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1、1 .商业银行与其他银行区别不同于中央银行。商业银行为工商企业、公众及政府提供金融服务。而中央银行只向政 府和金融机构提供服务，创造基础货币，并承担制定货币政策，调控经济运行，监管金 融机构的职责。不同于其他金融机构。商业银行能提供全面的金融服务并吸收活期存款；其他金融机构 不能吸收活期存款，只能提供某一个方面或某几个方面的金融服务。2 .银行业务板块 个人、金融资产、服务、托管吸收公众存款，发放贷款；办理国内外结算、票据贴现、发行金融债券；代理发行、兑 付、承销政府债券，买卖政府债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；提供信用证 服务及担保；代理收付款及代理保险业务等。3 .直接融资的发展对
2、商业银行的影响(P336-P337)a.改变了商业银行的外部经营环境。金融证券化为客户筹资和投资开辟了途径，资信卓越的 大公司通常愿意以更低的成本直接从股票市场或债券市场筹集资金，并将富余资金直接投向 收益水平更高的证券市场。这直接导致银行客户群的整体资信等级下降，可吸收的资金来源 大大减少，银行不得不以短贷长或者发行收益率更高的筹资工具，在客户信用下降，期限错 配、经营成本上升等更大的风险环境中经营。b.金融证券化改变银行的盈利模式，金融证券化将融资功能进行了专业化重组，使得商业银 行最重要的贷款业务程序被分割，导致商业银行传统的金融媒介作用退化，利息收入比重下 下降，依赖传统业务的银行生存
3、空间缩小，举步维艰。不过资本证券化为银行市场建立了二 级市场，使得银行可以更好的实现信贷政策。4,利率市场化对商业银行的影响2012年6、7月人民银行两次非对称下调存贷款利率，扩大利率浮动区间，标志着利率市场 化进程加速。银行必须提高定价能力，在利差缩窄甚至没有利差的情况下寻求新的利润增长点；银行必须提高对小微企业和储户的服务水平，进行创新，推出更多的理财产品和精细化服务; 银行必须提高综合风险以及利率风险管理能力，以确保市场竞争优势。利率市场化而我国商业银行的积极影响：a.有利于促进银行之间的公平竞争，发挥商业银行经营的自主性。b.有利于推动银行业务转型和结构调整，扩大理财产品创新和中间业务
4、的范围c.有助于优化客户结构，提高商业银行的管理水平消极影响：a.商业银行间竞争加剧，利润下降。b.利率市场化引发商业银行间的激烈竞争，增大银行体系的不稳定性。c.利率市场化可能会带来新的金融腐败。d.利率市场化会使商业银行面临更高的利率风险。e.传统的业务结构和客户结构不能适应利率市场化的发展。应对策略：a,建立高效的利率风险管理机制贷款档案是银行贷款管理过程的详细记载，直接反映贷款的质量。 贷款的审批和管理程序银行要制定书面的贷款审批和管理程序，对贷款进行指导和管理。 贷款的口常管理和催收政策银行对贷款的日常管理关系到借款的质量，贷款政策中会规定如何与借款人保持联 系、了解借款人的业务情况
5、和财务情况等。有效的贷款回收和催收制度可以帮助银行最 大限度的减少损失。 对所有贷款质量评价的标准按风险程度对贷款加以评价是保证贷款安全的重要措施 对不良贷款的处理合理有效处理。贷款政策文件要明确信贷人员的责任和义务，降低银行风险，必须有一 定灵活性。b.实行特色化经营c.发展中间业务d.建立金融产品的定价体系，提高金融产品的定价能力.互联网金融发展对商业银行的影响及应对策略金融中介方面互联网金融对商业银行的替代作用主要体现在以下两个方面：1.降低了 交易成本2.降低了信息不对称从现实的角度上看，互联网金融对我国商业银行的影响主要体现在支付、小微信贷和中 间业务这三大领域中间业务方面商业银行开
6、展中间业务最大的优点在于网点分布广、信用度高。然而这些 优势正在被互联网金融所取代，依托互联网这个平台，一些互联网科技企业已经开展了充话 费、代交水电费等中间业务，商业银行的利润来源渠道正一步步被互联网金融公司所挤占 应对策略：a.加强同互联网科技企业的合作b.高度重视客户体验，打造以客户为中心的经营模式c,重视复合型人才队伍建设.净息差计算指的是银行净利息收入和银行全部生息资产的比值。计算公式为：净息差=(银行全部利息收入银行全部利息支出)/全部生息资产.银行除了存款外还有哪些资金来源同业拆借、再贴现、银行自己发行中长期债券、国际金融市场融资、证券回购.正回购方、逆回购方逆回购方是指在债券回
7、购交易中融出资金、享有债券质权的一方。正回购方是指在债券回购的首次买卖中卖出债券的一方。5 .信用风险含义、来源、影响因素信用风险是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使银行业务发生损失的风 险。主要来源包括：贷款、资金业务(含存放同业、拆放同业、买入返售、企业债券和金融 债券投资等)、应收款项、表外信用业务(含担保、承诺、金融衍生品交易等) 影响因素：宏观经济环境、借款人信用、银行信贷政策. 6C原则 借款人信用评估原则品质(character)：这是指借款人借款有明确的目的，并有能力按时足额偿还贷款。对借 款人品质的判断可以通过客户的以往还款记录、其他贷款人与该客户往来的经验以及客
8、户的信用评级。只有确认借款人具有对贷款认真负责的态度，才能考虑发放贷款。能力(capacity)：这是指借款人具有申请借款的资格和行使法律义务的能力。对于没有 合法资格的借款人，银行不能与之签署贷款协议。现金(cash)现金是可以直接用于偿还贷款的，只有充足的现金流才能保证银行贷款的 及时偿还，因此，信贷员要用现金流量分析法判断借款人的现金状况，以确定其偿还贷 款的能力。抵押(collateral)借款人用于抵押的资产质量如何是银行关心的问题，特别是用于抵押 的资产的流动性、价值稳定性等关系到贷款安全的保证程度。环境(conditions)环境是指借款人或行业的近期发展趋势、经济周期的变化对借
9、款人的 影响等，这需要银行通过阅读借款者的信息档案获得。控制(control)：这主要涉及法律的改变、监管当局的要求和笔贷款是否符合银行的 质量标准等问题。政府法规的变化往往会改变一个行业和一个企业的借款条件，因此这 些改变要引起银行的注意。6 .贷款集中度信贷集中一般指银行或银行集团向一个或一组关系密切的贷款人发放的、未经特别批准 的、金额超过资本金一定比例的贷款，该比例一般为25%。表现：1.某单一借款人或一组相互关联的借款人2 .抵押品单一或具有相同的特点3 .集中于某一行业4 .集中于某一种贷款.审贷分离(不良贷款分类)商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度；贷款调查评估人员负
10、责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误，清收不力的责任。贷款分类：正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响 的因素不良贷款包括次级类、可疑类、损失类次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿 还本息可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部门损失 损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只 能收回极少部分。7
11、 .年末贷款损失准备金余额=年初贷款损失准备金余额+当年计提的贷款减值损失一实际 核销的不良贷款+收回以前年度核销的不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备金余额/不良贷款余额贷款拨备率=贷款损失准备金余额/贷款总额.利率风险含义、来源、资金缺口、利率敏感性比率、怎样调整、管理缺口206资金缺口 （GAP）=利率敏感资产（RSA）-利率敏感负债（RSL）利率风险是指利率变化导致商业银行的实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发 生背离，使其实际收益低于预期收益或实际成本高于预期成本，从而使商业银行面临遭 受损失的可能性。按照来源不同分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权性风险重新定价风险：是
12、最主要和最常见的利率风险形式，源自银行资产、负债和表外业务到期期 限（就固定汇率而言）或重新定价期限（就浮动汇率而言）所存在的差异。这种重新定价的 不对称性使银行的收益和内在经济价值会随着利率的变动而变化。例如，如果银行以短期存 款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的 利息支出却会随着利率的上升而增加，从而使银行的未来收益减少或者经济价值降低。收益率曲线风险：重新定价的不对称性也会使收益率曲线的斜率、形态发生变化，即收益率 曲线的非平行移动，对银行的收益或者内在经济价值产生不利影响，从而形成收益率曲线。 基准风险：在利息收入和利息支出所依据的基准利率变
13、动不致的情况下，虽然资产、负债 和表外业务的重:新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收 益或者内在经济价值产生不利影响。期权性风险：源自银行资产、负债和表外业务中隐含的期权。一般来说，期权赋予其持有者 买入、卖出或以某种方式改变某一金融工具或金融合同的现金流量的权利，而非义务。一般 来说，期权和期权性条款都是在对买方有利而卖方不利时执行，因此此类期权类工具会因聚 友不对称的支付特征而给卖方带来风险。资金缺口:利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额。资金缺口的绝对值越大，银行承担的利率风险越大。资金缺口管理是指银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感资产与负债的
14、对比 关系，规避利率风险或从利率风险中提高利润水平的方法。对资金缺口的管理首先要进行银行资产负债结构的利率敏感性分析，然后结合利率波动周期 进行利率敏感性资金配置。保守法：规避利率风险激进法：根据利率预测安排资产负债，提高利润水平利率敏感性比率反映了敏感性资产和敏感性负债之间的相对量的大小利率敏感比率=利率敏感资产（RSA） /利率敏感负债（RSL）缺口管理：（1）预测利率上升时，争取正利率缺口；（2）预测利率下降时，争取负利率缺口资金缺口管理的关键是对资金缺口的调整,而调整的基础是对资产负债结构利率敏感度程度 的分析，所以银行资金配置状况的利率敏感性分析是资金缺口管理的基础。8 .中间业务含
15、义，与资产负债表关系、怎么分类（共三类）、哪项业务是哪类、2001年7月4日中国人民银行颁布的商业银行中间业务暂行规定规定，中间业务是 指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务，即能为商业银行带 来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。a.按照是否构成银行或有资产和或有负债，可以将表外业务分为两类：或有债权/债务类表外业务和金融服务类表外业务b.从商业银行开展中间业务的功能和形式角度，分为九类：支付结算类、银行卡业务、 代理类、担保类、承诺类、交易类、基金托管、咨询顾问、其他类c.从产品定价和商业银行经营管理需要，按照风险大小和是否含有期权期货性质将中 间业务分为3类
16、：无风险/低风险、不含期权期货性质风险类、含期权期货性质风险 类无风险/低风险类中间业务主要是指商业银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人 的身份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务，并收取手续费。此类中间 业务真正体现了中间业务的最基本性质，即中介、代理或居间业务，风险低、成本低、 收入稳定、安全。包括咨询顾问类业务、代理类中间业务、保管类中间业务、基金类中 间业务。不含有期权风险类中间业务是指商业银行在向客户提供此类中间业务时承担定的会 影响到银行当期损益的风险，但银行和客户所承担的义务是对称的，客户不拥有单独决 定是否履行合同的权利。无追索权的资产证券化、贷款出售及代客交易、
17、支付结算、银 行卡等金融服务中间业务属此类。交易类中间业务、支付结算类中间业务、银行卡业务含期权性质风险类中间业务是指商业银行向客户提供此类中间业务时需要承担较大的 风险，会形成银行潜在的债权债务关系，并且银行应承诺购买方的要求，保证将来按照 事先约定的条件履行承诺。这对于银行来说是一种或有债权/债务，银行应在售出承诺 时获得一定的收入补偿。它包括金融衍生产品、不可撤销承诺、备用信用证、保函等担 保类业务。担保类中间业务、承诺类中间业务、金融衍生产品.商业银行业绩评价、三表会辨别，主要财务指标、计算和分析（从结构）（例：买入反 出债券、同业拆借通过那些？回购、存款准备金在表上为哪项）课本 P2
18、94-304资产负债表-账户式、损益表-多布式、现金流量表报告式结构主表+附注属尸资产：买入反出债券、存放中央银行款项（准备金）属于负债：同业拆入常见比率 资金实力分析存款-资产比率存款总额/资产总额，该比率越大，说明存款总额在资产总额中的比重越大，表明该银 行的资信越雄厚。清偿力分析备付金比率：备付金（包括中央银行的存款和库存现金）/各项存款比率越高，说明银行资产的流动性越强。因而在支付流动性需求方面的能力越强, 清偿力越强。短期可销售证券与总资产的比率：短期可销售证券（银行的二级准备）/总资产，比 率越高清偿力越强。流动比率：流动资产/流动负债 流动比率越大，抵偿能力越强，但流动比率过大，
19、 表明银行未能充分利用流动资产，对于银行经营也不是好事。预计中的资金流入-流出比率。 风险分析流动性风险比率，短期投资/存款总额 该比率越高，说明流动性的需要越少，流动性风险 越小。利率风险比率：利率敏感资产/利率敏感负债信用风险比率：贷款风险分类中可疑类贷款与损失类贷款的总额与资产总额之比。资本风险比率：所有者权益/风险资产，该行能够承担的价值损失。经营效率分析资产使用率：银行总收入/资产总额该比率反映了银行资产的利用效率，即一定数最的资产 能够实现多少收入。该比率越高，说明银行利用一定量资产所获得的收入越高，经营效率越 高。财务杠杆比率 资产总额/资本总额，定量的资本能够创造多少倍的资产，
20、该比率过大， 说明资本不足，银行的经营风险越大。经营结果分析资产收益率，税后净收利润/总资产 该比率是指每一元资产获得了多少净利润，通常为 1%左右。银行利润率：银行净利润与总收入之比，说明银行能够支配多少利润，比率越大，银行支配 的利润越多。银行利差率：（利息收入-利息支出）/盈利资产（除去现金和固定资产），这个比率越大，说 明获利能力越强。“6 aI 11 , ；“Iw If I忙卓 |MJ-I Ji”率侬行利丹分析&t的升H公大力，凶.税后冷吆公* Oi”3 .号耨*戊”射户紧京幺小总收小吟泮皿冷利息月曾收”虹登*更导* L样”收&率，号产山所将梃程率=色舞臂。电,卢净利息收成率史冬工孥
21、里 思有息管产总叙有寿占忠寺产比串=241巳麦产息尾*”产轲息收拉率_有息超利崽支付应电白号利息矣寸出苴力了头寸占X有息黄脩的 奇息资产比率,支付利率17 .发展中间业务重要性中间业务指的是不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务.1、中间业务是商业银行实现利润最大化的需要。银行是企业，以提供服务追求 利润最大化为目的，我国商业银行传统资产负债业务资产品种单一、质量低下、筹 资成本高；同时，受人民币汇率改革的影响，存贷利差越来越小，利差收益提高困 难，靠传统资产负债业务维持生存发展越来越困难。因此，必须寻找新的利润增长 点。中间业务不仅可以改善资产负债结构、分散风险，而且通过
22、增强服务创造效益， 已经成为商业银行收益的重要来源。发展中间业务是商业银行实现利润最大化的需2、中间业务是商业银行经营发展的需要。按照巴塞尔协议，银行的资本对 风险资产比率达8%,这就要求商业银行必须增加资本储备，这必然影响银行盈利。 中间业务具有成本低、收益高、风险小的优势，有助于商业银行积累大量资本，增 强竞争能力，是商业银行未来发展和竞争的主要阵地。18 .阐述商业银行资产负债理论（演进过程，分段写）20世纪60年代以前，商业银行强调资产管理。银行资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的外生变最银行应该主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持流动性，实现其经营管理 目标。资产管理理论经
23、历了商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论三个阶段。负债管理理论（Liability Management Theory）兴起于20世纪五六十年代。银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩 张，获取更高的盈利水平。银行应该增强主动性和灵活性，根据资产的需要来调整负债的规模和结构，提高银 行资产盈利水平。资产负债综合管理理论（Assets and Liabilities Management Theory）产生于20世纪70 年代后期。单靠资金管理或单靠负债管理，商业银行难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。 银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，
24、保证资产负债结构调整 的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。该理论从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾， 使银行经营管理更为科学。19 .利率市场化对商业银行资产负债的影响利率变化使得银行面临资产与负债不匹配的风险（资金缺口、时间错配）借短贷长风险浮动利率与固定利率之间的利差风险（住房按揭）利率变化导致汇率变化而产生汇率风险（利率平价）金融交易变得更加重要，成为资产负债综合管理的手段.信贷政策、规模、总额、区域、行业（老师课上说这是考题）贷款政策的基本内容：贷款业务的发展战略它是银行贷款业务开展的指导思想，银行制定贷款业务发展战略要和臼身的能力相 符，过高的估计
25、银行的发展能力会导致业务失控，从而扩大银行经营风险；过低的估计银行的发展能力乂会导致银行增长缓慢。贷款审批的分级授权银行对每位有权审批贷款的人员或组织决定他们的贷款品种和最高贷款限额。在一 般情况下，贷款的分级授权有三个层次；一般信贷员的审批授权，包括银行的部门经理； 贷款委员会或者高级管理层的审批授权，董事会的审批授权。贷款审批分级授权确定以 后，各级信贷人员不得越权发放贷款。 贷款的期限和品种结构贷款政策中要明确规定银行可接受贷款的最长期限，并注意贷款期限与融资项目生 产周期和资产转换周期的一致性。 贷款发放的规模控制银行发放贷款的规模要受其资金资源和资产组合状况的制约，而不是无限制的。
26、关系人贷款政策关系人贷款是银行关系人发放的贷款。中华人民共和国商业银行法中规定，关 系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，以及上述人员 投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。商业银行不得给关系人发放信 用贷款；发放担保贷款的放款条件也不能优于其他借款人同类的贷款条件。 信贷集中风险管理政策信贷集中是指银行向一个或一组关系密切的借款人发放的、未经特别批准的、金额 超过资本金一定比例的贷款，该比例一般为25%。信贷集中可以表现为对某一个人或一 组相互关联的借款人贷款金额过大，也可能表现为贷款抵押品单一或者贷款集中于某一 个行业或集中于某一类贷款等。信贷集中有损于银行经营的安全，一旦借款人发生风险, 银行会受到损失。 贷款定价在银行的贷款政策中要明确贷款的价格形成，保证银行的利益。 贷款的担保政策在担保政策中要明确担保的方式，规定抵押品的鉴定和评估方法，确定抵押率，以 及担保人的资格和还款能力评估。 贷款档案的管理政策