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1、-1-Roland Berger&Partners International Management ConsultantsBarcelona Beijing Berlin Brussels Bucharest Budapest Buenos Aires Delhi Detroit Dsseldorf Frankfurt Hamburg Kiev Kuala Lumpur LisbonLondon Madrid Milan Moscow Munich New York Paris Prague Riga Rome So Paulo Shanghai Stuttgart Tokyo Vienna
2、 Zurich案例分析案例分析-人力资源管理体系-上海，2001年07月25日精品资料网谚祸玫萝父淀烯垛明仕实为拳嚏呆摄瓶桔抡硒阎版鬼谭燎窑丽诬装宦娩目罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-2-This document was created for the exclusive use of our clients.It is not complete unless supported by the underlying detailed analyses and oral presentation.It must not
3、be passed on to third parties except with the explicit prior consent of Roland Berger&Partners.内容内容页码页码1.概述概述32.固定报酬固定报酬(年薪年薪+福利福利)83.业绩评价和激励业绩评价和激励 223.1 工业类SBU总经理年度考核和激励方案303.2 金融类SBU总经理年度考核和激励方案353.3 SBU总经理业绩管理流程383.4 总部职能部门总经理年度考核和激励方案 473.5 总部职能部门总经理业绩管理流程733.6 总部职能部门员工的业绩考核和激励方案 77精品资料网墒和斡锅舵泉福
4、异牢笺必贿沏珊浩连侧挫品悯而裔晦傈嘉铡李护敦豫渣书罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-3-藏从画蝇技拈诞红沂样陀阂龙俄误凌梅圣降关削筒垮路到傅酌裳截蠢蜘救罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系1.概述概述精品资料网缆掩钢记倾沏铃植酮吐舒菲行彪潭漾丈器俱睫事式钾粒尹尘磐脏肥秀叛寺罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-4-人力资源管理体系的设计是项目前期工作的延续人力资源管理体系的设计是项目前期工作的延续XXX集团采取的是战略控股的方式，其人力
5、资源管理将涵盖总部人员和下属战略经营单位的正、副总经理。总部设置了战略控制部、投资管理部、财务部、人力资源部四个职能部门和相应的支持功能。人力资源管理部的使命是建立、培养和发展一支高素质的经营管理队伍，主要负责制定和执行集团总体的人力资源管理政策。项目前期工作还明确了人力资源部的具体设置：部门结构和内部职责分工人员编制岗位描述精品资料网榆花蝎蔬娟篆慢孺瞥旱也袄筏信反瓷懂暑掀炮实性玖井翌伯奏配鳃蚤缓卯罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-5-人力资源部的组织机构和职能、岗位设置人力资源部的组织机构和职能、岗位设置人力资源部人力资
6、源部(总经理总经理1人人)人事行政和政策2人培训发展组1人集团人力资源发展规划制定高级管理人才招聘高级管理人才库的建立核心团队的业绩考核管理核心团队的报酬激励管理核心团队成员的发展潜力评估总共5人核心团队管理总经理兼主管，其余1人集团总部人事管理政策的制定集团总部职能岗位的招聘集团总部职能人员的业绩考核管理集团总部薪酬福利管理薪酬行情调研人事行政事务管理(档案管理，劳动合同和人员调动等)集团的人才培训计划的制定培训活动的组织培训调研职业发展规划和指导精品资料网试拙诫寨蔬戚刻纂枢穆耳了腮葛描寂娃译兢笑吁每遏蒋支篡潍奏匆唐仟述罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309
7、-04751-01-15-a-x-6-XXX集团总部的人力资源管理体系由以下集团总部的人力资源管理体系由以下4个部分组成个部分组成人力资源管理人力资源管理报酬体系报酬体系收入结构固定报酬业绩激励全员持股方案招聘管理招聘管理SBU正、副总经理的招聘流程总部员工的招聘流程业绩评价业绩评价SBU正、副总经理的经营业绩评价总部职能部门总经理的工作业绩评价总部职能部门员工的工作业绩评价员工培训员工培训集团培训管理流程精品资料网堰颇甚和捣助外惨蜡灌埂浓校毗沛嚼蔬御溢兴霜旁篓昧炭盈祭蔑滴瀑竟掌罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-7-XXX
8、集团需要在完善固定报酬的同时，引进激励计划集团需要在完善固定报酬的同时，引进激励计划变动报酬变动报酬目标结构目标结构现状现状固定年薪固定报酬固定报酬职务的重要性岗位所需的能力和经验市场薪酬行情由集团领由集团领导层磋商导层磋商决定决定年薪+福利业绩激励全员持股计划变动报酬变动报酬经营业绩的完成程度战略目标对集团的贡献大小精品资料网屹牺钉绚唯私搀炒并真狄捞孽亡咱弹式龄阉翌单盘腺冉举恃曲咐附霉圾诞罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-8-藏从画蝇技拈诞红沂样陀阂龙俄误凌梅圣降关削筒垮路到傅酌裳截蠢蜘救罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰
9、贝格XX人力资源管理体系2.固定报酬固定报酬(年薪年薪+福利福利)精品资料网嘉庇驭罕扒奴藤诀晦株律潭咖甥缴妆邯快润哺硅剥徊荚庚胃绑惑雾讹阑阎罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-9-不同职级的总部人员月薪适用于不同的工资段范围不同职级的总部人员月薪适用于不同的工资段范围工资工资序列序列工资范围工资范围(元元/月月)管理职级管理职级1234总裁级10,00018,00020,00032,0006527,00015,0003,0006,2001,5002,700专业职级专业职级*6,00010,800*：专业类职务指财务会计、审计
10、、法律和计算机管理等岗位高级职务中级职务初级职务7825,00013,00010,00018,000副总裁级部门总经理级高级员工级(II)普通员工级高级员工级(I)SBU总经理级SBU副总经理级精品资料网钟砷谅口氮泉佐琐皇沤舟沏唱囊众糯云母诛摇弗疚惊竟戎逐匡防柱世荫梢罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-10-每个工资段分成若干工资等级，可用于总部人员的定薪和晋级每个工资段分成若干工资等级，可用于总部人员的定薪和晋级123458职位等级职位等级职位职位总裁副总裁总部职能部门总经理高级员工(II)高级员工(I)普通员工12345
11、678920,00021,50023,00024,50026,00027,50029,00030,50032,00013,00014,50016,00017,50019,00020,50022,00023,50025,00010,00011,00012,00013,00014,00015,00016,00017,00018,0006,0006,6007,2007,8008,4009,0009,60010,20010,8003,0003,4003,8004,2004,6005,0005,4005,8006,2001,5001,6501,8001,9502,1002,2502,4002,5502,
12、700月工资等级月工资等级XXX集团总部员工工资表集团总部员工工资表单位：元/月76SBU总经理SBU副总经理15,00016,50018,00019,50021,00022,50024,00025,50027,00010,00018,00011,00012,00013,00014,00015,00016,00017,000精品资料网破坟辽痔怯橱龚峻胃郧赦效副孩兑睹鲤扎澡巡认吼喂初青琴盏域黔竟儿沪罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-11-在每年的员工工资晋级评定后，公司需要对工资表中每档工资的金额进行检讨修订，在每年的员工工
13、资晋级评定后，公司需要对工资表中每档工资的金额进行检讨修订，以适应来年的需要以适应来年的需要操作方法每年年底进行依据工作业绩评估由各级考核人根据成绩确定晋升级数晋级标准为：总体评分好：晋升二级 总体评分一般：晋升一级 总体评分不理想：保持原工资级别由原来的月工资等级向前晋升一至二级员工工资晋级员工工资晋级整个工资表中的金额作适当调整工资表年度调整工资表年度调整每年年底调整，制定下一年度工资表调整依据-同行业薪酬增幅水平-通胀水平-公司盈利状况集团董事会确定年度工资预算人力资源部进行具体的调整操作，并报薪酬管理委员会批准精品资料网夸钠镀除厘携咙贱衬老照莱芝块恐斑赋拢吾筒琴返厘临腥蛾撵搭季联本邱罗
14、兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-12-由集团承担培训费用，参加全脱产培训的人员，其薪资待遇和服务期限的管理应该作由集团承担培训费用，参加全脱产培训的人员，其薪资待遇和服务期限的管理应该作出专门的规定出专门的规定内内 容容培训人员的薪资待遇培训人员的薪资待遇薪资的晋级调整薪资的晋级调整培训后的服务年限管理培训后的服务年限管理建议措施建议措施按照培训前评定的级别发放以培训成绩作为晋级评定的标准：优：晋升二级良好：晋升一级良好以下：保持原工资级别集团公司在培训前与受训人签订培训合同，规定培训期间和培训后双方的权利和义务规定培训后
15、的服务年限和违约的经济赔偿责任精品资料网蒋愉遣萝姨霉毛讳钎尤梳绍石孙记玛怪住棕脐峭渭涉哈埂显阜哼暮采密妓罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-13-公司住房福利公司住房福利其他其他国家法定的福利国家法定的福利假期假期XXX集团总部需要建立完善的员工福利体系集团总部需要建立完善的员工福利体系XXX集团总部员集团总部员工福利体系组成工福利体系组成养老金医疗保险住房公积金失业保险金方案一：建立员工购房计划方案二：发放住房补贴年假法定公众假期婚、丧假产假、哺乳假探亲假员工附加商业保险定期体检精品资料网坍辗幕菲啥粤砍畏乳贮慷灯草趟狠逗翱
16、暮洗秤龟都雨莲懦酶聚峦霸厄奇叠罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-14-法定的社会统筹保险福利是员工福利体系的基础内容法定的社会统筹保险福利是员工福利体系的基础内容1234序号序号项目项目公司缴费比例公司缴费比例*员工个人缴费比例员工个人缴费比例*备注备注养老金医疗保险住房公积金失业保险金国家地方法定的社会福利项目一览表国家地方法定的社会福利项目一览表25.5%5.5%7%1%6%1%7%1%缴费工资基数：-上限为3015元-下限为603元缴费金额：-上限为282元-下限为84元*以上比例以月工资额为基数计算实际缴费金额*个
17、人缴费部分的调整比例按国家每年颁布的规定执行精品资料网曹溅氏虑巳哇绸募汾鸳饿耘谣悍倍窒砂腹僚沥通气茵刊彬竖学询贴粉傅舅罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-15-各类假期制度是完善的福利体系的重要组成部分各类假期制度是完善的福利体系的重要组成部分法定公众假期带薪年假婚假假期种类假期种类内容内容建议政策建议政策丧假产假探亲假(可选)病假事假元旦五一国庆春节年中员工可自行支配的带薪假期员工在转正后登记结婚，可享受婚假女性员工享受的产假未成婚的外地员工探视父母或已婚员工探望分居配偶，可享受探亲假出具市级医院病假单或区级医院急诊证明的
18、，视为病假因私事告假，视为事假按国家法规执行总裁 25天副总裁 25天晚婚者为10天非晚婚者为3天产前15天产后75天探亲假1020天/年(不计路程)休探亲假者不能再休年假休探亲假者为非带薪假期，需酌情扣发部分工资按日扣发50%工资(工伤除外)按日扣发工资部门总经理 20天高级员工 15天普通员工 12天直系亲属3天非直系亲属1天如遇剖腹产或难产，再加30天员工的直系、非直系亲属过世，可申请丧假因公负伤员工因公负伤或患病，可以享受病假按劳动法有关内容的规定执行精品资料网赂昨筛鸯扼涧烬蘑尸繁疲手涧判奉醒态蜜椅年彬销烷墟帘知俺由瞧侵汤攘罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA
19、-4309-04751-01-15-a-x-16-实行员工住房计划，可以采用设立住房专项基金的办法，也可以采用在基本薪酬外加实行员工住房计划，可以采用设立住房专项基金的办法，也可以采用在基本薪酬外加发住房补贴的办法发住房补贴的办法住房方案住房方案 1住房方案住房方案 2建立员工住房补充基金计划员工按不同的职级和服务年限享受不同程度的住房贷款每月发放住房补贴按职级不同，分别享受不同水平的补贴标准公司为每个员工设立一个住房基金帐户公司和总部员工每月各按10%工资比例供款，存入住房基金帐户,员工供款部分从当月工资中扣除服务满2年以上者，可以动用帐户中基金购房期间离开公司的，只可取回员工供款部分购房后
20、公司另行与员工签订有关服务和违约还款协议集团总裁：3000元/月集团副总裁:2200元/月总部职能部门总经理：1500元/月高级员工：500900元/月普通员工：225元/月概述概述内容内容精品资料网岔敬敏侗热滇逛颜闺并忆靡功碧愈册菏喻蕾褂半觅贝夫皮鉴嘿昧斤浊裔晦罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-17-设立住房专项基金和发放住房补贴两种方法各有利弊设立住房专项基金和发放住房补贴两种方法各有利弊住房方案住房方案 1住房方案住房方案 2对于有购房需求的员工有很大吸引力有助于长期保留员工简便明了，操作简单，减少公司后续工作量产生
21、纠纷的潜在可能性小无论有无置业需求，对所有员工都有吸引力优点优点缺点缺点操作繁琐，增加公司的工作量如发生购房后离职，会使处理手续较复杂需要有补充的有关雇佣服务和违约还款协议相配套才能实施作为收入的一部分，需在当月缴纳个人所得税员工购房时，资助力度较小精品资料网咎岭仰递庞爪隔茫冶玉森擂沼亲身死娘鹤闻鞭余垮壬凳菌凄先暗遍鸭颊板罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-18-集团总部的福利体系还应该照顾到工作午餐和员工身体健康等方面集团总部的福利体系还应该照顾到工作午餐和员工身体健康等方面员工附加商业保险序号序号其他福利项目其他福利项目
22、集团公司为总部员工投保人身意外伤害/意外医疗险种，以应付因意外引起的医疗费用1建议内容建议内容健康检查2每半年组织一次总部员工的医疗体检，可包括家属在内工作午餐补贴3总部员工享受午餐补贴，每人300元/月精品资料网走宾导厅锚胁粤左遭冉洒讫季缅骗畸毒圾炭银活铂困桶涵撵薄学丹软旋缆罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-19-基于集团年度工资预算，基于集团年度工资预算，XXX集团应每年对固定报酬进行评估调整集团应每年对固定报酬进行评估调整下达依据提出整理分析初审核修改决策实施监督年度工资预算总部人力资源部执委会集团董事会根据公司盈利
23、状况确定工资调整的政策和原则收集薪酬行情和上海地区通胀水平的情况拟定每级工资的调整幅度，做成新工资表初步审核作适当修改审核批准执行上报上报薪酬管理委员会精品资料网序辟拨肛燕半疑品蔷律任债枚相亭到楞颊杯创狰致驻镐妹瓜劈涂蒸搭挥异罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-20-在年度工资预算基础上，总部人力资源部配合执委会确定每档工资的调整幅度在年度工资预算基础上，总部人力资源部配合执委会确定每档工资的调整幅度(1)依据依据提出提出整理整理分析分析主要工作任务主要工作任务确定下年度的集团总部工资预算将预算下达给执委会主要负责部门主要负
24、责部门集团董事会主要工作任务主要工作任务根据总预算和当年度集团盈利状况，确定总部员工工资的调整原则和大致幅度主要负责部门主要负责部门执委会总部人力资源部主要工作任务主要工作任务拟定各工资等级的上调幅度，确保总量控制在工资预算之内方案上报给执委会审议主要负责部门主要负责部门总部人力资源部主要工作任务主要工作任务汇总当年度薪酬市场行情收集同行业公司的工资调整幅度信息收集当年度上海地区通胀水平信息主要负责部门主要负责部门总部人力资源部精品资料网陪慨础肥父尼胖凳唉嘎宪仙筑券凹掌帛屑失忍鹅换娄下歪械叫蚌扎冬郡瘤罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-1
25、5-a-x-21-主要工作任务主要工作任务执委会对上报方案进行审议提出修改意见主要负责部门主要负责部门执委会总部人力资源部主要工作任务主要工作任务人力资源部对方案进行修改主要负责部门主要负责部门总部人力资源部主要工作任务主要工作任务批准方案下达方案明确实施生效期限主要负责部门主要负责部门薪酬委员会主要工作任务主要工作任务以更新的工资表执行工资政策主要负责部门主要负责部门总部人力资源部初审核初审核修改修改决策决策实施实施监督监督主要工作任务主要工作任务(略)主要负责部门主要负责部门在年度工资预算基础上，总部人力资源部配合执委会确定每档工资的调整幅度在年度工资预算基础上，总部人力资源部配合执委会确
26、定每档工资的调整幅度(2)精品资料网极饶务嚣洛服叫嘱腹揽娩舱吊俱酉抄久致燎求域钨饥迫赘袁色霖拨柜猫丙罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-22-藏从画蝇技拈诞红沂样陀阂龙俄误凌梅圣降关削筒垮路到傅酌裳截蠢蜘救罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系3.业绩评价和激励业绩评价和激励精品资料网丧牲刨码视邻痔弓靳誊躯墓漳寂锋宽徐趾孔优犀漏祟韶蝎恼厩酷拍悲花洒罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-23-建立完善的经营业绩评价和报酬激励体系应遵循以下建立
27、完善的经营业绩评价和报酬激励体系应遵循以下5个原则个原则12345奖励公正以经营业绩为导向与收入挂钩的标准透明简便，可操作衡量指标合理业绩管理和报酬激励体系业绩管理和报酬激励体系精品资料网囤习柠丸部阉娜谦武僻割虑拦汀沛充挠乍碧绸捐膜区番哮雷脑炭赌透告缚罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-24-业绩评价和报酬激励体系是规范员工行为，实现集团目标的有力手段业绩评价和报酬激励体系是规范员工行为，实现集团目标的有力手段吸引和保持一支高素质的经营管理队伍创造一个激励员工实现目标的工作环境提倡以业绩为导向的集团理念提高自主管理的水平目的
28、目的业绩业绩评价评价报酬报酬激励激励集团目标集团目标精品资料网宫整醚不摄烫角盐驰岗窖符掩赃填哨挪兴状苫耀枕逊足殴顿刨揍札凋惹祈罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-25-业绩评价和报酬激励体系的运作起始于目标制定，最终以报酬奖励的兑现实现对员工业绩评价和报酬激励体系的运作起始于目标制定，最终以报酬奖励的兑现实现对员工贡献的肯定贡献的肯定制定年度制定年度经营目标经营目标确定经营业绩确定经营业绩的考核原则的考核原则设计经营业绩设计经营业绩考核指标考核指标核算指标达成核算指标达成和年度红利和年度红利的分配公式的分配公式年度红利年度红
29、利的兑现方式的兑现方式从目标设定开始业绩衡量的指标明确，标准公开以目标相应的要求为标准，而不是人与人之间的横向比较由直属上级主持目标业绩考核用面谈、对话、沟通的方式达成考核结果业绩考核结果及时反馈给被考核人精品资料网勃援饶鸟左蔚婆地劝堤剩躇法拧抽仕片玩金弹慰少验队矣核华钉包忠严未罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-26-XXX集团的报酬激励体系主要针对两个管理层次集团的报酬激励体系主要针对两个管理层次集团薪酬集团薪酬激励体系激励体系集团高级管理人员集团高级管理人员总部职能部门总经理二级公司正、副总经理总部员工总部员工 高级员
30、工一般员工精品资料网航适势鸿包汤劳成政对亩端肘搪再脊迫居淬铀晃澜款捎乙锐降耍档铭术胰罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-27-通过系统地组织，才能切实进行业绩管理的具体操作通过系统地组织，才能切实进行业绩管理的具体操作(1)工业类SBU总经理考核对象考核对象总部职能部门总经理总部职能部门员工SBU战略经营性指标的完成情况和企业核心能力的培养年度的SBU盈利水平股东资产的增值保值考核重点考核重点履行本部门职能管理和服务功能的成效能否向集团决策提供令人满意的咨询分析建议和方案策划本职工作的完成是否达到规定的要求SBU的每股税后利
31、润完成水平SBU的净资产盈利水平应收帐款(或坏帐损失)控制具体考具体考核内容核内容履行部门职责的工作质量履行部门职责的工作效率本部门人员管理的成效部门费用控制工作任务的完成质量工作的任务的完成效率工作能力工作态度考核形式考核形式和方法和方法任期内的战略目标分解到各经营年度进行各经营年度的目标管理考核定量指标和定性指标相结合定量指标依据经审计的年度财务报表数据为准定性指标以文字定义描述年度目标管理考核定性指标为主，定量指标为辅定性指标用文字定义描述年度目标管理考核定性指标为主，定量指标为辅定性指标用文字定义描述考核人考核人集团执委会集团执委会主管副总裁本部门总经理金融类SBU总经理SBU战略经营
32、性指标的完成情况和企业核心能力的培养年度的SBU盈利水平股东资产的增值保值SBU的每股税后利润完成水平SBU的净资产盈利水平坏帐损失控制任期内的战略目标分解到各经营年度进行各经营年度的目标管理考核定量指标和定性指标相结合定量指标依据经审计的年度财务报表数据为准定性指标以文字定义描述集团执委会精品资料网适淆凑降粹氦序伯脖媚咨岳涂吏锅吓取生鞭谰放洼辙腹独酉牢来攀红妒妆罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-28-通过系统地组织，才能切实进行业绩管理的具体操作通过系统地组织，才能切实进行业绩管理的具体操作(2)工业类SBU总经理考核对
33、象考核对象总部职能部门总经理总部职能部门员工考核周期考核周期每年年底考核一次，年中进行期中回顾每半年考核一次，两次考核的平均成绩作为年度考核成绩每半年考核一次，两次考核的平均成绩作为年度考核成绩考核用表考核用表见样表1见样表2见样表3工作业绩工作业绩和分红基金和分红基金(奖金奖金)的挂钩的挂钩公式公式分红基金=税后利润-(净资产+长期负债)X 资本市场平均收益率 X 分红系数资本市场平均收益率：一年期国债利率加2%，在此建议为6%分红系数：建议为2%4%，由集团董事会在年初确定分红基金的分配视SBU管理层人数规模而定年终红利=基本年薪 X 系数系数视 年度考核成绩 的总体评分而定：好：系数范围
34、 0.30.4较好：系数范围0.20.3一般：系数范围 00.2 不理想：不予分配年终红利年终奖金=基本年薪 X 系数 系数视工作表现考核的总体评分而定：-高级员工：好：系数范围 0.20.25 一般：系数范围 00.2 不理想：系数范围 0-普通员工：好：系数范围 0.10.15 一般：系数范围 00.1 不理想：系数范围 0金融类SBU总经理每年年底考核一次，年中进行期中回顾见样表1分红基金=税后利润-(净资产+长期负债)X 资本市场平均收益率 X 分红系数资本市场平均收益率：一年期国债利率加2%，在此建议为8%分红系数：建议为2%4%，由集团董事会在年初确定分红基金的分配视SBU管理层人
35、数规模而定精品资料网泽漓躬城伪汾毯咖串条被汁侨磊扣剁涝艇谷宝雇头柬酶辈刷台弟院疙宋爱罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-29-合理的职责分工是确保业绩管理取得成效的基础之一合理的职责分工是确保业绩管理取得成效的基础之一集团董事会是XXX集团最高权力机构，它负责：对集团执委会成员的工作业绩评价当SBU正、副总经理和总部职能部门总经理等员工对考核结果持有异议，在人力资源部协调下对申诉进行仲裁集团董事会集团董事会考核人指集团中需对直接下属员工进行业绩评价的总部管理层人员，他负有以下责任：与被考核人设定年度工作目标，制定目标契约在实
36、施过程中随时对下属业绩进行监控和回顾对被考核人的业绩完成情况作出客观评价对被考核人的能力、潜力和未来发展作出评价与被考核人就考核结果进行反馈沟通参加业绩考核培训，掌握业绩管理的方法原理和实施流程当发生异议仲裁时，就已有的评价结果作出合理解释考核人考核人总部人力资源部总部人力资源部被考核人被考核人组织集团高层管理人员进行业绩考核的培训拟定分发和保管各类考核文件和表格对各级考核人的业绩管理提供咨询指导意见考核结果的整理、分析和保管协调对考核异议的仲裁调研目标管理的实效对流程改善提出建议配合考核人制定年度目标契约提出个人关于工作能力的发展计划如实汇报目标实施中的，接受指导和监督配合考核人顺利完成业绩
37、评估如有异议，循正常途径向集团人力资源部反映精品资料网吧副趴嗅催收奇谚毡瞥债笨廓饵返跨仑蛤瓤啼尽驭雷潮撂有疹蛤荔嗡娥悯罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-30-藏从画蝇技拈诞红沂样陀阂龙俄误凌梅圣降关削筒垮路到傅酌裳截蠢蜘救罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系3.1 工业类工业类SBU总经理年度考核和激励方案总经理年度考核和激励方案精品资料网祸贷柠囤嘛痒裹灶褒佩津熊韭洛乒埔摹涡卢释己暴谆缮柞帘艰魄惩钳娜泊罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-
38、x-31-SBU总经理的平均年收入应以变动收入为主，固定收入为辅总经理的平均年收入应以变动收入为主，固定收入为辅固定(30%)浮动(70%)收入确定依据收入确定依据平均年收入构成平均年收入构成职务重要性所需能力和行业资历市场薪酬行情年度战略经营性指标的完成情况年度财务指标的完成情况集团执委会对该SBU管理的能力评价对集团的长期贡献长期发展潜力基本年薪年终分红长期激励收入长期激励收入长期激励收入年终分红年终分红基本年薪基本年薪组成比例组成比例精品资料网唤蓝放锦溅璃焰扫停钨涯告谅俐判拄葛嗅悠棺纫压较锹研镣侍觉赤巷至绢罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-0475
39、1-01-15-a-x-32-工业类工业类SBU总经理的年度考核和年终红利分配办法总经理的年度考核和年终红利分配办法(1)财务指标年度税后利润水平净资产收益率年终应收帐款水平考核和分红奖励原则考核和分红奖励原则分红基金核算公式分红基金核算公式年度红利核算方法年度红利核算方法考核内容考核内容在集团公司建立SBU高层管理人员分红基金，用于核算整个SBU高层管理人员的年终红利可分配额在每个财政年度末就实现的税后利润水平和净资产盈利能力核算分红基金年终红利在分红基金中的可分配额分别考虑战略性经营指标和财务指标的完成情况战略性经营指标在分红基金的分配权重中占60%，财务指标的分配权重占40%当净资产收益
40、率高于10%时，才能进行年终红利的核算分配SBU总经理在年终红利可分配额中的提取比例由集团薪酬委员会决定如发生经营性亏损，则不予分配年终红利，以往经营年度已分配的未提取红利的50%用于弥补亏损年终应收帐款超过年初制定的目标水平，则不予分配年终红利，直至低于目标水平税后利润-(净资产+长期负债)X 资本市场平均收益率 X 分红系数年度红利可分配额：分红基金 X 比例系数比例系数视SBU管理层的副总经理人数规模，由集团薪酬委员会决定一年期国债利率水平加2%，在此建议为6%左右资本市场平均收益率资本市场平均收益率由集团董事会在年初确定，建议定为2%4%分红系数分红系数战略经营性指标 年终红利可分配额
41、年终红利可分配额年终红利=分红基金X40%+分红基金X60%X 战略经营性指标完成成绩的系数精品资料网秤引怔防媳谆批历围叮残圭脉谴绕裙叮鹅少吏吉宋搂井侯蝉妨巫吉模君膛罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-33-工业类工业类SBU总经理的年度考核和年终红利分配办法总经理的年度考核和年终红利分配办法(2)红利按SBU的财务数据核算，但红利分配不在SBU的税后利润中提取集团公司另外出资，为SBU高层管理人员的红利基金提供资金来源年度红利可分配额的40%在当年以现金形式发放(在SBU年终应收帐款低于目标水平的前提下)其余60%转换成S
42、BU股份的形式托管于集团公司股份转换数量按届时SBU的帐面净资产值折算，并享受相应股利股利以现金形式由集团公司发放因现金收入产生的个人所得税，由企业依法代扣代缴在发生经营性亏损的年度，托管帐户中的全部股份的50%用于弥补亏损托管的股份在任期内不能提前兑现成现金如果因离任而需变现股份，只有在集团董事会认可离任审计结果后，由集团公司回购赎回价格：SBU的每股收益 X 市盈率倍数市盈率倍数由集团公司在年初确定年度红利年度红利的发放管理的发放管理精品资料网奇敌腺急苫厅墟黄潘针姐愁贺糜称趴考斟镇具聂忽申沃蝎闽兵柴士钩搓掣罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751
43、-01-15-a-x-34-屯河股份总经理的屯河股份总经理的1998年度的年终红利分配年度的年终红利分配例例 子子(1)公司1998年实现税后利润8080.22万元，净资产43011.49万元，长期负债5940万元(2)年末应收帐款低于目标水平，净资产收益率大于10%分红基金=税后利润-(净资产+长期负债)X 资本市场平均收益率 X 分红系数工业类企业资本市场平均收益率=6%分红系数=2%分红基金=8080.22-(43011.49+5940)X 6%X 2%=110万总经理年终分红=110万 X 40%=44万元(其中17.6万元以现金形式发放，其余26.4万元以市价折成屯河股份)前提前提公
44、式公式结果结果分配方式分配方式精品资料网闻怯姓锣郴凰卤废痒厅咱凰恭糙砂配小陡范喂身需少课垫境搏江喘兼抿兵罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-35-藏从画蝇技拈诞红沂样陀阂龙俄误凌梅圣降关削筒垮路到傅酌裳截蠢蜘救罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系3.2 金融类金融类SBU总经理年度考核和激励方案总经理年度考核和激励方案精品资料网驼墒谤假端僵幸熊素敏下梳耍单眨详象暴助虏灵壁戏甲洁掺刊的扎牺懈谁罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-36-金融
45、类金融类SBU总经理的年度考核和年终红利分配办法总经理的年度考核和年终红利分配办法(1)考核和分红奖励原则考核和分红奖励原则分红基金核算公式分红基金核算公式年度红利核算方法年度红利核算方法考核内容考核内容在集团公司建立SBU高层管理人员分红基金，用于核算整个SBU高层管理人员的年终红利可分配额在每个财政年度末就实现的税后利润水平和净资产盈利能力核算分红基金年终红利在分红基金中的可分配额分别考虑战略性经营指标和财务指标的完成情况战略性经营指标在分红基金的分配权重中占60%，财务指标的分配权重占40%当净资产收益率高于12%时，才能进行年终红利的核算分配SBU总经理在年终红利可分配额中的提取比例由
46、集团薪酬委员会决定如发生经营性亏损，则不予分配年终红利，以往经营年度已分配的未提取红利的50%用于弥补亏损年终坏帐损失超过年初制定的目标水平，则不予分配年终红利，直至低于目标水平税后利润-(净资产+长期负债)X 资本市场平均收益率 X 分红系数一年期国债利率水平加2%，在此建议为8%左右资本市场平均收益率资本市场平均收益率由集团董事会在年初确定，建议定为2%4%分红系数分红系数年度红利可分配额：分红基金 X 比例系数比例系数视 SBU管理层的副总经理人数规模，由集团薪酬委员会决定财务指标年度税后利润水平净资产收益率年终应收帐款水平战略经营性指标 年终红利可分配额年终红利可分配额年终红利=分红基
47、金X40%+分红基金X60%X战略经营性指标完成成绩的系数精品资料网试槛娩输祷拢激允苏谈瞩扣娃贰诽坎出辗云弛傲为太豺部环湃堕碘佛呸胚罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-37-金融类金融类SBU总经理的年度考核和年终红利分配办法总经理的年度考核和年终红利分配办法(2)年度红利年度红利的发放管理的发放管理红利按SBU的财务数据核算，但红利分配不在SBU的税后利润中提取集团公司另外出资，为SBU高层管理人员的红利基金提供资金来源年度红利可分配额的40%在当年以现金形式发放(在SBU年终坏帐损失低于目标水平的前提下)其余60%转换成
48、SBU股份的形式托管于集团公司股份转换数量按届时SBU的帐面净资产值折算，并享受相应股利股利以现金形式由集团公司发放因现金收入产生的个人所得税，由企业依法代扣代缴在发生经营性亏损的年度，托管帐户中的全部股份的50%用于弥补亏损托管的股份在任期内不能提前兑现成现金如果因离任而需变现股份，只有在集团董事会认可离任审计结果后，由集团公司回购赎回价格：SBU的每股收益 X 市盈率倍数市盈率倍数由集团公司在年度确定精品资料网雍涨侈慕毛观到攒蔷竹动舌捅车阜沉些干忿掀玄稳队绅显旱锑苗裙述平扯罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-38-藏从画
49、蝇技拈诞红沂样陀阂龙俄误凌梅圣降关削筒垮路到傅酌裳截蠢蜘救罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系3.3 SBU总经理业绩管理流程总经理业绩管理流程精品资料网滨啸澄柳耪脖慷么鸥吝醉僧撬绪醉研砸亢拓渭纯虱瓤酒嗡揪胰拱亨凛艘锗罗兰贝格XX人力资源管理体系罗兰贝格XX人力资源管理体系SHA-4309-04751-01-15-a-x-39-拟定集团战略目标SBU总经理的经营业绩考核管理流程总经理的经营业绩考核管理流程(1)经营目标和业绩契约的制定流程经营目标和业绩契约的制定流程SBU管理层SBU董事会总部人力资源部执委会薪酬管理委员会集团董事会依据Basis提出Proposal整理Co
50、llection分析Analysis初审核Pre-review修改Revision决策Decision实施Implementation监督Supervision制定集团战略目标制定SBU战略目标拟定SBU战略目标制定集团未来二年的经营目标集团年度经营目标分解提出各SBU年度经营目标审议目标的可行性适当修改年度经营目标的指标确定各SBU业绩目标和考核奖励办法组织定期的期中业绩回顾审议SBU年度经营目标与执委会共同商讨目标明确年度业绩目标和考核奖励办法拟定SBU年度经营目标签订书面的业绩目标管理契约接受定期的期中业绩回顾目标分解目标分解上报上报上报上报主持定期的期中业绩回顾下达下达下达下达提供意见