《03结算、费用及资金管理方案.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《03结算、费用及资金管理方案.docx（6页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、第一节、费用及资金管理目标正确把握好项目进度、费用和质量三大控制之间的对立统一关系，在项目实 施的全过程中对所有影响工程费用的活动进行恰当而连续的有效控制，在保证项 目按合理工期建成投入使用和保证项目工程质量的前提下，将工程项目投资控制 在项目批准的估算范围内，为项目建成投入使用后能够达到经济实用的效果奠定 基础。加强EPC工程项目的财务控制，实施有效的成本控制，是科学细化施工企业 管理的关键环节-本工程财务控制实施项目管理、独立核算、全面预算管理方式， 加强工程项目成本控制，提高资金使用效益。实现报批报建总体管控，设计阶段 优化、采购阶段竞价、施工阶段全面落实的总体管理思路。第二节、费用及资
2、金管理体系费用管理的主要任务是在保证实现项目质量和进度目标的前提下，以降低工 程投资为出发点，按照批准的投资计划，建立有效的费用控制、跟踪、分析系统， 提高费用控制的意识，从项目开始到建成投入使用的每-一个环节都各司其职， 严格把关，优质、高效、经济的完成项目的建设任务。第三节、费用及资金使用合理使用项目资金认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制。严格监督项目资金的使用情况,对资金来源、投资使用和资金完成三个阶段, 认真做好日常的会计核算。做到手续完备、内容充实、数字真实准确、帐目清楚、 按期报帐。严格履行审批手续，项目资金必须按规定程序由项目经理签批后方能使用O 项目部财务人员必须严格执行公司
3、各项财务制度，保证项目资金的完整与安 全。严格执行企业会计制度,认真填制会计凭证,及时编制并报送各类会计报表, 做到数字真实、内容完整。认真审核原始凭证，对违反制度规定，不真实和不符合基建开支范围与标准 的票据拒绝报账。发现下列任何一种情况时，财务人员有权拒绝办理工程款支付手续：收款单位与合同签证单位名称不一致，或缺少必要的法律授权手续的。未按合同规定超工程进度或超工程造价付款的。工程施工或验收中发现有较大质量问题的。无工程部“维修合格证明单”而要求支付质保金的。未办理项目部工程付款会签单，由总包单位人员直接到财务处办理工程款支 付手续的。规范工程款的支付程序各项工程开工前需将经签章的合同、协
4、议交财务部门存档（包括临时工程）。无预算、无合同、无协议、无审计部门审计情况的项目，财务部一律不得支 付工程款和办理工程结算。工程款审批程序由总包单位提供工程形象进度。根据工程形象进度，由总包单位提出付款申请（加盖公章）及工程发票，再由 监理公司、工程部经理，预算工程师及技术负责人签章。工程款由项目部工程部负责经办，工程预算人员负责工程款支付，填制资金 支付凭证，按照审批权限经各级审批后签字批准。财务人员根据上述审批程序审核无误后，方可办理工程款支付手续。加强对往来账款的核算与管理，按单位和个人设置明细账，经常核对、及时 清理结账，特别是竣工项目与总包单位往来账款的清理，要严格按照施工合同及
5、工程决算进行结账，竣工验收合格决算时，按合同约定预留工程结算款作为保证 金。质保期满后经使用部门认定工程无质量问题或其它问题后再支付总包单位保 证金。加强对材料、设备款的核算与管理，建立原材料收发制度和财产清查制度, 了解基建工程预算定额，熟悉材料预算价格，随时掌握材料市场价格变化，协助 有关部门共同把好购货合同关及材料设备采购关。认真审核材料出入库单和汇总 表，材料采购要有严格的验收制度，材料验收单必须有交货人，验收人，材料主 管和项目负责人的签字，采购数量和单价应与采购合同一致。征地、报建、勘察、设计费用的款项支付工作，由工程部门根据进度按合同 办理。第四节、费用及资金管理措施费用管理措施
6、设计阶段费用控制措施要把设计作为项目建设全过程费用管理控制的重点，在满足项目的功能和使 用要求、保证工程进度和工程质量的前提下，实现项目投入最合理。设计阶段采 取一些措施控制项目费用：在限额设计的基础上开展优化设计，控制设施费用。进行费用分析，各阶段设计必须设置最高限额，精心组织本阶段的设计，对 工程投资实施分阶段控制。严格控制设计深度，同时协调好项目招标进度计划与设计工作进度计划，在 进行工程和采购招标时，应要求设计提出一-套完整的技术资料，使得投标供应 商减少报价风险因素，提高报价的可靠性。大力推广和采用标准设计，缩短设计周期，降低生产和安装工程费用。提高设计质量，降低设计费用，控制项目费
7、用。采购阶段的费用控制措施坚持“货比三家”，推行限额采购。严格执行资格预审，选择质量及信誉好的供应商。在资格预审和技术要求确认符合的前提下，按合理低价的原则定标。减少采购中间环节，避免不必要的手续费，降低采购成本。合理确定合同价格、供货时间和质量。对供货范围、技术要求、付款方式等 条款，每项措辞必须明确，避免发生额外项目费用。施工阶段的费用控制措施现场施工控制措施现场施工费用控制的基准是施工分包合同价格，或经过项目经理审查批准的 施工费用预算。根据材料时常价格的变动、变更工作量的大小、国家地方政策调整等影响工 程费用变化的因素，分析费用发展趋势，对偏离费用控制计划的任何倾向，要及 时向施工副经
8、理报告，并提出解决的措施和调整意见。根据年、季、月进度计划，施工分包合同确定的费用计算方法或施工分包合 同价格，及时编制年、季、月施工用款计划，经项目经理审批后交项目商务人员 实施。根据搜集的有关工程材料价格，确认施工现场主要材料的市场价格，同时根据施工现场材料消耗量，审查施工现场采购的材料价差，作为结算价差的依据。根据施工图预算，审核施工分包商编制的单位工程预算，发现超出费用控制 计划时，应分析原因，提出建议，并报告项目经理。审核施工分包商施工月进度报表。商务人员根据统计的实际完成工作量，计 算施工完成的工作量和完成百分比，确认工程进度款。商务人员对现场施工费用控制情况进行分析，提出存在问题
9、和建议，并编写 现场费用控制报告，经审查后纳入施工进度月报表，报送项目经理。加强计量控制，各种材料进场时，项目材料员、施工员、施工班组、保卫等 相关人员必须准确计量、验收。对部分小型及零星材料可采取按工作量计算消耗量承包给班组，随同人工费 一并结算，由班组自行采购。合理组织施工生产，减少周转材料的使用数量及时间。主材控制指标。钢筋制作废品率不得高于钢筋料表数的1.5%,商品税按图 纸数量扣除钢筋体积后与送货小票累积数量对比的较小值控制，其他主材的损耗 率不得超过消耗量定额损耗率的70%o周转材料控制钢管损耗比例按1%控制，扣件损耗比例按2%控制。机械费控制合理安排施工生产，减少因安排不当引起的
10、设备闲置。通过加强 设备管理，合理调剂，提高设备完好率、利用率。其他直接费控制项目应合理的利用施工场地，按照朴美观、经济适用的原则 进行临时设施布布置，投入费用应控制在公司下达的责任成本以内。项目在安全 费用的投入方面应格按照局、公司有关规定执行。间接费控制间接费用包括项目管理人员工资。奖金及附加费，办公费，差旅 费，招待费，项目用车费用，物料消耗，财产保险费等，项目严格按照公司制定 的费用预算控制。结算阶段费用控制措施项目经理组织费用、计划、质量、财务等相关人员在办理“工程竣工交接证 书”后，按单位工程竣工结算程序进行工程竣工结算。审定单位工程变更预算造价。审定单位工程材料价差。确认其他与单
11、位工程相关的费用支出（施工措施费等）。确认单位工程竣工结算造价。将确认的单位工程结算单送交财务人员，由财务人员进行财务结算。资金管理措施管理原则:统一调度、集中管理、预算控制、防范风险。项目前期资金管理工作财务人员从项目投标阶段就应介入，这样不仅有利于做到事前控制，而且能 从财务层面来保证招投标的规范性，使财务人员能全面掌控项目进程，为后续的 财务工作打好基础。项目进场施工后，组成项目财务部，配备项目财务经理、成本员，及时投入 前期准备工作中，与项目所在地主管税务机关联系，办理外出经营许可证后到异 地税务机关办理备案及临时税务登记证，按时缴纳与合同、账册等有关的印花税。根据业主付款情况，提前测
12、算项目全过程中现金流情况，对项目整体资金使 用情况做出详细分析，保证项目施工过程中资金使用合理，提高资金使用效率。为确保项目的顺利完成，从建立规章制度入手，制定详细的资料管理办法, 确保财务人员可以较规范地实施财务管理工作。项目过程中资金管理工作联合商务部和技术部，结合施工方案及材料采购计划，合理分配项目启动资 金，保证项目前期工作顺利开展。在项目施工过程中，对项目施工的各个环节实施预算的编制、分析、考核, 把项目过程中所有的资金收支均纳入严格的预算管理之中。按设计、采购、施工 制定预算，重点加强采购及施工费用预算管理、采购及施工费用的大额支付，确 保事前有资金计划，保证现金流正常，为项目成功
13、运作提供资金保证。严格按照“月结月清的原则，对每月发成的成本进行详细盘点，随时关注 项目现金流情况，严格把控资金支出，保证资金有序流动，防范资金风险。项目资金结算管理现场银行账户管理现场银行账户的开立、使用、清理、关闭以及日常管理，按公司相关银行账 户管理规定相关批复执行。现金及银行存款日记账的登记现场商务部应每日按照现场现金收支及银行收支情况，逐笔登记现金目记账 和银行存款日记账，包括收支时间、收支内容、收支金额等。银行支票保管现场出纳负责银行支票保管、支票领用、注销需设登记薄登记；支票存根及 作废支票不得遗失，应作为现场会计档案，定期装订并存档保管。现金、银行现场商务部应每日盘点库存现金，
14、保证库存现金余额与现金日记账余额核对 一致。现场商务部应每月将银行存款日记帐发生额及余额和银行对账单核对，保证 银行存款日记账发生额和余额与当期银行对账单一致。现场商务部或公司财务人员每季度或半年根据现场银对账单编制银行账户 余额调节表。项目经理每月末复核现场现金及银行存款，保证账账相符，账实相符。现场不允许对项目以外单位几个人借款，特别不允许对公司以外单位及个人 借款。特殊情况，一律报公司财务主管、总经理批准。现场个人及专项备用金应按照公司规定，明确借款原因及报销时间，按时报 销，及时结清。项目财务人员应建立借款登记台账，到期前联系借款人还款，如超过3个月 未能还款，应报告项目经理及公司财务部。业务项付款业务项付款应在项目效益预算范围内，以相关合同、协议、单据等文件资料 为依据，并且必须符合合同、协议所规定的付款条件及时间。业务项付款应按照公司规定，按照付款审批权限报批后方能对外支付。费用报销费用报销提供经审批的项目现场报销单。现场项目经理和现场财务人员审核单据及相应审批文件并签字后，出纳进行 报销并记流水账。由现场财务总监或公司财务人员定期编制财务凭证。除现场人员出差所发生的差旅费等相关费用可以在现场报销以外，其他非项 目人员发生的相关业务支出不得在现场报销。