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1、2019年辛集市水处理中心运行费用绩效评价报告河北劝业会计师事务所（普通合伙）辛集市水处理中心建立了辛集市水处理中心岗位职责，未 提供财务管理制度和业务管理制度。扣3分，得1分。5.制度执行有效性辛集市水处理中心持续运行，并进行在线监测，保障污水处理 结果符合一级A标准。得4分。（三）项目产出指标分析项目产出指标共4个二级指标4个三级指标，标准分40分；实际得分38. 25分。一级指标分值二级指标分值三级指标分值实际得分产出指标40数量指标10实际完成率108. 25质量指标10质量达标率1010时效指标10完成及时性1010成本指标10补助标准1010合计40404038. 25.实际完成率
2、（1）数量指标目标值设定情况处理城市污水2800万吨，减排化学需氧量总量1.2万吨，处理剩余污泥4. 5万吨。（2）实际完成情况辛集市水处理中心提供的2019年全年运行汇总显示，处理 城市污水2342.02万吨（完成率83. 64%）；减排化学需氧量总量 1.30万吨（完成率108. 33%）；处理剩余污泥2.88万吨（完成率 64%） o 扣 1.75 分，得 8. 25 分。1 .质量达标率按照城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002）,2019年辛集市污水处理厂设施运行管理台账显示，污染物化学需 氧量(C0D)和氨氮(NH3-N)平均浓度符合一级A标准。得10分。2 .完成
3、及时性辛集市水处理中心提供的污水处理厂设施运行管理台账显 示，污水处理厂持续运行，产出时效及时。得10分。3 .产出成本水处理中心2019年运行费用项目预算资金130,262,000. 00 元，实际支出90,429,441.42元。得10分。(四)项目效益指标分析项目效益指标共1个二级指标3个三级指标，标准分30分；实际得分30分。一级指标分值二级指标分值三级指标分值实际得分效益指标30项目效益30社会效益1010生态效益1010满意度指标1010合计303030301.社会效益项目实施后，可有效地解决城区水污染问题，改善城市市容， 提高卫生水平，保护人民身体健康，促进城市旅游事业的发展。同
4、 时，可改善区域投资环境，使工业企业不会再因水污染而影响发展, 吸引更多的外商投资，促进城市经济发展。得10分。4 .生态效益指标辛集市生产生活污水经过水处理中心处理后，污染物化学需氧 量(COD)和氨氮(NH3-N)平均浓度符合一级A标准，有效的保护了生 态环境，生态效益显著。得10分。5 .满意度指标针对辛集市水处理中心运行费用项目，评价组对12名群众进 行了问卷调查，对项目实施满意12人，不满意0人，群众满意度 100%o 得 10 分。四、综合评价情况及评价结论（一）绩效评价结果经过综合评价，2019年辛集市水处理中心运行费用绩效评价总 得分为90. 49分，评定等级为“优”（见附表2
5、）。（二）绩效评价结论辛集市水处理中心组织实施了 2019年辛集市水处理中心运行 费用项目，有效地解决城区水污染问题，改善城市市容，提高卫生 水平，保护人民身体健康，促进城市旅游事业的发展。同时，可改 善区域投资环境，使工业企业不会再因水污染而影响发展，吸引更 多的外商投资，促进城市经济发展。污染物化学需氧量（C0D）和氨 氮（NH3-N）平均浓度符合一级A标准，有效的保护了生态环境，生 态效益显著，群众满意度较高。通过本次绩效评价，我们发现项目还存在绩效指标设置不完 整、预算编制不科学、管理制度不健全、时效指标未达标等问题。五、存在问题和建议（一）存在问题从绩效评价情况看，2019年辛集市水
6、处理中心运行费用在市本 级财政资金的支持下，取得了良好的效果，但是仍存在以下问题：L绩效指标设置不完整绩效指标设置不完整，未设置产出数量指标、产出时效指标、 产出成本指标、社会效益指标、生态效益指标、群众满意度指标；效果指标设定不科学，“重点防治水域水质达标率90%”，未明确 达到什么标准，且该指标属于产出质量指标，不属于效益指标。2 .预算编制不科学2019年运行费用项目资金预算130,262,000.00元；实际支出 90,429,441.42元。预算编制不科学，预算额度测算超出实际支出 较多，预算确定的项目资金量与工作任务不匹配。3 .管理制度不健全辛集市水处理中心未建立财务管理制度和业
7、务管理制度。4 .部分产出指标未达标处理城市污水完成率83. 64%,处理剩余污泥完成率64%,未达 标。（二）建议.合理设置绩效指标在编制预算绩效时，项目实施单位应根据绩效评价管理办法的 相关规定设置绩效指标，并根据项目的业务特点，准确描述绩效指 标内容，全面反映项目的产出和效果，使项目支出绩效编制更加完 整和科学。1 .科学编制项目预算预算编制应经过科学论证，预算额度测算依据充分并按照标准 编制，确保预算确定的项目资金量与工作任务相匹配。2 .完善内部控制制度项目实施单位应尽快完善内部控制制度，保障各项工作有章可 循、运行规范。3 .提高项目产出指标测算水平项目实施单位应提高项目指标测算水
8、平，根据历史数据和运行 监测情况，合理预计处理城市污水量、减排化学需氧量总量、处理 剩余污泥数量等绩效指标。六、绩效评价结果应用（一）相关部门应支持辛集市水处理中心运行费用项目通过实施辛集市水处理中心运行费用项目，有效解决城区水污 染问题，改善城市市容，提高卫生水平，保护人民身体健康，促进 城市旅游事业的发展。同时，可改善区域投资环境，使工业企业不 会再因水污染而影响发展，吸引更多的外商投资，促进城市经济发 展。有效的保护了生态环境，生态效益显著。建议相关部门继续支 持辛集市水处理中心运行费用项目的开展，为污水处理提供保障。（二）对绩效评价工作中发现的问题及时整改辛集市水处理中心运行赛用项目是
9、市本级资金安排的预算项 目，项目实施单位对于绩效评价中发现的问题应及时进行整改，对 照问题查找原因，把项目做得更好。附件：1.辛集市水处理中心运行费用绩效评价指标体系2.辛集市水处理中心运行费用绩效评价得分表河北劝业会计师事务所中国注册会计师:（普通合伙）中国注册会计师:河北石家庄报告日期：2020年10月26日一、基本情况错误!未定义书签。（一）项目概况错误!未定义书签。（二）资金安排错误!未定义书签。（三）项目绩效目标错误!未定义书签。二、绩效评价工作情况错误!未定义书签。（一）绩效评价目的、对象和范围错误!未定义书签。（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法错误!未定义书签。（三）绩效
10、评价工作过程错误!未定义书签。三、绩效评价指标分析情况错误!未定义书签。（一）项目决策指标分析错误!未定义书签。（二）项目过程指标分析错误!未定义书签。（三）项目产出指标分析错误!未定义书签。（四）项目效益指标分析错误!未定义书签。四、综合评价情况及评价结论错误!未定义书签。（一）绩效评价结果错误!未定义书签。（二）绩效评价结论错误!未定义书签。五、存在问题和建议错误!未定义书签。（一）存在问题错误!未定义书签。（二）建议错误!未定义书签。六 绩效评价结果应用错误!未定义书签。（一）相关部门应支持辛集市水处理中心运行费用项目错误!未定义书签。（二）对绩效评价工作中发现的问题及时整改错误!未定义
11、书签。河北劝业会计师事务所（普通合伙）Hebei Quanye Accounting Firm （General Partnership） 劝业审字2020第1082号 *4* kJ* *.*K!7，*,!*7*T* *T* *7*T*T*T* *T* *T* *T* *T* *7*T* *Tw *T* *7*T* *T* *T*T* *7* *T *T* *7*7* *T* *7*T*T* *T* *T* *T* *T* *7*T*j* *T* *T* *T* *7* *T* *7*T *T* *7* *T* *T* *T *T* *T* *T *j* *T *T*T*2019年辛集市水处理
12、中心运行费用绩效评价报告辛集市财政局：根据中华人民共和国预算法、河北省委省政府关于全面 实施预算绩效管理的实施意见（冀发2018） 54号）、河北省 财政厅关于贯彻落实中央和省委省政府决策部署全面实施预算绩 效管理的通知（冀财预（2019） 7号）、项目支出绩效评价管 理办法（财预（2020） 10号）等相关规定，我们接受委托，对辛 集市水处理中心负责实施的2019年辛集市水处理中心运行费用开 展绩效评价工作。我们结合该项目的实际情况制定了绩效评价工作 实施方案和绩效评价指标体系，实施了查看资料、询问、投入和产 出分析、指标量化评分、公众问卷调查等必要的评价程序，现将绩 效评价情况报告如下：一
13、、基本情况（一）项目概况辛集市水处理中心运行费用是保障水处理中心正常运行的财 政专项资金，主要用于电费、污泥清运费、药剂费、维修费、机械 人工费、清理淤泥、生产工服、体检、构筑物及附属物维修、污水 管网管道维修及清淤、环境检测费、氨氮在线第三方运营服务及易损配件药剂维护费、生产人员技能培训I、生产用水汽费、厂区绿化 及管理费、国惠处理污泥费用、仪器仪表购置等支出。（二）资金安排2019年辛集市水处理中心运行费用预算资金13,026. 20万元。（三）项目绩效目标2019年辛集市水处理中心运行费用绩效目标：预计处理城市 污水2800万吨，减排化学需氧量总量1. 2万吨，处理剩余污泥4. 5 万吨
14、。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的、对象和范围1 .绩效评价的目的本次绩效评价，坚持科学、客观、公正和实事求是的原则，以 定量评价方法为主，结合定性分析，从项目决策指标、过程指标、 产出指标、效益指标等四个方面，对项目进行绩效评价。为加强财 政资金管理，提高财政资金使用效益，更好地开展工作活动，提供 决策参考。2 .绩效评价对象本次项目支出绩效评价对象为2019年辛集市水处理中心运行 费用。（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法.绩效评价原则（1）相关性原则。绩效评价指标与绩效目标有直接联系，正 确反映项目目标的实现程度。（2）重要性原则。对绩效评价指标在整个评价过程中的地位 和作用
15、进行筛选，选择最具代表性、最能反映评价要求的核心指标。(3)系统性原则。将定量指标与定性指标相结合，系统反映 财政支出所产生的社会效益、经济效益。(4)经济性原则。绩效评价指标设计通俗易懂、简便易行， 考虑现实条件和可操作性，在合理的成本基础上取得绩效目标数 据。3 .绩效评价指标体系根据项目支出绩效评价要求，2019年辛集市水处理中心运行费 用绩效评价指标体系由决策、过程、产出、效益等4个一级指标、 9个二级指标、15个三级指标组成。评价指标满分为100分。其中, 决策指标14分，过程指标16分，产出指标40分、效益指标30分。 根据第三级指标设定评价标准，具体指标和评价标准见附件1辛 集市
16、水处理中心运行费用绩效评价指标体系。4 .评价方法本次绩效评价采用定量与定性相结合、项目实施单位自评与重 点评价相结合，运用因素分析法、专家评议法、比较法和公众评判 法等方法开展评价工作。(1)因素分析法。通过列举分析影响绩效目标实现、实施效 果的内外因素，评价绩效目标实现程度。(2)专家评议法。通过若干相关领域的专家对财政支出绩效 进行评估分析，评价绩效目标实现程度。(3)比较法。通过对比财政支出所产生的实际效果与预定的 目标，分析目标的完成情况，从而评价财政支出绩效。(4)公众评判法。通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。4 .评分计算方法得分计算
17、公式为：项目得分二 一级指标分值；一级指标分值二二级指标分值；二级指标分值二X三级指标分值；.评价结果认定根据评价得分，评价结果分为优、良、中、差四个等次。具体 认定标准如下：档次优良中差分值N90(90, 280)(80,三60)60（三）绩效评价工作过程.绩效评价前期准备阶段收集、查阅与评价项目有关的文件，听取相关部门对项目的情 况介绍，根据需要实地了解项目实施具体情况。组织相关人员制定 绩效评价工作实施方案，设计绩效评价指标体系和绩效评价调查问 卷，确定评价方法、工作流程、工作进度安排、评价重点等内容。1 .项目实施单位自评阶段接到市财政局绩效评价通知后，项目实施单位按照要求开展辛 集市
18、水处理中心运行费用绩效评价自评工作。收集整理相关文件、 账簿、凭证及项目实施情况的佐证资料，参照指标体系进行评价计 分，在自评报告中详细描述项目开展情况、项目效果，以及评分依 据和扣分原因，并将相关资料和自评报告报送评价组。2 .实施绩效评价阶段评价组进场开展绩效评价工作，主要通过查阅资料、社会调查、 数据整理分析等方法，组织专家和评价组成员对绩效评价指标逐项 进行打分。为了解辛集市水处理中心运行费用项目的实施情况，评 价组通过实地查看项目现场、向受益群众进行社会调查等方式，了 解受益群众对项目实施的意见、建议和满意度情况。3 .总结绩效评价结果根据项目评价情况结合评分结果，完成2019年辛集
19、市水处理 中心运行费用绩效评价报告。三、绩效评价指标分析情况（一）项目决策指标分析项目决策指标共2个二级指标3个三级指标，标准分14分;实际得分9分。一级指标分值二级指标分值三级指标分值实际得分项目决策14绩效目标6绩效指标明确性64资金投入8预算编制科学性42分配结果44合计14141491.绩效指标明确性预算项目绩效信息表绩效目标：2019年预计处理城市污水 2800万吨，减排化学需氧量总量1.2万吨，处理剩余污泥4. 5万 吨。绩效指标：（1）产出指标：城市环境功能区水质达标率95%； （2）重点防治水域水质达标率90%。绩效指标设置不完整，未设置产出数量指标、产出时效指标、 产出实现指
20、标、社会效益指标、群众满意度指标；效果指标设定不科学，“重点防治水域水质达标率90%”，达到什么标准未明确， 且该指标属于产出质量指标，不属于效益指标。扣2分，得4分。2 .预算编制科学性河北财政信息系统一体化平台显示，水处理中心2019年运行 费用项目资金预算130,262,000. 00元，实际支出90,429,441.42 元。预算编制不科学，预算额度测算超出实际支出较多，预算确定 的项目资金量与工作任务不匹配。扣2分，得2分。3 .分配结果河北财政信息系统一体化平台显示，水处理中心2019年运行 费用项目资金预算13,026.20万元，包括：电费1,000.00万元， 污泥清运费240
21、. 00万元，药剂费9,564. 00万元，维修费150. 00 万元，机械人工费、清理淤泥及不可预见支出160.00万元，生产 工服、体检5. 20万元，构筑物及附属物维修25.00万元，办公空 调电器购置20. 00万元，污水管网管道维修及清淤20. 00万元，环 境检测费8. 00万元，氨氮在线第三方运营服务及易损配件药剂维 护费20.00万元，生产人员技能培训12.00万元，生产用水汽费 70. 00万元，厂区绿化及管理费50. 00万元，国惠处理污泥费用 1,539. 00万元，比利时政府贷款103. 00万元，仪器仪表购置40. 00 万元。得4分。（二）项目过程指标分析项目过程指
22、标共2个二级指标5个三级指标，标准分16分； 实际得分12. 24分。一级指标分值二级指标分值三级指标分值实际得分项目过程16资金管理8资金到位率21.24预算执行率22资金使用合规性44组织实施8管理制度健全性41制度执行有效性44合计16161612.241 .资金到位率(1)资金预算河北财政信息系统一体化平台显示，水处理中心2019年运行 费用项目资金预算13,026. 20万元。(2)资金到位情况2019年共收到财政拨付的运行费用80,661,901. 78元。(3)资金到位率资金到位率为61. 92虬 扣0.76分，得1.24分。2 .预算执行率(1)资金到位情况2019年共收到财政拨付的运行费用80,661,901.78元。(2)资金支出情况2019年共支出运行费用90,429,441.42元。(3)预算执行率预算执行率为112. 11%,得2分。3 .资金使用合规性未发现资金使用不合规。得4分。4 .管理制度健全性