，）由于特殊原因致使少量尾工不能完成，但不影响工程正常安全运用。验收时应对尾工但不影响工程正常安全运用。验收时应对尾工进行审核，责成有关单位在规定的限期内完成。进行审核，责成有关单位在规定的限期内完成。第31页/共92页2023/2/1532 验收委员会：验收委员会：竣工验收委员会竣工验收委员会由由主持单位、地方政府、水行政主持单位、地方政府、水行政主管部门、银行主管部门、银行(贷款项目贷款项目)、环境保护、质
28、量监督、投、环境保护、质量监督、投资方资方等等单位代表单位代表和和有关专家有关专家组成。组成。工程项目法人、设计、施工、监理、运行管理单位工程项目法人、设计、施工、监理、运行管理单位作为被验收单位作为被验收单位不参加验收委员会不参加验收委员会，但应列席验收委员，但应列席验收委员会会议，负责解答验收委员的质疑。会会议，负责解答验收委员的质疑。竣工验收阶段是项目投入正常运行的必经阶段，依竣工验收阶段是项目投入正常运行的必经阶段，依据国家的有关规定及建设项目管理的有关强制性标准，据国家的有关规定及建设项目管理的有关强制性标准，任何建设项目投入运行必须要经过竣工验收，任何建设项目投入运行必须要经过竣工
29、验收，经过验收经过验收合格的建设项目才允许投入运行。合格的建设项目才允许投入运行。第32页/共92页2023/2/1533（三）竣工决算（三）竣工决算 竣工决算竣工决算是反映建设项目实际工程造价的技术经是反映建设项目实际工程造价的技术经济文件，应包括济文件，应包括建设项目的投资使用情况建设项目的投资使用情况和和投资效果投资效果，以及项目从筹建到竣工验收的全部费用，即以及项目从筹建到竣工验收的全部费用，即建筑工程建筑工程费、安装工程费、设备费、临时工程费、独立费用、费、安装工程费、设备费、临时工程费、独立费用、预备费、建设期融资利息预备费、建设期融资利息和和水库淹没处理补偿费水库淹没处理补偿费及
30、及水水保、环保费用保、环保费用。竣工决算是竣工验收报告的重要组成竣工决算是竣工验收报告的重要组成部分。部分。第33页/共92页2023/2/1534说明：说明：竣工结算：一个合同内容的清算；承包商编制监理审核。竣工决算：一个概算项目内容的清算；业主编制。第34页/共92页2023/2/1535 竣工决算竣工决算应由应由项目法人项目法人（或建设单位）编（或建设单位）编制，制，项目法人项目法人应组织应组织财务、计划、统计、工程财务、计划、统计、工程技术技术和和合同管理合同管理等专业人员，组成专门机构共等专业人员，组成专门机构共同完成此项工作。同完成此项工作。设计、监理、施工设计、监理、施工等单位应
31、等单位应积极配合，向项目法人提供有关资料。积极配合，向项目法人提供有关资料。第35页/共92页2023/2/1536 竣工决算报告依据水利部颁发竣工决算报告依据水利部颁发水利基本水利基本建设项目竣工财务决算编制规程建设项目竣工财务决算编制规程（SL19-SL19-20012001）执行，该规程要求所有水利基本建设竣执行，该规程要求所有水利基本建设竣工项目，工项目，不论投资来源、投资主体、规模大小，不论投资来源、投资主体、规模大小，不论工程项目还是非工程项目，或利用外资的不论工程项目还是非工程项目，或利用外资的水利项目，只要列入国家基本建设投资计划都水利项目，只要列入国家基本建设投资计划都应按这
32、一新规程编制竣工决算。应按这一新规程编制竣工决算。第36页/共92页2023/2/1537水利基本建设项目竣工财务决算编制规程水利基本建设项目竣工财务决算编制规程（SL19-2001SL19-2001）在竣工财务决算未经批复前，机构不得撤销；参与竣工财务决算编制单位的主要负责人、财务人员等有关人员不得调离解散。项目法人对竣工财务决算的真实性、完整性负责。项目法人应在项目完建后规定的期限内完成竣工财务决算的编制工作。大中型项目的规定期限为3个月；小型项目的规定期限为1个月。第37页/共92页2023/2/1538水利基本建设项目竣工财务决算编制规程水利基本建设项目竣工财务决算编制规程（SL19-
33、2001SL19-2001）项目法人应从筹建起，指定专人负责竣工财务决算的编制工作，并与项目建设进度相适应。竣工财务决算的编制人员应保持相对稳定。竣工财务决算应作为项目资产形成、资产移交和投资核销的依据。竣工财务决算必须按国家会计档案管理办法要求，整理归档，永久保存。第38页/共92页2023/2/1539水利基本建设项目竣工财务决算编制规程水利基本建设项目竣工财务决算编制规程（SL19-2001SL19-2001）编制依据：编制依据：1.国家有关法律法规；2.经批准的设计文件、项目概（预）算；3.主管部门下达的年度投资计划、基本建设支出预算；4.经主管部门批复的年度基本建设财务决算；5.项目
34、合同（协议）；6.会计核算及财务管理资料；7.工程价款结算、物资消耗等有关资料；8.其他有关项目管理文件。第39页/共92页2023/2/1540水利基本建设项目竣工财务决算编制规程水利基本建设项目竣工财务决算编制规程（SL19-2001SL19-2001）竣工财务决算应区分大中、小型项目，按项目大小分别编制。建设项目符合国家规定的竣工验收条件，若尚有少量未完工程及竣工验收等费用，可预计纳入竣工财务决算。预计未完工程及竣工验收等费用，大中型项目须控制在总概算的3%以内，小型工程须控制在5%以内。项目竣工验收时，项目法人应将未完工程及费用的详细情况提交项目竣工验收委员会确认。第40页/共92页2
35、023/2/1541水利基本建设项目竣工财务决算编制规程水利基本建设项目竣工财务决算编制规程（SL19-2001SL19-2001）竣工财务决算应由以下4个部分组成：1.竣工财务决算封面及目录；2.竣工工程的平面示意图及主体工程照片；3.竣工财务决算说明书；4.竣工财务决算报表。第41页/共92页2023/2/1542水利基本建设项目竣工财务决算编制规程水利基本建设项目竣工财务决算编制规程（SL19-2001SL19-2001）竣工财务决算说明书的主要内容：1.项目概况；2.概（预）算及计划执行情况；3.投资来源；4.招（投）标及合同执行情况；5.投资包干以及包干节余、基建收入、基建结余资金的
36、形成和分配等情况；6.移民及土地征用情况；7.财务管理方面情况；8.项目效益及主要技术经济指标的分析计算；9.存在的主要问题及其处理意见；10.其他需说明的问题；11.填表说明。第42页/共92页2023/2/1543水利基本建设项目竣工财务决算编制规程水利基本建设项目竣工财务决算编制规程（SL19-2001SL19-2001）竣工财务决算报表应包括以下9个表格：1.水利基本建设竣工项目概况表；2.水利基本建设项目竣工财务决算表；3.水利基本建设项目年度财务决算表；4.水利基本建设竣工项目投资分析表；5.水利基本建设竣工项目成本表；6.水利基本建设竣工项目预计未完工程及费用表；7.水里基本建设
37、竣工项目待核销基建支出表；8.水利基本建设竣工项目转出投资表；9.水利基本建设竣工项目交付使用资产表第43页/共92页2023/2/1544水利基本建设项目竣工财务决算编制规程水利基本建设项目竣工财务决算编制规程（SL19-2001SL19-2001）项目法人在项目完建后，必须及时做好竣工财务决算编制的各项基础工作。其主要内容应包括：1.资金、计划的核实、核对工作；2.财产物资、已完工程的清查工作；3.合同清理工作；4.价款结算、债权债务清理、包干节余及竣工结余资金分配等基本建设结算清理工作；5.竣工年度财务决算的编制工作；6.有关资料的收集、整理工作。第44页/共92页2023/2/1545
38、（四）竣工决算审计（四）竣工决算审计 依据依据20012001年年3 3月月9 9日日水利部水利部“印发关于贯彻落实加印发关于贯彻落实加强公益性水利工程建设管理若干意见的实施意见的通知强公益性水利工程建设管理若干意见的实施意见的通知”要求，建设项目在验收前进行竣工决算审计工作。要求，建设项目在验收前进行竣工决算审计工作。审审计工作按照计工作按照审计机关对国家建设项目竣工决算审计实审计机关对国家建设项目竣工决算审计实施办法施办法（审投发审投发19963461996346号号）执行。）执行。20072007年自治区年自治区人民政府又颁发文件，进一步进行了细化和明确。人民政府又颁发文件，进一步进行了
39、细化和明确。第45页/共92页2023/2/1546（五）建设项目的各个专项验收（五）建设项目的各个专项验收 依据竣工验收的有关规定，在进行项目的竣工验依据竣工验收的有关规定，在进行项目的竣工验收之前要对项目的各个专项工作进行验收和鉴定，包括收之前要对项目的各个专项工作进行验收和鉴定，包括水土保持项目、征地移民项目、环境保护项目、档案管水土保持项目、征地移民项目、环境保护项目、档案管理理和和水库的蓄水安全水库的蓄水安全进行进行验收验收和和鉴定鉴定。第46页/共92页2023/2/1547二二二二 投资项目核准制投资项目核准制投资项目核准制投资项目核准制返回第47页/共92页2023/2/154
40、8 一、投资项目核准制一、投资项目核准制 核准制核准制是指政府投资主管部门按照是指政府投资主管部门按照政府核准的投政府核准的投资项目目录资项目目录，对企业投资建设不使用政府性资金的重大，对企业投资建设不使用政府性资金的重大项目和限制类项目不再由政府进行审批。政府只是从项目和限制类项目不再由政府进行审批。政府只是从维护维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行核准的制等方面进行核准的制度。项目的度。项目的市场前景、经济效益、资金来源市场前景、经济效益、资金来源和
41、和产品技术方产品技术方案案等均由企业等均由企业自主决策、自担风险自主决策、自担风险，但要依法办理，但要依法办理环境保环境保护、土地使用、资源利用、安全生产、城市规划护、土地使用、资源利用、安全生产、城市规划等许可手等许可手续。续。第48页/共92页2023/2/1549 深化投资体制改革的目标是：深化投资体制改革的目标是：按照按照“谁投资、谁决策、谁投资、谁决策、谁收益、谁承担风险谁收益、谁承担风险”的原则，改革政府对企业投资的的原则，改革政府对企业投资的管理制度，进一步落实企业投资自主权。合理界定政府管理制度，进一步落实企业投资自主权。合理界定政府投资职能，提高投资决策的科学化和民主化水平，
42、建立投资职能，提高投资决策的科学化和民主化水平，建立投资决策责任追究制度。进一步拓宽融资渠道，发展多投资决策责任追究制度。进一步拓宽融资渠道，发展多种融资方式。种融资方式。改进投资宏观调控方式，完善调控手段，改进投资宏观调控方式，完善调控手段，加强投资监管，加快投资领域的立法进程。加强投资监管，加快投资领域的立法进程。通过深化改通过深化改革和扩大开放，最终建立起革和扩大开放，最终建立起市场引导投资、企业自主决市场引导投资、企业自主决策、银行独立审贷、融资方式多样、中介服务规范、宏策、银行独立审贷、融资方式多样、中介服务规范、宏观调控有效观调控有效的新型投资体制。的新型投资体制。第49页/共92
43、页2023/2/1550 实行企业投资项目核准制是投资体制改革实行企业投资项目核准制是投资体制改革的重大举措，其的重大举措，其内容内容是：凡企业不使用政府性资是：凡企业不使用政府性资金投资建设的项目，政府一律不再审批，而是针金投资建设的项目，政府一律不再审批，而是针对少数重大项目和限制类项目，从维护社会公共对少数重大项目和限制类项目，从维护社会公共利益的角度，实行核准制。政府有关部门制定严利益的角度，实行核准制。政府有关部门制定严格规范的核准制度，明确核准的格规范的核准制度，明确核准的范围、内容、申范围、内容、申报程序报程序和和办理时限办理时限，并向社会公布，提高办事效，并向社会公布，提高办事
44、效率，增强透明度。率，增强透明度。第50页/共92页2023/2/1551二、核准制与审批制的区别二、核准制与审批制的区别1.1.适用的范围不同。适用的范围不同。审批制，审批制，只适用于政府投资项目和只适用于政府投资项目和使用政府性资金的企业投资项目；使用政府性资金的企业投资项目；核准制，核准制，则适用于企则适用于企业不使用政府性资金投资建设的重大项目、限制类项目。业不使用政府性资金投资建设的重大项目、限制类项目。2.2.审核的内容不同。审核的内容不同。过去的审批制，过去的审批制，政府既从社会管理政府既从社会管理者角度，又从投资所有者的角度审核企业的投资项目；者角度，又从投资所有者的角度审核企
45、业的投资项目；核准制，核准制，政府只是从社会和经济公共管理的角度审核企政府只是从社会和经济公共管理的角度审核企业的投资项目，审核内容主要是业的投资项目，审核内容主要是“维护经济安全、合理维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断共利益、防止出现垄断”等方面，而不再代替投资者对等方面，而不再代替投资者对项目的项目的市场前景、经济效益、资金来源市场前景、经济效益、资金来源和和产品技术方案产品技术方案等进行审核。等进行审核。第51页/共92页2023/2/1552 3.3.审核的程序不同。审核的程序不同。审批
46、制，审批制，一般要经过批准一般要经过批准“项目建议书项目建议书”、“可行性研究报告可行性研究报告”和和“开工开工报告报告”三个环节，而三个环节，而核准制核准制只有只有“项目申请报告项目申请报告”一个环节。从一定意义上讲，实行核准制是我一个环节。从一定意义上讲，实行核准制是我国固定资产投资管理的一项重大制度创新。为保国固定资产投资管理的一项重大制度创新。为保证这一制度的顺利实施，作为证这一制度的顺利实施，作为决定决定的附件，的附件，公布了公布了政府核准的投资项目目录（政府核准的投资项目目录（20042004年本）年本）。第52页/共92页2023/2/1553三、新疆实施工程项目核准制的情况三、
47、新疆实施工程项目核准制的情况 国家发展和改革委员会于国家发展和改革委员会于20042004年发布了的年发布了的企业投资项目核准暂行办法企业投资项目核准暂行办法，根据此暂行办法，根据此暂行办法自治区人民政府印发了自治区人民政府印发了新疆维吾尔自治区企业投新疆维吾尔自治区企业投资项目核准暂行办法资项目核准暂行办法，明确了企业投资项目的申，明确了企业投资项目的申请和核准程序。请和核准程序。第53页/共92页2023/2/1554 但是，在上述文件中均没有对核准制水利项目在工程建设过程中，招投标管理、工程质量监督、安全监督、阶段验收及竣工验收等项工作内容做出规定。近几年，在新疆境内陆续按核准制兴建了布
48、仑口公格尔水电站、冲乎尔水电站、波波娜水电站等一大批大中型水利水电工程。第54页/共92页2023/2/1555 此类核准制项目在工程建设过程中的监督管理职责，是由项目的核准部门负责，还是由项目的核准部门和水行政主管部门按照分工共同负责，或是由水行政主管部门按照职责分工所确定的工作内容负责，不明确。第55页/共92页2023/2/1556 鉴于近几年在新疆境内由企业投资建设实鉴于近几年在新疆境内由企业投资建设实施的水利工程建设项目规模均比较大，尽快妥善施的水利工程建设项目规模均比较大，尽快妥善解决好工程解决好工程建设、质量、安全建设、质量、安全的管理等方面的问的管理等方面的问题，明确管理职责，
49、十分紧迫和必要。水行政主题，明确管理职责，十分紧迫和必要。水行政主管部门对企业投资的核准制水利项目管部门对企业投资的核准制水利项目管什么、如管什么、如何进行管理、承担哪些责任何进行管理、承担哪些责任等尚等尚不明确不明确。第56页/共92页2023/2/1557（一）存在问题（一）存在问题通过水利行业项目稽查，发现核准制项目执行工通过水利行业项目稽查，发现核准制项目执行工程建设程序较为混乱，存在以下问题：程建设程序较为混乱，存在以下问题：1.1.项目前期工作技术审查责任主体项目前期工作技术审查责任主体不明确不明确项目前期工作技术审查是由水利部还是由水利厅项目前期工作技术审查是由水利部还是由水利厅
50、组织；是否属地管理；按照工程投资量的多少，组织；是否属地管理；按照工程投资量的多少，或者按照工程等级和规模进行分级审核等问题均或者按照工程等级和规模进行分级审核等问题均不明确不明确。第57页/共92页2023/2/15582.2.各级工程审核部门权限各级工程审核部门权限不明确不明确水利行业执行了工程核准的相关程序，不再要求项目业水利行业执行了工程核准的相关程序，不再要求项目业主出具各阶段的技术报告，但存在出具相关审批手续的主出具各阶段的技术报告，但存在出具相关审批手续的林业、移民、环保、文物保护林业、移民、环保、文物保护等部门需要可行性研究报等部门需要可行性研究报告作为行业审批前提的问题。在核