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1、会计学1银行业务创新与合规风险管理银行业务创新与合规风险管理提提提提 纲纲纲纲n n合规与合规风险管理n n合规与创新相互关系认识的发展n n业务创新活动中的合规风险管理n n创新与合规风险的监管第1页/共11页合规与合规风险合规与合规风险合规与合规风险合规与合规风险中国银监会本指引所称法律、规则和准则，是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。本指引所称合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。本指引所称合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失
2、的风险。本指引所称合规管理部门，是指商业银行内部设立的专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位。巴塞尔委员会银行合规部门是识别、评估、咨询、监测和报告银行合规风险的一个独立的职能部门。银行合规风险则是指，银行因未能遵循所有适用法律、监管规则、行为准则和良好做法的标准（统称为“法律”、“规则”和“标准”）而可能遭受的法律制裁或监管处罚、财务损失或声誉损失的风险。”本文件所称法律、规则和标准可能有多种渊源，包括基本法律，监管当局发布的规则及标准，市场惯例，行业协会制定的行业规则以及适用于银行职员的行为准则。它们不仅包括那些具有法律约束力的文件，还可能包括更广义的诚实守信和公平交易准则。第2页/共11
3、页合规风险管理：演进与意义合规风险管理：演进与意义合规风险管理：演进与意义合规风险管理：演进与意义n n演进演进n n外部要求向自我要求的转变外部要求向自我要求的转变n n流程银行流程银行n n条文合规向要点合规转变条文合规向要点合规转变n n意义意义n n内部：提升效率；强化风险管理内部：提升效率；强化风险管理n n外部：有效降低监管负面评价外部：有效降低监管负面评价第3页/共11页合规与商业银行流程改造合规与商业银行流程改造合规与商业银行流程改造合规与商业银行流程改造1.产品产品“端到端端到端”相似流程步骤组合相似流程步骤组合2.评估重组流程步骤共同性程度评估重组流程步骤共同性程度4.组合
4、流程步骤组合流程步骤,形成流程模块形成流程模块3.对共同性业务进行标准化处理对共同性业务进行标准化处理5.模块间战略及运做相关性评价模块间战略及运做相关性评价6.了解银行信息系统了解银行信息系统,法规及监管法规及监管7.为流程模块设计特定信息系统为流程模块设计特定信息系统合规管理处于关键地位第4页/共11页合规与创新之间的关系：合规与创新之间的关系：合规与创新之间的关系：合规与创新之间的关系：8080年代以前年代以前年代以前年代以前n n约束引致假说约束引致假说n n西尔伯认为：创新的目的就是放松施加于金融组织的约束。一种约束导致企业不能按照目标函数组织生产所产西尔伯认为：创新的目的就是放松施
5、加于金融组织的约束。一种约束导致企业不能按照目标函数组织生产所产生的损失量，就构成了该项约束的成本或生的损失量，就构成了该项约束的成本或“影子价格影子价格”。n n监管辩证法监管辩证法n n凯恩凯恩“斗争模型斗争模型”：银行监管在本质上是一种隐性税赋，金融创新的目的就是通过降低税赋增加收益。：银行监管在本质上是一种隐性税赋，金融创新的目的就是通过降低税赋增加收益。n n问题问题n n一是金融创新活动的周期性特征不明显，呈现出持续不断、逐步增强的趋势。一是金融创新活动的周期性特征不明显，呈现出持续不断、逐步增强的趋势。n n二是金融创新正在从微观领域向宏观领域扩散，利用金融创新解决社会经济和金融
6、问题，正在成为一些新兴市二是金融创新正在从微观领域向宏观领域扩散，利用金融创新解决社会经济和金融问题，正在成为一些新兴市场经济国家和发展中国家管理宏观经济的重要手段场经济国家和发展中国家管理宏观经济的重要手段第5页/共11页合规与创新之间的关系：合规与创新之间的关系：合规与创新之间的关系：合规与创新之间的关系：9090年代以后年代以后年代以后年代以后n金融创新创造风险也销蚀风险金融创新风险管理第6页/共11页合规与创新的关系：合规与创新的关系：合规与创新的关系：合规与创新的关系：2121世纪以来世纪以来世纪以来世纪以来n n三大变化n n商业银行性质的变化商业银行性质的变化n n商业银行经营方
7、式的变化商业银行经营方式的变化n n商业银行盈利方式的变化商业银行盈利方式的变化n n三个结果n n合规管理成为商业银行风险定价的基础合规管理成为商业银行风险定价的基础n n合规与公司治理（激励约束）、岗位设定、业合规与公司治理（激励约束）、岗位设定、业务组织与实施等联系密切务组织与实施等联系密切n n重法律风险向重声誉风险的转变重法律风险向重声誉风险的转变第7页/共11页业务创新与合规风险管理业务创新与合规风险管理业务创新与合规风险管理业务创新与合规风险管理n n风险管理的目的n n促进资产负债业务与风险业务的效益性发展促进资产负债业务与风险业务的效益性发展n n风险管理的方式n n有规划、
8、有资源、有手段、可持续有规划、有资源、有手段、可持续n n风险管理的重点n n开发设计过程：事先评估、职责明确开发设计过程：事先评估、职责明确n n市场营销过程：操作风险、法律合规性风险市场营销过程：操作风险、法律合规性风险n n投资操作过程：风险暴露控制（对冲、限额等）投资操作过程：风险暴露控制（对冲、限额等）、量化监测、量化监测n n业务结束过程：文件控制、数据积累与挖掘业务结束过程：文件控制、数据积累与挖掘第8页/共11页创新与合规风险的监管创新与合规风险的监管创新与合规风险的监管创新与合规风险的监管n n监管原则n n金融创新是实现风险为本监管的重要手段金融创新是实现风险为本监管的重要手段n n规范与发展并重、培育与完善并举规范与发展并重、培育与完善并举n n监管的基本要求n n成本可算、风险可控、信息充分披露成本可算、风险可控、信息充分披露n n监管方式n n自我评估专业化外部辅助自我评估专业化外部辅助第9页/共11页Q&AQ&A谢谢！谢谢！第10页/共11页