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1、财务管理手册（财务管理制度）附 2-1分包工程结算（预结）入账流程分包工程结算（预结）入账流程分包单位申请分包单位，提出工程结算申请项目经理审核公司成本部成本部造价师审核财务部财务部，入账履约验收主管工长，确认已全部完成合同内容。质检员，确认施工质量达到合同要求。保管员，确认已归还全部材料及工具。项目预算员项目预算员审核审核工程结算总价款预算员跟踪单据成本总监复核总经理完工结算审批预结进度直接提交财务，不需总经理审批财务管理手册（财务管理制度）附 2-2分包工程款付款审批流程分包工程款付款审批流程项目部施工员、质检员、安全员，签字确认完成合同内容，达到合同要求，有无扣罚款。项目预算员，审核项目
2、经理，审核成本部造价师，审核分包单位根据项目部的办款通知，办理手续，提供发票财务管理中心财务经理，审核工程部总监审核总经理审批出纳项目会计根据资金计划,填开支出证明单成本总监审核财务总监审核付款财务管理手册（财务管理制度）附 2-3材料、机械结算入账流程材料、机械结算入账流程材料（机械）供应商每月 25 日材料供应商提出对账申请供应商提供发票项目经理审核签字项目预算员审核价格、数量项目部项目保管员，确认材料数量，编制收料汇总单项目材料员，根据采购合同、确认价格，签字确认公司成本管理中心物资主管，审核成本部造价师，审核成本总监审核财务部财务部入账总经理审批财务管理手册（财务管理制度）附 2-4材
3、料、机械款付款审批流程材料、机械款付款审批流程供应单位根据办款通知，提供相关资料财务管理中心项目会计，审核财务经理，审核工程部总监审核总经理审批财务总监审核成本管理中心成本造价师，审核成本总监，审核项目材料员根据资金计划,填开用款申请单项目经理审核出纳付款财务管理手册（财务管理制度）附 2-5辅材现金采购借支流程辅材现金采购借支流程项目材料员项目材料员，填制借支单和用助手款申请单（附采购清单）成本管理中心合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等财务管理中心项目会计复核项目经理审核，财务管理中心财务经理审核财务总监审批（单笔5000 以下的，财务总监审批后即可办理付款）财务管理手册（财务管理制度）
4、附 2-6现金采购辅材核销流程现金采购辅材核销流程项目材料员成本管理中心合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等项目会计项目会计，审核发票合法有效性和采购数量与价格。材料采购员，填制支出证明单并归集核销附件包括材料入库单和材料采购发票等项目经理审批出纳出纳检查手续是否完备手续完备，付款总经理或副总审批单笔 5000-10000 元，副总经理审批单笔 10000 元以上，总经理审批财务管理中心财务经理，审核财务总监，审核出纳付款或核销借支总经理审批财务管理手册（财务管理制度）附 2-7固定资产申购借支审批流程固定资产申购借支审批流程经办人助手经办人填制借支单和用款申请单（附采购清单、采购合同）财务
5、管理中心财务总监审核总经理或副总审批单笔 5000 元以内，副总经理审批单笔 5000 元以上，总经理审批使用部门部门经理审核中心总监综合行政部行政经理复核出纳出纳检查手续是否完备手续完备，付款财务管理手册（财务管理制度）附 2-8固定资产购置核销流程固定资产购置核销流程经办人助手经办人填制支出证明单（归集核销附件包括入库单和采购发票等财务管理中心综合（项目）会计审核财务副经理审核财务总监审核总经理总经理审批使用部门部门经理审核中心总监综合行政部行政经理复核出纳出纳检查手续是否完备手续完备，付款财务管理手册（财务管理制度）附 2-9投标保证金付款流程投标保证金付款流程经办人经营部经理，根据标书
6、要求填写支付申请单。财务总监审核总经理审批出纳付款财务经理按投标文件审核支付申请单经营部总监审核财务管理手册（财务管理制度）附 2-10履约保证金付款流程履约保证金付款流程经办人成本合约部经理，根据合同填写支付申请单。成本总监审核财务总监审核财务经理审核总经理审批总公司出纳办理保函或支付保证金财务管理手册（财务管理制度）附 2-11项目资金计划流程项目资金计划流程项目部项目经理牵头，项目部预算员，每月每月3 3日前日前编制当月当月资金收付计划会审成本管理中心总监、工程部总监、财务总监，会审上报的收、付款计划总经理签署审定意见（每月每月 1010 号前号前）一、项目付款需同时满足以下四个条件：1
7、、“分包预（结）算单（月进度）”，已提交财务入账。2、符合规定审批的月度资金计划，已提交财务。3、项目部有资金结余。（项目刚开工，可由公司垫付部分进度款。）成本管理中心商务管理人员，审核财务管理中心项目会计，初步审核和资金平衡测算财务经理，汇总各项目部资金计划财务管理中心审定计划当天反馈当天反馈至项目部。项目部，通知分包单位/材料供应商办理收款手续。4、分包单位/材料供应商，提供合法发票及办理完善的财务手续。如果未同时达到以上四个条件，原则上不安排工程款。二、特殊情况下付款，需满足第一条所述第 1 和第 4 条手续，由公司成本总监、工程部总监、财务总监审核，经总经理特批后付款。特殊付款纳入项目
8、部下月资金计划。财务管理手册（财务管理制度）附 2-12项目工资发放流程项目工资发放流程项目人事专员人事专员，每月10 日前，收集汇总上月的考勤记录、编制考勤表、工资项目会计复核工资表财务管理中心财务经理，审核财务总监，审核副总经理审批。综合部总监审核绩效考核及奖惩汇总表；人事专员，每月 10 日前完成工资表编制项目部经理审核出纳财务管理手册（财务管理制度）附 2-13项目间接费用报销流程项目间接费用报销流程经办人填写支出证明单附财务管理制度规定之核销附件。财务经理审核项目会计项目会计，核票、金额、合规、制度规定。项目经理审核财务总监审核财务管理手册（财务管理制度）附 2-14总公司工资发放流
9、程总公司工资发放流程人事经理每月 10 日前，收集汇总上月的考勤记录、编制考勤表、工资绩效考核及公司财务经理审核工资表财务总监审核副总经理审批奖惩汇总表；编制工资表。总经理审批出纳付款综合部总监审核公司主管会计复核工资表财务管理手册（财务管理制度）附 2-15总公司日常费用报销流程总公司日常费用报销流程经办人填制费用报销单附财务管理制度规定之核销附件。财务经理审核主管会计审核发票、金额、合规性、制度规定。部门负责人部门经理审核部门总监审核出纳15 日，根据工资表发放工资财务总监审核附表 3-1项目资金支付审批表项目资金支付审批表年月日项目名称：合同价款累计已完成产值合同规定付款比例累计应收款前
10、期累计已收款前期累计已支付本次计划支付项目资金结余本期计划收款(-占用总公司资金)单位：元出纳付款总经理审批资金分配顺序与名称一、工程税金一、工程税金二、上交总公司资金二、上交总公司资金1、上交总公司管理费及利润(考核责任书上缴%)2、保证金、押金等扣缴前期累计总公司批准本次计划支付已支付额本次支付额（包括向外缴纳、收分供项项目目资资金金支支出出商）3、甲方预付款存留（%）4、上交资金占用费（考核责任书约定年利率%）三、生产资金三、生产资金1、直接成本支付2、间接成本支付3、备用款支付合计：支付合计：项目预算员：项目材料员：项项目目部部项目会计：项目经理：成本部：物资部：总总公公司司审审核核财务部：成本总监：工程总监：财务总监：总经理：附表 3-2项目部分包及劳务付款计划表项目部分包及劳务付款计划表年月项目名称：应合同总完成产分包单位 分包内容价值支付例款比例累计已 已付款比 累计应付款欠付款计划付款 形象进度主要付款条件付单位：元项目经理：项目会计：项目预算员：附表 3-3项目部材料、机械付款计划表项目部材料、机械付款计划表年月项目名称：累计欠付供应单位供应内容累计已供应 累计已付款已结算本期计未结算计划期本期末计划付主要付款条件划供应 应付款款余额单位：元物资部经项目经理：理：项目预算员：项目会计：