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1、酒店现金收入管理酒店的现金收入，必须在收款员当班下班后安全无误的投入投币柜中，在总出纳上班 后，协同审核人员共同开启投币柜并清点。一.投币柜的投币口钥匙共三支，并需配合密码开启，其具体分配为：1 . 一支交于总出纳开启投币柜使用；.另两支交财务总监办公室封存备用。2 .密码由审核人员记录。二.餐厅/前台收银员的投款：1 .餐厅/前台收款当班结束后，应将自己当班收入核点无误后，按标准填写交款单，（按 照币种、币值、张数、金额等分别把现金填写在规定的栏目内；交款单上各种币种的 合计数额应与装入交款袋的现金数相等）并将当日本班付款报表一同封存在投款袋 中，将交款单放入缴款袋塑料夹内并封好缴款钱袋。2
2、 .收银员在填写交款单时需字迹清晰明了并将交款袋封好。3 .通知保卫部，进行投款。保安员收到收银员要求投币交款的信息后，陪同到投币柜存 放的地点进行投款。收银员在投款时必须由保安员同到投币柜存放室交款。4 .收银员应认真填写投款登记表，并将交款袋放入投币口内，旋转把手，将当日收入投 入保险柜中。5 .收银员交款时必须由保安员见证，收款员要确保交款袋J投进投币柜内，并同保安员 共同在投款登记表上签字确认（保安员在监投人处签字，证明投款袋已投入投币柜中 即可）。6 .监投人（保安员）在投款过程中应认真负责,切实做好监督工作。三.总出纳点核收银员缴款金额及付款明细.上班后，总出纳通知保卫部人员，进行
3、收款。总出纳、审核人员及保安员一同到投币 柜存放点，开启投币柜进行收款。1 .打开投币柜，按照投币柜登记表的内容逐一点收交款袋。如发现登记表上有投入投币柜的证实签名，而投币柜内并没有该缴款信封，则应立即追查原因，并报告保安部经 理或财务总监。2 .由保安员陪同总出纳和审核人员，确保安全的从投币柜存放室到总出纳办公室。3 .总出纳逐个打开交款袋，取出现金，根据信封上各币种的数额进行清点，财务部审核 人员在场监点。如果清点的数额与交款单上所填写的数额一致，总出纳则在交款单上 签名确认：如果不一致，数额或多或少，则总出纳与监点人一起在交款单上签字注 明，并通知其部门主管及收银员本人。4 .如在开启投
4、币柜及清点现金过程中出现与投款记录不符，或发现假币等情况，需及时 通知财务总监及相关责任人。根据审核无误的收银员交款单，填写“总出纳报表”的相关内容。制度名现金收支管理办法电子文件编码GLZD093页码5-1第一条 “现金收支表”上的收入金额，是指由财务部汇入各单位银行账户内 的金额，支出金额则仅指各单位的费用。各单位应支付的一切费用，包 括可控制费用与不可控制费用，均应自财务部汇入之金额中支付。第二条 各单位的可控制费用统一于每月月底前由财务部就下月份各单位的费 用概算一次（必要时得分次）汇入各单位的银行账户内备支。第三条 各单位的收入款项除财务部汇入的款项外，一律不得自行挪用单位内 收回的
5、应收账款（包括现金及支票收回的应收账款），应依账款管理办 法的规定，悉数寄回总公司财务部。4. 现金收支旬报表的填写应一次复写两联，第一联于每旬第1日（即每月1日、11日、21日）中午以前就上旬收支逐项编制妥，连同费用科目的正 式收据或凭单呈单位主管签核后，以限时转送寄送财务部；第二联由各 单位自行汇订成册，作为费用明细账，并凭此于月底当天填制“费用预 算分析表”。5. 现金收支旬报表上的编号系指费用的笔项而言，采每月一次连系编号方式，月内的每月编号应相互衔接并连续编至当月月底止，次月一日再 行重新编号。第六条现金收支旬报表上科目栏中类别的填写，系指依所发生的各项费用其 分属类别，分别以“营”
6、或“服”或“管”等字表示，其性质的区分 如下:1 .营业费用：凡属营业人员（包括营业主任及外务人员）所发生费用。2 .服务费用：凡属服务人员（包括服务主任及服务人员）所发生的费 用。3 .管理费用：凡营业费用及服务费用外所发生的一切费用属之。制度名现金收支管理办法电子文件编码GLZD093页码5-2第七条 现金收支旬报表上科目栏中的“名称”系指各项费用的科目名称，其明细如下：1 .营业费用：即营业人员(包括营业主任及外务员)所发生的下列诸 费。(1)汽车诸费：营业人员汽油、机油、过桥费、寄车费等。(2)旅费：营业人员计程车资及营业员因业务之需所付的差旅费。(3)公共关系：凡营业人员因业务上应酬
7、所需支付者。(4)薪工津贴：营业人员薪资(包括本薪、机车津贴、交际津贴、成 交奖金、各项加给及值班费等)。(5)坏账：账款尾数无法收回，或倒账公司损失。(6)名片：营业人员所印名片。2 .服务费用：即服务人员(包括服务主任及服务员)所发生下列诸费。(1)汽车诸费：服务人员所支之汽油、机油、过桥费、寄车费等。(2)旅费：服务人员所支之计程车资及服务人员因服务的需要所支 的差旅费。(3)公共关系：服务人员因服务上的需要所支的交际费。(4)薪工津贴：服务全体同仁的薪资皆属之(包括本薪、机车津贴、 绩效奖金、加给及值班费等)。(5)坏账：账款尾数无法收回者。(6)名片：服务全体同仁所印的名片。(7)工
8、具：单价在100元以下者的工具费。3 .管理费用：即营业费用及服务费用外所发生的费用。(1)汽车诸费：营业人员及服务人员外所支付的汽油、机油。(2)旅费：营业人员及服务人员外所支付的计程车资或出差旅费。制度名现金收支管理办法电子文件编码GLZD093页码5-3(3)运费：装载货物所支付的费用。(4)文具用品：购买日常所用的文具纸张等所支费用。(5)清洁费用：雇佣清洁公司打蜡所支的费用及其它费用。(6)由票：邮寄函件及包裹的邮资及购邮票等所支费用。(7)电话费：业务上的长途电话及市区电话费用。(8)电报费：因业务上的需要而拍发电报所支费用。(9)电力费：用电所支付的费用。(10)自来水费：用自来
9、水所支付的费用。(11)修理费：汽车修理及保养费等。(12)人事广告费：刊登招员启事等所支费用。(13)报章杂志：订阅报章杂志所支付的费用。(14)固定薪资：营业人员及服务人员外的薪资。(15)公共关系：营业人员及服务人员外所支付的交际费。(16)租金支出：房屋的租金。(17)税捐：支付营业印花税。(18)其他变动费用：未能列入该分类科目的费用。第八条 上述所列项目，会计员应按其性质区分(即营业费用、服务费用、管理 费用等)妥予分类报支，不得相互混淆。第九条 各单位与总公司间如有代收或代支事项发生时一律以“内部联络函” 联系之，其作业规定如下：1.各单位代总公司或其他分公司收款时应于收款的当日
10、以“内部联络 函”述明代何单位收款，代收现金应先换购汇票，若代收票据须注 明代收票据内容，并连同票据一起寄送总公司财务部，由财务部负 责通知被代收单位入账的同时将入账情形回复代收单位。被代收单位接获财务部的通知时，应即于当天的“收款及成交奖 金明细表”上加入该笔账款，增加其收款总额，并将入账情形回 复财务部。制度名现金收支管理办法电子文件编码电子文件编码GLZD093页码3 .各单位代总公司支付款项时（如押标金、权限内购入的生财器具及 服务部汽油或单价在100元以上的工具、油墨等）不得记入现金收 支旬报表，唯应另行备忘登记，应于每旬寄“现金收支旬报表” 时，另以内部往来联络函将所代支的款项明细
11、及总额述明后连同单 据一并寄送总公司财务部，由财务部凭以汇入该笔款项。若为紧急 代支事项必须立即处理时，除以电话通知财务部电汇处理外，仍应 填具“内部往来联络函”述明以资凭证。4 .总公司代各单位支付费用款项时，（如预付房租等）应由财务部于每 月25日前以联络函通知被代支单位依虚收虚付方式在其“现金收 支旬报表”上的“收入金额”栏内径行加入该笔款项同时在“支付 金额”栏内，直接登入该笔费用款项以增加账面的收入金额与费用 金额。第十条 各单位全体员工的借支总额在3000元以内者，得经单位主管核准后由 首存现金中先行借支，并限于每月10日发薪时一次扣回，其借支总额 超过3000元者，应依权责划分逐
12、笔专案报备核准后，始得由财务部汇 寄支付。第十一条 每月月底当天，各单位会计员应凭留存之当月份该单位“现金收支 旬报表”，依费用类别分别统计其当月份各项费用的总额，详填于 “费用预算分析表”中呈单位主管，就费用中的各项费用其实际与 预算的差异详加分析。第十二条 “费用预算分析表”一式两联，各单位应于每月3日前将此表（两联 一起）连同“直线单位经营绩效评核表” 一并寄送总公司业务部，由 业务部据以查核与“直线单位绩效评核表”所填的费用数字无误 后，即转送财务部复核并呈具所属副总经理填具总评后，第一联由 财务部留存，据以分析全公司费用差异，第二联寄回各单位存查。制度名现金收支管理办法电子文件编码GLZD093页码5-5第十三条“费用预算分析表”上的费用率系指当月份的费用与营业额的百分比，“本月费用预算” 一栏之计算公式如下：1 .本月“营业费用”预算=上月营业费用X （1 土本月营业收入成长 率）.本月“服务费用”预算=上月服务费用X （1土本月服务收入成长 率）2 .本月“管理费用”预算=上月管理费用X （1土本月营业及服务总收 入成长率X 20%）第十四条本办法由财务部呈总经理核准公布后实施，修订时同。签发人责任人签名