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1、 小公司财务管理制度 财务管理制度 一、总则 1、依照中华人民共和国会计法、公司会计准则拟订本制度；2、为规范公司平时财务行为，发挥财务在公司经营管理和提升经济效益中的作用，便于公司各部门及职工对公司财务部工作进行有效地监察，同时进一步完美公司财务管理制度，保护公司及职工有关的合法权益，拟订本制度；财务管理细则 一、总原则 1、严格执行会计法和有关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监察，保证会计资料合法、真切、实时、正确、完好。二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员装备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和核查财会人员。2、贯彻国家财税政策、法例
2、，并联合公司详细状况成立规范的财务模式，指导成立健全有关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行状况进行检查和核查。3、进行成本花费展望、计划、控制、核算、剖析和核查，监察各部门降低耗费、节俭花费、提升经济效益。4、其余有关工作。（二）财务主管职责 1、负责管理公司的平时财务工作。2、负责对本部门内部的机构设置、人员装备、选调聘任、荣膺解雇等提出方案和建议。3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和核查。4、负责公司会计核算和财务管理制度的拟订，推行会计电算化管理方式等。5、严格执行国家财经法例和公司各项制度，增强财务管理。6、参加公司各项资本经营活动的展望、计划、核算、剖析决议和管
3、理，做好对本部门工作的指导、监察、检查。7、组织指导编制财务进出计划、财务预决算，并监察贯彻执行；辅助财务经理对成本花费进行控制、剖析及核查。10、负责看管财务历史资料、文件、凭据、报表的整理、采集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。11、参加价钱及薪水、奖金、福利政策的拟订。12、达成领导交办的其余工作。（三）会计职责 1、依照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做得手续齐全、数字正确、账目清楚、办理实时；2、发票开具和审查，各项业务款项发生、回收的监察，业务报表的整理、审查、汇总，业务合同执行状况的监察、保留及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监察，会计档案的保留和管理工作；
4、4、保证在税务申报期截止以前达成上报工作，并达成部门主管或有关领导交办的其余工作。（四）出纳职责 1、成立健全现金出纳各样账册，严格审查现金收付凭据。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每日发生的银行和现金进出业务作到日清月结，实时查对，保证帐实符合。4、按期对应收对付等来往账目进行统计及报告工作。5、达成部门主管或有关领导交办的其余工作。三、现金管理制度 1、所有现金进出由公司出纳负责。2、成立和健全现金日志帐簿，出纳应依据审批无误的进出凭据逐笔次序登记现金流水进出帐目，并每日结出余额查对库存。作到日清月结，帐实符合。3、任何现金支出一定按有关程序报批（详见支出审批制
5、度）。因出差或其余原由一定预付现金的，须填写借钱单，经总经理署名赞同，方可支出现金。借钱人要在出差回来或借钱后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。4、进出单据办理完成后出纳须在审查无误的进出凭据上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防备重复报销。四、支票管理 1、支票的购买、填写和保留由出纳负责。2、成立和健全银行存款日志帐簿，出纳应依据审批无误的进出凭据，逐笔次序登记银行流水进出帐目，并每日结出余额；每工作日结束后。3、支票的使用一定填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理署名后出纳方可开出。4、所开出支票一定封填收款单位名称。5、所开销票一定由收取支票
6、方在支票头上签收或盖印。五、印鉴的保留 1、银行印鉴一定分人保留。2、财务专用章和法人印鉴分别由财务经理和出纳负责保留。六、现金、银行存款的盘问 1、出纳人员在每周达成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存状况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保留的库存现金，由会计或 总经理指定人员于每礼拜五下午及每个月终了进行按期对帐盘问，其余时间进行抽 查。2、出纳应依据银行存款日志帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行查对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调理表”进行检查查对。3、其余依照有关会计制度及法例执行。支出审批制度 一、目的 1、为简化支出审批手续，提升工作效率。2
7、、防备因私占用公司财富。二、合用原则 部门经理可适合的将其权限或部份权限，以文字性形式，受权给其副经理或部门主管等。三、审批程序 1、报销：经手人、证明人（持原始凭据）、分管经理（部门负责人）、财务部四、审批内容 1、购买平时办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由使用人提出申请，填写采买单据，报公司总经理审批赞同，交由采买部门进行采买。2、参展/会费：由经办人随借钱单附上邀请函与盖印完好的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审查付款。当地展会原则上不得支付会务费；外处展会如在参展费中包含会务花费的，一定注明人数与明细并执行上述审批手续。凡赞同住会，予以报销来回车票与会务费；不住会的
8、，报销车票与差旅补贴。3、凡是参加境外博览会，一定起码提早一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必需性、参展人数、花费估算等。经赞同后方可执行。4、差旅费：各部门依据工作需要，拟订出差计划，应注明出差地址、事由、时间、人数、由部门经理审查出差的必需性和借钱的合理性、经理署名后交财务付 款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借钱。(所有境出门差一定提早书面请示总经理经赞同后方可执行)。5、薪水、奖金的支出：由公司人事部赞同每个月考勤，财务部编制发放表，经理署名确认，并报公司总经理赞同后财务发放。6、业务花费：业务花费包含业务交通费 （含油费、养护费、过路费、搬运费）、快递费、礼物
9、费及业务款待费。经总经理赞同的业务花费由部门经理审批；报销 审查制度 一、原则 1、严格财务进出审批制度，公司发生的各项开销都一定由经手人填写花费报销 单，注明支失事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人署名、部门经理署名、财务经理审查（依照有关规定办理），出纳方可付款。2、增强报销管理，当月帐，当月了，25 日此后帐最迟不得超出下月 3 日。3、为了分清责任，进行部门核算，不一样人员支出的业务花费不得混杂在一张报销单上。二、支出有关部门审查 对所有报销内容，有关部门经理一定就其合理性及必需性进行审查。三、财务部门审查 财务部门对所有报销单据，依照有关财经法例及内部财务制度对其合法性进行审查。
10、四、审查权限 同审批权限。五、报销手续 严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭据并将发票（所有单据须开通细发票，经手人须在单据反面署名）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。差旅费报销管理规定 为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开销标准，特拟订此规定，详细以下：1、出差人员是指经公司总经理赞同走开本市一天以长进行各项公事活动的职工。2、出差人员出差需拥有经部门经理、公司总经理署名的出差申请表。申请 表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地址、出差事由、出差来回乘坐交通工具、估计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借钱和报销手续后将申请单交营运管理
11、中心存档。3)报批手续：一般人员出差，在特别状况下需乘飞机，一定有总经理审批赞同，报公司总经理赞同。1、工出差到外处，可预借必定金额的差旅费。出差回来后凭据据在三日内报销，逾期不报销者，将从薪水中扣除所借钱项。2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补贴费推行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。3、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的 60%予以补贴。6、出差时期的社交应酬费，须预先请示总经理特批。7、来回机场、车站的市内交通费准予独自凭车票报销（不含出租车花费）。8、出差参加展现会的运杂费、门票等准予独自凭票报销；关于到外处参加会
12、议、展览、及其余活动的人员食宿及其余花费由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补贴.10、出差或出门学习、培训、参加会议等，由集体一致安排食宿的，按其一致标准报销，不享受任何补贴。11、出差补贴天数的计算方法：1）出发日补贴计算：以有效报销车票或飞机票的正确开车或腾飞时间为准：上 午 12：00 前出发的可享受全天补贴；12：00 后出发的，当天不可以抵达目的地的，可享受半天补贴；12：00 后出发的，当天抵达目的地的并住宿，可享受全天补贴；2）抵达日补贴计算：以有效报销车票或飞机票的正确开车或腾飞时间为准：上 午 12：00 前返回的可享受半天补贴；12：00 后返回的可享受全天补贴。12、
13、出差天数的计算方法：依如实有天数计算。13、花费核算：公司所有人员出差花费均计入各部门成本。14、其余 1）报销差旅费时，应供给出差时期相应单据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务办理。如没法供给相应单据，日补贴超出 30 元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。2）凡购买打折机票的（票面有不得签转改正字样的），在报销时一定按打折后的实质价钱填写，若有故弄玄虚，一经发现后将加倍扣还。附件：差旅费报销标准 职务 一般地域花费标准（元 /天）特别地域花费标准（元 /天）总经理 280 380 事业部/职能部门总经理（主任）240 320 部门经理 220 280 部门
14、副经理/主管 180 230 一般人员 160 200 2、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补贴标准相同；3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。来往帐务管理制度 一、应收帐款管理 （一）收款目标 1、业务人员在公司为其客户供给了相应的服务或劳务后，应实时把广告认定单交由客户确认，并实时催收款项。2、收款时间：次月 13 日前。（注：数据入网要求一次回收合同所签署的金额）。3、回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物一定为公司需要或对方公司濒临破产没法回收所欠款项，而且要有公司总经理的批改）。禁止市场员垫付业务款，不然公司除追收客户款，充公市场员所
15、垫款项，并通告责备。4、部门人员调换或辞职等，部门经理一定监察其业务款项的回收及移交，一定填写移交清单调式四份（一 份交财务、一份部门保存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部有关统计人员均应署名，并报财务存案。接受人应查对帐单金额及能否经过客户确认。（二）未回款考查方法 1、未回款处分 1）因为业务人员渎职造成的未回款，扣全额；2）因为公司内部原由造成的未回款，分有关责任扣罚；3）因为外面不行抗力（如客户破产、破产等）造成的未回款，持有关部门证明，只扣业务成本。2、未回款从个人收入中按比率核减，待回款后按以下方法返还：1）未回款额分三个月核扣，当月扣 10%，次月扣 30%
16、，第三个月扣 60%；2）未回款扣款每个月随薪水补发，三个月内所有回收，补发所有扣款额，提成按 5%；3）若第 3 个月仍未回收该款项，该市场员停止业务,专职收款.在 3 个月以后回 款,待回款后只补发扣款额，不予提成。3、未回款项不计入业绩。4、3 个月（含 3 个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款 30%的印刷成本，并处以 30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以 5%的罚款。5、若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额（任务额低于 8000 元的以 8000 元计）以上，则酌情赐予奖赏。由市场员申报，部门经理审批，财务部审查后在薪水中发放。6、财务部对部门
17、未回款进行监察。对 3 个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。7、对预收款，按 1%的比率对市场员赐予奖赏。（三）可疑客户及可疑帐款的办理 1、业务员在接洽客户时，如发现客户有异样状况，应填写“可疑客户报告单”，并建议采纳举措。2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户报告书”，并采集有关凭据、资料等，报请公司领导赞同后移送法律部门依法追诉。3、催收或经诉讼案件，有部分或所有款项未能回收的，业务人员应获得有关法 律机关证明、债权证明、破产宣布裁定等中的任何一种凭据，送财务部作冲帐准备。4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处分。二、对付帐款管理 （一）付
18、款时间：1、业务款项由部门申请，经过审批后执行；2、印刷费、版面费等次月 20 日左右支付（每个月出刊后第二日报财务）；3、购买固定财富款项于固定财富查收入库后支付。（二）付款方式：1、转帐支票，非远期、空头或错误支票；2、现金；3、实物或广告，要有公司总经理的批改。（三）其余：非本公司人员领款时，一定由我公司有关人员率领。单据管理制度 一、发票管理 （一）申领 1、由申请人在零星开票通知单 中详尽填写部门名称、申请日期、合同号（右上角填写）、公司全称、广告登载媒体或网刊全称、业务发生详细日期、开票金 额、业务性质（广告或信息）、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审查后开具。2、若零星开票通知
19、单中公司名称与合同中的公司名称不符合，业务员需拥有两方公司盖印认同的证明（特别状况可由部门经理署名认同），财务方可开具发票。3、根绝开无公司名称发票。4、根绝开公司名称不全发票：任何人无权把公司名称减少 至 2-3 个字。5、若业求实质发生与合同不符，业务员需拥有公司的附带合同或加盖公章的证明方可开票。6、丢掉发票全部结果由业务人员自负，在对方公司供给有关证明文件（注明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可供给加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢掉发票或其余原由需要借出发票时，需有书面申请并由各部门经理人员署名，财务人员关于借出发票应进行登记，并实时取回。7、发票复印件盖印需由部门
20、经理人员、公司总裁赞同，财务人员应进行登记并由当事人署名。8、开发票时碰到的其余特别状况，财务人员均应获得公司领导的赞同后，才能开具发票。（二）详细规定 1、已供给劳务并签署合同的，业务员凭营运中心盖印认同的合同及零星开票通知单或有公司盖印认同的广告认定单，以财务人员查对无误后开具发票。2、未供给劳务已签署合同但又未收款的，业务员依据部门经理认同的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上司管理人员署名，方可开具发票。若此项合同停止又收不回原发票视同未回款办理。3、未供给劳务，已签署合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。4、已供给劳务，但未签署合同且已回收款
21、的，业务员依据营运中心认同的业务内容，填写零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。5、未供给劳务且未签署合同的，禁止开发票。特别状况如预收款项等，须部门经理特意说明。（三）回收 1、当天领出发票，已收款项的，当天一定将款项交到公司出纳处，不然作挪用公款办理；当天未能回收款项的，当天一定将所领发票交还公司财务一致保留；客户因特别原由需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在 2000 元以下的领票人一定要求客户签收据经本部门经理署名后交回公司财务。所开发票金额在 2000 元以上的领票人一定持客户签收并加盖客户公司公章的收据经部门经理署名后交回公司财务。违犯此项，每次扣款 200 元直至开除
22、。2、假如抵货业务，当天领出发票，一定要求客户开具相同金额的销售发票交还 财务，不然一定将公司发票退回。违犯此项，每次扣款 100 元。3、凡将所开发票从头改正、退票（换名称或换金额），一定写明原由并经部门经理署名确认后方可退换。（四）填写 公司统计（或会计）应依据审查无误的零星开票申请单依照发票次序仔细填写，保证真切、正确、完好，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，若有填错，应整套（存根联、发票联、记帐联）保留，并注明“作废”字样，以备检验。（五）监察 会计（统计、业务部门）应依据当天的“支票回收单”查对每张发票（每笔业务发生额）的回款状况，对所开出发票（所发生业务）进行监察。（六）
23、内容不符时的办理 支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时，市场员一定同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务存案。如无说明，财务先拘留支票，要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款办理。二、收据管理 1、收据视同发票管理。2、收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，一定要求客户先将收据退回后再补开发票。3、以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。三、单据管理原则 1、增强单据管理，根绝单据丢失现象。谁丢失谁负责，罚丢失者每张单据金额的 10%，直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的 90%）。2、财务有权拒绝
24、持非正式单据报销。薪水管理制度 一、基来源则 （一）一般程序 1、以出勤日计算每个月应发薪水；2、每个月 10 日发放上月基本薪水，20 日发放提成或绩效，由公司财务部一致存入职工个人帐户（遇节假日顺延）；3、自动辞职人职薪水待办理完移交锋续后于次月 10 日到财务部结算；4、每个月 2 日前由人事部一致上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等状况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。5、依照劳动合同的商定及公司的福利待遇制度，依据当月考勤统计状况及公司有关规定由财务部门审查人事部门计算的薪水，一致制薪水表，执行公司有关制度、规定；6 薪水单经财务经理、部门经理、总经理署名方可发放；7、由公司人力资源部一致拟订并调整薪水管理制度，经公司总经理赞同后执行。（二）保密原则 薪水酬劳推行保密管理，任何管理人员及有关工作人员非因执行工作职责之需 要，不得向第三方泄漏所获悉的公司薪酬构造；任何职工不一样意以任何方式咨询、谈论别人的薪水酬劳，其实不得向别人泄漏自己的薪水酬劳。凡违犯者公司将做为严重违犯劳动纪律者办理。