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1、贵州省贵州省 20232023 年理财规划师之二级理财规划师过关检年理财规划师之二级理财规划师过关检测试卷测试卷 A A 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、个人及家庭收支流量大多以()来计算，对照初期与末期的现金，看记账时有无漏记之处。A.权责发生制B.收付实现制C.预期收入D.税前收入【答案】B2、个人理财目标的首要目的是()。A.个人理财价值最大化B.个人财务状况稳健合理C.保障财务安全D.实现财务自由【答案】B3、企业年金的受托人是指受托管理企业年金基金的企业年金理事会或符合国家规定的年金管理公司待法人受托机构，其具体的职责不包括（）。A.建立企业年金基金的企业
2、账户和个人账户B.选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人等C.编制企业年金基金管理和财务会计报告D.收取企业和职工缴费，并向受益人支付年金【答案】A4、客户的风险偏好信息属于客户的判断性信息。一般来说，客户的风险偏好可以分为五种类型，其中不包括()。A.保守型B.轻度保守型C.高度进取型D.轻度进取型【答案】C5、名义税率、平均税率和实际税率都是用来衡量纳税人税负的指标，2007 年 1月张某取得工资收入 7000 元。则这笔收入的平均税率为()。（计算过程保留小数点后四位）A.13.06%B.10.07%C.15.00%D.20.00%【答案】A6、假设 S 公司的股票上年度发放的股
3、利为 0.9 元/股，并预期以后各年度的股利水平都一样。如果投资者对该股票要求的收益率为 15%，则该股票当前的价格该为()。A.6 元/股B.8 元/股C.19 元/股D.10 元/股【答案】A7、如果股票 A 的投资收益率等于 7%、9%、10%和 12%的可能性大小分别为30%、40%、20%、10%，那么，股票 A 的期望收益率为()。A.8.9%B.8.8%C.8.7%D.8.6%【答案】A8、接上题，小姜可以分得()万元的遗产。A.0B.20C.30D.60【答案】C9、下列哪一项不属于人寿保险信托的形式？()A.以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产B.以信托财产支付保险费
4、，保险金成为信托财产C.保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产D.以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付【答案】B10、在建立客户关系的过程中，理财规划师的沟通技巧中正确的是()。A.建立客户的方式是单一的B.要懂得运用各种非语言的沟通技巧C.在与客户交谈时要尽量避免使用专业化的语言D.涉及投资回报率等财务指标方面，应该给出确定的承诺让客户放心【答案】B11、下列不属于深圳证券交易所股价指数的是()。A.综合指数系列B.成份指数系列C.基金指数D.行业景气指数【答案】C12、按照固定收益证券的定义，()不属于固定收益证券。A.中央银行票据B.优先股C.普通股D.债券【答案】C13、
5、已知名义利率为 6.5%，通货膨胀率为 4%，则根据费雪方程式计算的实际利率为()。A.1.2%B.2.4%C.2.5%D.3%【答案】B14、刘先生购买了一张 5 年期的零息债券，债券的面值为 100 元，必要收益率为 7%，则该债券的发行价格为()元。A.71B.82C.86D.92【答案】A15、理财服务机构在与客户签订理财规划服务合同时，通常要签订“解决争议条款”。“解决争议条款”通常不包括()。A.双方协商条款B.仲裁条款C.违约责任条款D.法律适用条款【答案】C16、小王购买了 1000 元的货币市场基金。下列不属于影响货币市场基金收益率的主要因素是()。A.利率因素B.规模因素C
6、.收益率趋同趋势D.成本因素【答案】D17、()按每件 5 元缴纳印花税。A.权利、许可证照B.营业账簿C.房屋买卖合同D.劳动合同【答案】A18、职业选择是整体职业规划中最为重要的阶段，一个人既可以在专业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。下列不属于职业规划步骤的是()。A.个人B.选择C.比较D.匹配【答案】C19、我国对通货膨胀的测量通常采用()为主要指标。A.批发物价指数B.消费者价格指数C.居民生活费用指数D.物价平减指数【答案】B20、货币供应量()会引发物价上涨，出口减少而进口增加，进而引起本币汇率下跌或外汇汇率上升。A.减少B.没有影响C.增加D.减少或增加【答案】C
7、21、由于“货币幻觉”所引发的通货膨胀属于()。A.需求拉动型通货膨胀B.成本推动型通货膨胀C.输入型通货膨胀D.结构型通货膨胀【答案】B22、赵俊本期购入债券 10000 份，每份买入价 10 元，支付买入债券的税费共计150 元。本期内将买人的债券一次卖出 600 份，每份卖出价格 12 元，支付卖出债券的税费共计 110 元。则赵俊售出债券应缴纳的个人所得税为()元。A.0B.240C.200D.188【答案】C23、EET 模式的养老金计划中的 T 是指()。A.个人退休后每月领取的养老金需纳税B.个人工作期间内缴费需纳税C.个人工作期间内缴费的投资收益需纳税D.个人退休后每月领取的养
8、老金免税【答案】A24、劳动和社会保障部颁发的企业年金试行办法规定，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的()。A.1/5B.1/6C.1/7D.1/8【答案】B25、接上题，如果房屋首付款中金小姐也投入了 5 万元，婚后二人共同还贷 10万元，则离婚后金小姐可以分得()万元的房屋资产。A.30B.15C.19D.0【答案】C26、某理财规划师对于单项规划的范围不是很明确，按照科学的理财方案制定标准，消费支出规划的主要内容不包括()。A.购房规划B.购车规划C.日常消费规划D.个人信贷消费规划【答案】C27、下列关于投资者对投资企业进行财务分析的说法，错误的是()。A.关心
9、企业的偿债能力B.关心企业的盈利能力C.关心企业的风险控制D.只关心公司的未来发展【答案】D28、资产组合理论证明，证券组合的风险随着所包含的证券数量的增加而降低，资产间关联性()的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险。A.极低B.复杂C.极高D.不确定【答案】A29、当投资者买进某种资产的看跌期权时，()。A.投资者预期该资产的市场价格上涨B.投资者的最大损失为期权的执行价格C.投资者的获利空间为执行价格减权利金之差D.投资者的获利空间将视市场价格上涨的幅度而定【答案】C30、下列各项中，不属于有限责任公司的出资方式是()。A.土地使用权B.房屋使用权C.工业产权D.机器设备【答案】B31
10、、工薪劳动者在年老丧失劳动能力后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老社会保险费的是()。A.国家统筹养老保险模式B.投保资助养老保险模式C.强制储蓄养老保险模式D.商业保险养老保险模式【答案】A32、现金股利支付率是反映企业筹资与支付能力的指标之一。下面对于现金股利支付率的理解错误的是()。A.现金股利支付率=现金股利或分配的利润/经营现金净流量B.该比率越高，企业支付现金股利的能力越强C.这一比率反映本期经营现金净流量与现金股利(或向投资者分配利润)之间的关系D.传统的股利支付率反映的是支付股利与净利润的关系，而按现金净流量反映的股利支付率更能体现支付股利的现金来
11、源及其可靠程度二、【答案】B33、()是对债券价格利率线性敏感性更精确的测量，更符合一般意义上的久期定义。A.剩余期限B.有效久期C.修正久期D.凸性【答案】C34、关于 GDP 和 GNP 的说法错误的是()。A.GDP 是与国土原则联系在一起，GNP 是与国民原则联系在一起B.凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造，都被计入本国GDPC.某日本公司在我国的子公司的利润应计入我国的 GNPD.某美国公司在日本的子公司的利润应计入美国的 GNP【答案】C35、根据乔顿货币乘数模型，在决定货币供应量的因素中，由公众决定的因素是()。A.基础货币B.定期存款的法定准备金率C.活期存款
12、的法定准备金率D.定期存款比率【答案】D36、定活两便储蓄方式，一般 50 元起存，存期半年以上，不满一年的，其利率确定方式为()。A.按活期计息B.技三个月定期存款利率计息C.按半年定期存款利率打 6 折计息D.按一年定期存款利率打 6 折计息【答案】C37、婚姻家庭信托的主体不包括()。A.委托人B.受托人C.监管人D.受益人【答案】C38、为了避免不动产业主因专业知识不足而遭受经济损失的风险，通常业主可以采用不动产信托，下列关于不动产信托说法错误的是()。A.提供信用保证，实现不动产的销售B.财产所有权与收益权分离C.不动产信托中信托公司只是一个项目的投资者D.不动产信托中信托标的物为不
13、动产【答案】C39、下列是退休养老规划的几个步骤：A 测算退休基金的缺口 B“定期定投”弥补退休基金缺口 C 测算退休后所需基金到的数量 D 调整退休养老规划方案 E 设定退休目标（包括退休年龄和退休后的生活质量）则制定退休养老规划的正确顺序是()。A.CEABDB.ECBADC.ECABD.ECADB【答案】C40、某只面值为 100000 元的国债，市场价格为 99500 元，距离到期日还有 60天，则其银行贴现率为()。A.2%B.3%C.4%D.5%【答案】B41、()可以用来反映上市公司盈利能力。A.资产收益率B.股东权益周转率C.已获利息倍数D.现金偿债比率【答案】A42、某客户在
14、 3000 点卖出一份股指期货合约，在 2800 点平仓，每一指数点代表的固定价值金额为 100 元，交易保证金为 10%，则该客户平仓后的利润为()。A.2000 元B.3000 元C.20000 元D.30000 元【答案】C43、某有限责任公司的下列行为中，符合我国公司法规定的是()。A.在法定会计账册之外另设会计账册B.将公司资金以个人名义开立账户存储C.股东会以财务负责人熟悉财务为由指定其兼任监事D.公司章程规定其董事每届任期不得超过 3 年【答案】D44、小郑为积累退休养老金，准备了 20 万元存款，该笔存款属于退休养老生活的（）道防线。A.第一B.第四C.第二D.第三【答案】B4
15、5、孙女士一家今年 1 月份各项税前投资所得及利息收入如下：(1)存款利息246 元；(2)国债利息 850 元；(3)股票账户利息 100 元；(4)股票价差收入 3500元；(5)开放式基金价差收入 1200 元，则该月此类收入应纳的个人所得税为()元。A.1009.2B.20C.769.2D.49.2【答案】B46、国务院决定自 2007 年 1 月 1 日起，大城市的城镇土地使用税每平方米年税额为()。A.0.612 元B.0.918 元C.1.224 元D.1.530 元【答案】D47、以下关于理财合同的签订程序说法错误的是()。A.签订合同之前，理财规划师应准备好合同文本B.将合同
16、交给客户，对客户理解有误或不理解的条款向客户做详细解释C.审查客户身份，确认客户具有签订合同的行为能力D.如客户对合同内容无异议，同意签署合同，则要求客户当面在相应的位置签字。如合同为多页，则要求客户在首页上签字【答案】D48、夫妻双方可以对婚后财产进行约定，夫妻财产约定对第三人的效力应当具备的条件错误的是()。A.夫妻可以对婚前和婚后的财产进行约定B.约定的财产权利归属为各自所有C.债务的性质为共同债务或者个人债务D.第三人知道该约定【答案】A49、经过长期的观察发现当 A 股票价格上升时，B 股票价格则下跌；当 A 股票价格下跌时，B 股票价格则上涨。那么 A 股票与 B 股票价格的协方差
17、()。A.为正B.为负C.为零D.无法确定【答案】B50、作为现金及其等价物，必须要具备良好的流动性，因此()不能作为现金等价物。A.活期储蓄B.货币市场基金C.各类银行存款D.股票【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、在一份遗嘱中，下列()说法是正确的。A.遗嘱人可以指定法定继承人以外的人为继承人B.应当列明遗嘱人的财产清单C.必须指定遗嘱执行人D.再指定继承人可以和继承人一起参加继承E.遗嘱人可以对遗嘱继承人附加一定义务【答案】B2、理财规划师在为客户服务过程中应做到()。A.在提供理财规划服务过程中始终保持严谨B.忠于职守C.在合法的前提下最大限度的维护客户的利益D.提供
18、的投资方案不应由任何风险E.以专业的角度进行审慎判断【答案】ABC3、关税以通过关境的货物和物品的流向为标准，可分为()。A.进口关税B.出口关税C.过境关税D.增值税E.消费税【答案】ABC4、甲为 A 公司的编外采购员，持有 A 公司的空白合同书。10 月份，A 公司通知甲撤销其采购员的资格，因故未收回空白合同书。12 月份甲仍以 A 公司的名义用空白合同书与 B 公司签订了一份买卖合同。甲将货物提走私自处分且下落不明，B 公司遂找 A 公司付款遭拒绝。为此引起纠纷。对此()。A.甲的行为构成无权代理B.甲的行为构成表见代理C.A 公司应对 B 公司支付货款D.B 公司的货款应向甲请求支付
19、E.该合同无效【答案】BC5、关于贝塔系数说法正确的有()。A.市场投资组合的贝塔系数为 1B.贝塔系数用来衡量系统性风险C.贝塔系数能测定股票的整体风险D.如果预测大盘即将大幅下跌，则应该购买贝塔系数较高的股票E.如果股票的贝塔系数大于 1，说明其系统性风险大于市场平均风险【答案】AB6、以下属于理财规划师正文部分的有()。A.前言B.家庭基本情况和财务状况分析C.客户的理财目标D.理财规划假设前提E.分项理财规划【答案】BC7、货币乘数的大小，主要取决于()。A.法定存款准备金率的高低B.现金漏损率的多少C.存款利率水平的高低D.超额存款准备金率的高低E.定期存款准备金率的大小【答案】AB
20、D8、商业银行的经济职能包括()。A.信用中介B.支付中介C.代理国库D.信用创造E.金融服务【答案】ABD9、中央银行增加基础货币的途径有()。A.增加现金发行B.增加现金回笼C.调低法定存款准备金率D.向商业银行提供贷款E.减少外汇储备【答案】ACD10、以下对国际收支相关概念的表述，正确的是()。A.国际收支相等称为国际收支平衡B.收入总额大于支出总额，称为国际收支顺差C.支出总额大于收入总额，称为国际收支逆差D.逆差表示对外负债，一般要用外汇或黄金偿付E.国际收支顺差又称国际收支盈余【答案】ABCD11、在我国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，但不适用于()。A.股份
21、制企业B.外资企业C.个人独资企业D.合伙企业E.集体企业【答案】CD12、盈利质量分析的指标主要包括()。A.股利支付率B.股利保障倍数C.盈利现金比率D.现金偿债比率E.再投资比率【答案】C13、我国法律规定的公司的特征有(）。A.依法设立B.以营利为目的C.只能是股份有限公司D.可以不具有法人资格E.必须采用募集设立的方式【答案】AB14、在一份遗嘱中，下列()说法是正确的。A.遗嘱人可以指定法定继承人以外的人为继承人B.应当列明遗嘱人的财产清单C.必须指定遗嘱执行人D.再指定继承人可以和继承人一起参加继承E.遗嘱人可以对遗嘱继承人附加一定义务【答案】B15、以下属于理财规划组成部分的有
22、()。A.现金规划B.投资规划C.风险管理和保险规划D.教育规划E.消费支出规划【答案】ABCD16、金融监管是一种外部力量，其作用主要体现在()。A.维护信用、支付体系的稳定B.保护存款人和投资者的利益C.保证金融机构依法经营D.制定监管法规，指导金融行业健康发展E.促进金融机构之间的公平竞争【答案】ABC17、下列纳税人中()不属于一般纳税人。A.年应税销售额未超过小规模纳税人标准的企业B.个人（除个体经营者以外的其他人）C.非企业型单位D.不经常发生增值税应税行为的企业E.年应税销售额超过小规模纳税人标准的企业【答案】ABCD18、下列享有车船税税收优惠政策的是()。A.非机动车船（不包括非机动驳船）B.拖拉机C.捕捞、养殖渔船D.军队、武警专用的车船E.警用车船【答案】ABCD19、与全额累进税率相比，超额累进税率的缺点在于()。A.累进幅度大B.累进分界点上下税负悬殊C.计算比较复杂D.边际税率和平均税率不一致E.税收负担的透明度差【答案】CD20、理财规划师在协助客户制定理财目标时，应提醒客户注意()。A.理财目标必须具有现实性B.理财目标以改善客户财务状况并使之更加合理为主旨C.理财目标要有明确具体的时间D.理财目标要有明确具体的地点E.理财目标要有明确具体的金额【答案】ABC