连锁企业财务管理制度.docx

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1、连锁企业财务管理制度一、资金管理制度二、提货单管理制度三、费用报销、支付结算制度四、差旅费报销制度五、商品管理制度六、固定资产（低值易耗品）管理制度七、耗材及办公品管理制度八、结算发票交接制度九、ERP软件使用制度十、往来账款管理制度资金管理制度二、费用标准总体原则：对出差人员的住宿费、伙食补贴和市内交通费实行包 干，标准如下:1、住宿、伙食、市内交通包干标准（金额单位：元。下同）:地区/人员特区、直辖市省会城市省辖市县级市及以下总监实报实销副总监230200180120部门经理180160150100一般员工150120100802、短途不住宿，伙食、市内交通包干标准（金额单位：元。下同）:

2、3、交通工具标准:地区/人员特区、直辖市省会城市省辖市县级市及以下总监实报实销副总监100806050部门经理80604545一般员工60504545工具/人员飞机火车轮船长途汽车出租车总监普通舱软卧、软座、高铁二等舱实报实报副总监预申请硬座、硬卧、动车三等舱可乘预申请部门经理预申请硬坐、动车三等舱可乘预申请一般员工预申请硬座、动车三等舱可乘预申请三、报销办法（一）包干费用报销办法1、出差人员有接待单位或住在办事处，一律不予补贴住宿费。2、出差人员补贴准原则上按规定标准执行，特殊情况，经连锁 事业部负责人批准，可据实报销。3、中午12时前离开常驻地按全天补助；中午12时后离开常驻 地按半天补助

3、；中午12时前抵达常驻地按半天补助；中午12时后返 抵常驻地按全天补助。（二）交通费报销办法1、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事 需经领导同意）。2、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差 期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其 饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的, 如春运无法购票的，在请示领导同意后方可报销。3、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次作为计算补贴的 依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。交通票须 提供机打票，汽车长条票不予报销。（三）其他1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先

4、征得领导同意, 并经领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。2、两人以上出差人员，可就随行高一级人员标准执行。3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食宿费用。 会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。商品管理制度一、商品验收门店收货时要根据配货单和强配单进行验收货 物，对每天所到货物，店长要组织人员对货物进行验收，逐一核对实 到数量、检查货物的质量，看生产日期。当日到货当日验收入库，并 将验收数量和进销存系统核对，出现错误要及时和部门负责人取得联 系，并将证据提交经办人员。二、商品销售 所有销售的商品由公司统一编码、统一定价，没 有编码、没有定价的商品不允许销售；没有公司打折通知或调

5、价通知 任何人不准打折销售或调整价格；不经公司同意不允许串卖。三、商品调拨 门店之间调拨商品时由调出门店录入“调拨单” 并通知调入门店，调拨单没有问题时调入门店要及时审核确认。要求 调拨单的录入审核必须在调拨当天完成，保证商品调拨数据的及时准 确。未做调拨单的，在盘点时，按盘亏处理，由门店承担损失。不允许各个核算主体（目前连锁事业部内部有3个核算主体，分 别是：郑州办事处、郑州子公司和焦作办事处）间的调货。各店店长 应知道各店所归属的核算主体，严禁出现跨核算主体间的调货。五、退货1、门店根据公司通知，按要求及时统计需退货品种和数量，公 司根据实际情况，安排集中退货；2、退货时，门店填写退货单，

6、将所退商品称重、清点、封装与退货单一并交由指定门店，退货当天采购部、运营部应派专人在指定 门店接收、验收各店退货，验收无误后，双方应在手工退货单上签字 确认；3、采购部、运营部退货经办人将整理完毕的汇总退货清单 交由配送司机，双方签字确认。汇总退货清单一式三份，经办人 一份，司机带走两份交验收人。4、总厂、供应商确认退货后，采购部通知门店及时在进销存系 统做退货单。六、盘点公司对各门店商品实行每月盘点一次的原则，每月最后一天为门 店商品盘点主盘人为门店店长，监盘人由营运部统一安排，签字 后的盘点表应交与财务部资产管理会计，盘点表作为盘盈亏的原始资 料及计算损耗的基础材料。每月财务部依据盘点后的

7、结果计算损耗，合理损耗部分计入门店 费用，超出合理损耗的部分由门店全额承担（工资中扣除）。固定资产及低值易耗品管理制度一、固定资产（低值易耗品）的界定固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、 机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。 不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在1000元以上，并且使 用年限超过2年的，以及其他公司认为有管控必要的资产也应当作为 固定资产。低值易耗品是指不作为固定资产处理的各种用具物品，如工 具、管理用具、玻璃器皿、劳动保护用品，以及在经营过程中周转使 用的容器等公司认为有管控必要的资产。其特征是单位价值在100元-1000元，使用

8、期限在1年以上，在使用过程中基本保持其原有实 物形态不变。二、固定资产（低值易耗品）的采购采购计划 月底采购部要根据各部门固定资产（低值易耗品） 采购预算，汇总编制详细的下月固定资产（低值易耗品）采购计划， 采购计划对每一项固定资产（低值易耗品）都要列明：申请使用部门、 使用日期、固定资产（低值易耗品）名称、数量、预算金额等项目， 采购计划报连锁事业部负责人准后在财务部备案；采购申请 使用部门向采购部提出采购申请，在采购计划内的 采购部制作采购申请表（申请部门、日期、品牌、规格、型号、数量、 单价、金额），经财务负责人、连锁事业部负责人批准后交财务部审 核。超出采购计划的采购申请表必须经财务负

9、责人、连锁事业部负责 人审批后董事长批准，说明原因。采购比价 商品的采购应遵循“物美价廉”的原则，做到“同 等质量比价格，同等价格比质量”！每次资产采购都必须有不少于3 家知名品牌的询价单供公司参考，大量大额采购可以采用招标方式。 具体操作见采购竞价流程。三、固定资产（低值易耗品）的（验收）入库固定资产（低值易耗品）到货后，采购人员要填写固定资产（低 值易耗品）验收单（一式二份：第一联，采购部留存，备查；第二联, 交连同发票一起作为付款依据），验收单要有经办人员签字、收货人 员签字、使用部门负责人签字；采购人员要对商品进行认真检验并保存好保修单、发票等相关资料。资产管理会计要进行台账登记四、固

10、定资产（低值易耗品）的使用 固定资产（低值易耗品） 领用时要明确使用部门或负责人，以便于明确责任，加强管理；按操 作规程进行操作使用，要定期检修维护，以保证设备正常使用，防止 出现故障；资产出现问题时要及时向部门负责人反映，以保证资产的 正常使用。五、固定资产（低值易耗品）的管理 公司采购的固定资产（低 值易耗品）要统一登记管理，实行统一编号；所有采购资产的保修单、 使用说明书等资料由采购部统一分类保管，便于日后维修；财务部要 有专人对固定资产（低值易耗品）进行日常管理，根据资产明细台帐 对资产进行不定期的抽查盘点，并处理盘点过程中发现的差异、损坏 等问题；公司各部门之间或者同一部门内部不同人

11、员之间对自己所负 责的资产发生变化时，要及时到财务部备案，以便重新划分责任人； 人员离职时，要对离职人员所负责的资产进行盘点，办理资产交接手 续。办公区资产统一由行政中心统一管理。固定资产实行贴牌管理的办法，各责任部门及责任人应妥善保管 固定资产标示卡，抽盘中若发现固定资产标示卡无故丢失，将处资产 使用人50元的罚款，若资产使用人不明，该笔罚款由责任部门的负 责人承担。六、固定资产（低值易耗品）的调拨 固定资产（低值易耗品） 在各店、各区域、各公司之间调拨时必须填写调拨单（调出部门、调 入部门、调拨日期、资产编号、资产名称、资产数量、调拨事由，一 式三份）并报财务负责人、连锁事业部负责人签字审

12、批；没有调拨单 各部门不得进行资产的调拨；调拨完成后经办人员把手续齐全的调拨 单第二联交财务部，财务部部做资产使用部门变更登记；第三联随同 运费发票一并作为报销资料，财务人员根据调拨单、运费发票进行相 应的账务处理、报销付款和资产台账调整。七、固定资产（低值易耗品）的损坏赔偿 由于资产管理人过 失、失误、故意等原因造成的资产丢失、损坏的，公司除有权要求责 任人做出相应的赔偿外，另根据情节对责任人做出相应处理决定。八、资产的H常管理责任人为各部门、门店的资产使用人，资产 的使用人不清则部门经理或门店店长为资产的日常管理责任人。九、固定资产（低值易耗品）的盘点固定资产（低值易耗品）实行每半年度整体

13、实盘一次的原则，每 年的4月份和10月份为资产盘点月，依照资产管理会计所定的固定 资产（低值易耗品）盘点表进行逐项盘点。门店盘点主盘人为各店店长，监盘人为财务部人员，若没有正常 缘由出现盘亏则盘亏额（盘亏额为财务部上月底确认的该资产的净 值）将由门店承担。正常缘由需要门店店长写出情况说明，由主管部 门经理、财务负责人及连锁事业部负责人签字同意。盘盈的资产财务部要根据购买相同或相近新资产的市场价格和 目前的新旧程度来确认盘盈资产的入账价值，盘点当月计入固定资产 （低值易耗品）。十、固定资产（低值易耗品）的维修和报废门店固定资产（低值易耗品）因意外事故或长期使用自然破损导 致资产不能正常发挥其作用

14、，店长应及时填制资产维修申请单，资产 维修单经部门经理、采购部签字同意后由采购部出面进行维修处理。采购部对维修的资产进行鉴定，确实没有维修必要的可申请报 废，固定资产（低值易耗品）的报废由采购部进行申请，资产使用部 门不能直接申请报废资产。采购部在报废固定资产（低值易耗品）时应填制资产报废申请单, 资产报废申请单经部门经理、财务部、连锁责事业部负人签字同意后 由采购部进行报废处理。采购部应将报废后的变卖收入及时上交公司 财务部，同时资产管理会计对资产报废进行账务处理。耗材及办公用品管理制度一、月度采购计划月底采购部要根据各部门提报的预算，汇总 编制月度采购计划，月度采购计划报连锁事业部财务负责

15、人、连锁事 业部负责人批准后交财务部备案。二、采购申请单 采购耗材、办公用品时采购部要填写采购申请 单，报连锁事业部财务负责人、连锁事业部负责人批准，采购申请单 要列明采购商品明细（名称、数量、单价、金额、折扣额等），尽量 采取一次大单采购，并统一通过银行付款结算。三、入库及保管 耗材、办公用品要办理入库手续。入库时接收 人员要填写入库单，入库单要有采购商品的名称、规格、型号、数量、 采购人员签字、接收人员签字。保管人建立耗材及办公用品台帐（耗 材名称、耗材数量、领用部门、领用人员、领用时间）。四、领用 耗材及办公用品实行严格的领用登记管理制度，领用 的耗材、办公用品计入相关领用部门的费用；领

16、用人领用耗材、办公 用品时必须在领用台帐上签字，保管人应及时更新资产管理台账确保 台账和实际库存保持一致。领取的时间规定：工装每周一、四统一进行领取，门店类耗材采 取每两周领取一次的原则，加盟区耗材采取每两个月集中供货一次的 原则。五、耗材及办公用品的盘点每月月底保管人应对所管的耗材及办公用品仓库进行盘点，并做 出耗材及办公用品盘点表，保证资产管理台账和实物资产保持一致。 耗材及办公用品盘点表应上交财务部资产会计一份，仓库保管员自留 一份。财务部对仓库的盘点有监督管理权，可不定期对仓库进行抽查和 抽盘，抽查和抽盘中若无故存在资产丢失则由保管人承担。若资产存 在意外丢失或减少保管人应及时写出情况

17、说明（情况说明应上报部门 经理，财务负责人及连锁事业部负责人签章同意），财务部根据签字 后的情况说明做入账处理。门店的耗材及办公用品采取每半年整体盘点一次的原则，每年的 4月份和10月份为资产盘点月。门店盘点主盘人为各店店长，监盘 人为财务部人员，若没有正常缘由出现盘亏则盘亏额（盘亏额为财务 部上月底确认的该资产的净值）将由门店承担。正常缘由需要门店店 长写出情况说明，由主管部门经理、财务负责人及连锁事业部负责人 签字同意。盘点表由店长和监盘人签字后交由资产管理会计进行入账 处理。结算发票交接制度一、内部交接1、公司和连锁事业部交接发票，首先要办理签字手续，确实无 法获得签字的，要记录交接时的

18、详细信息，例如：日期、时间、在场 人、车牌号等具体信息，以便事后复原场景。其次要检查发票是否完 好无损，开具内容是否符合要求，如有问题，及时联系经办人。检查 的内容：抵扣联、发票联是否齐全，发票内容是否压线，票面是否整 洁，是否盖发票专用章，开票人、收款人是否填写，单位名称、税号 是否正确，品名规格、单位、数量、金额是否正确，备注内容是否符 合要求。2、经办人收到发票后，要进行登记，发票登记的要素：开票日 期、发票号码、客户名称、税号、金额、经办人、联系电话。二、外部交接1、连锁事业部和客户交接发票，经办人和客户要办理签字手续, 确实无法获得签字的，要记录交接时的详细信息，例如：日期、时间、

19、在场人、车牌号等具体信息，以便事后复原场景。2、供应商和连锁事业部交接发票，经办人和供应商要办理签字手续。ERP软件使用制度一、门店营业款销售时，必须由收银员在前台收银系统打印销售小票，不得先 收钱，等顾客走后入账，发现一次处当班收银员所收货款两倍的罚款;收银员在收款时，认真识别钱币的真伪，如出现误收假币，由 当班收银员承担；公司所有人员去门店拿产品一律按顾客对待，不准打欠条；发现收银员故意漏收商品款项，一次性处罚漏收商品价值10 倍的罚款；款箱内禁止存放私人钱物，如发现私人钱物视同营业款处理；门店的收银员必须各自使用自己的工号，不得混用，收银员出 现调换，及时通知财务部进行信息变更。收银员及

20、店长的个人密码不 得告诉任何人，因混用工号导致公司资产受到损失由店长承担。店长监督收银员交接班，打印销售报表，收银员交接班时必须 清点营业款和备用金，核对营业款是否与机器报表相符，若发生长款 应作为营业额上交公司指定账户，若发生短款，由当班收银员承担；店长负责将每日的营业款在下午4点之前存到财务部门指定 的账户上，上交前同店长填写交款清单，双方签字生效，下午的营业 款要妥善保管，晚上款项不要放在钱箱里，任何人不得以任何借口挪 用营业款，若发现挪用营业款的，补足营业款的同时:处以50元的 罚款；如当日营业款未及时上交，则要向财务说明未交原因，否则一 次处罚20元。店长须把每天的机器大类报表、交款

21、清单和存款单等相关票为保证公司对各项经营数据及时掌握，保证数据准确性，保护公 司及加盟商资产安全，便于财务核算与监督，特制定本制度，对关键 操作要求如下：第一、信息更新1、每日各门店营业前，必须登录公司华鼎（ERP）后台，以便产 品编码及价格得到及时更新，否则因系统数据未及时更新造成的销售 金额错误，将由店面自行承担。第二、前台操作要求1、回收提货单，须按要求将提货单信息录入软件。2、收银员交接班必须在11点至14点之间进行，严禁随意变更 交接班时间。3、商品销售（包括外卖）必须输入收款机，禁止商品出店不输 机。4、营业款每日下午16点之前存入财务指定账户并按财务要求发 送存款信息。5、当日营

22、业结束，前台必须与后台比对数据，前后台数据比对 一致后台才能日结处理。当日后台结账后，严禁前台再销售。第三、后台操作要求1、门店收到货物后，必须于当日做到货处理，若有问题直接与 上级主管直接联系处理。2、店中店收到货物后，有条件的也必须于当日做到货处理；由 于设备问题当日到货处理确有困难的店中店，也必须于次日上午10点前进行到货处理。3、调拨单在调拨当日处理完毕。4、各店面在接到退货确认通知当日做退货单据，严禁提前、滞 后做退货单据。5、每月月末进行月末盘点，盘点当天营业结束，门店所有单据 处理完毕，生成盘点期、生成盘点表，确认实盘数录入正确后，审核 盘点表；联营店中店必须在盘点当日按上述要求

23、生成盘点表，次日 10点前将实盘数录入盘点表并审核。第四、处罚事项对未按上述操作要求操作或错误操作者将按以下规定处罚：1、不按要求输入提货单或输入错误的一次处罚店长50元。2、收银员不按时间要求交接班的一次处罚店长50元。3、销售（包括外卖）不输机的，必须补录并一次处罚店长100 元，处罚主管100元。4、不按时存营业款的一次处罚店长100元，处罚主管100元。5、存款信息不发或者发错处罚店长50元。6、到货单没有按要求做到货处理或者到货处理做错，一次处罚 店长50元，处罚主管100元。7、自采没有做验收的或做错的，处罚店长50元，处罚主管100 元外，调整连锁店相应损耗。8、生成盘点表后，调

24、拨没有处理完或处理错的，财务不予调整, 盈亏自负，调出门店和调入门店店长每人处罚50元；自营门店与加 盟门店之间调拨没处理完的，处罚店长50元，双方相应主管人员各 处罚100元，自营门店调出的，财务不予调整门店损耗，自营门店调 入的，调整相应损耗。9、退货没有按要求处理或处理错误的以及提前做的，一次处罚 店长50元，处罚主管100元。10、日结不做或者做错一次处罚店长50元，处罚主管100元。11、没有按要求生成盘点期、盘点表的，实盘数错误、盘点数录 入错误的处罚店长50元，处罚监盘人100元。由于盘点数据错误致 使盘点结果出现重大盈亏的，出现盘亏由门店自行承担；出现盘盈则 进行相应损耗调整。

25、第五、本制度自下发之日起执行，未尽事宜，参照执行。往来账管理制度一、个人借款1、借款规定 原则上不允许个人借款，因公借款要及时清欠， 不得长期占用公司资金。2、借款审批 借款必须由借款人填写借款单（借款人本人签 字），经部门负责人、财务负责人、连锁事业部负责人、董事长批准。3、借款归还业务结束后借款人应及时把剩余的现金交到财务 部，发生的费用、支出等要及时报销冲账。4、借款的风险管理公司不定期检查个人借款情况，对金额大、 时间久的个人借款要催促还款，实行前期不清后期不借，避免个人借 款累积带来的风险。年末个人因公借款须全部结清。二、应收账款，要及时办理结算手续，对长期欠款要加强催要力 度，制定

26、具体措施。开发店中店时要了解清楚相关超市的结账周期、 结账流程和要求，避免延误结账时间。月末要与客户（加盟商）对账, 出现差异，及时查清原因，办理相关确认手续，调整往来账。应收账款的对账，对于加盟商采取以自然月为周期进行对账，确 保每月15日前对账完毕，财务部会计应于每月10前将做好的对账单 （对账日期截止上月最后一天）发送给各区域经理。各加盟区区域经 理要极力配合财务部做好对账工作，确保15日前对账完毕，并将经 加盟商签字后的对账单（原件或传真件）传递给财务部会计。外卖客户采取采取每季度的第一个月进行对账（对账日期截止上 季度最后一天），财务部会计应于对账当月12日前将做好的对账单发 送给厂

27、部，由厂部财务对账人员签字确认，确保当月20日前对账完 毕。三、应付账款，按照合同约定进行支付结算，和供应商对账，出 现差异，及时查清原因，办理相关确认手续，调整往来账。月末核对 厂部的往来账，出现差异，及时查清原因，办理相关确认手续，调整 往来账。内部供应商对账采取以自然月为周期进行对账，财务部会计应于 每月10前将做好的对账单（对账日期截止上月最后一天）发送给内 部供应商相关财务人员，对账中要及时进行沟通，及时无误完成对账, 确保每月15日前对账完毕，收到内部供应商相关人员签字确认的对 账单（原件或传真件）。据，按财务要求粘贴好，妥善保管，每周一上交公司财务，以便做账 务处理，前台大类报表

28、及交款单未按时上交财务，处罚该店店长20 yc o二、门店备用金备用金是各门店的日常营业所需的零币，任何人不得以任何借 口私自挪用，公司抽查发现备用金短款，由当班收银员补足（若出现 短款在100元以上视同挪用营业款进行处理），长款没收同时处罚店 长20元；公司抽查中备用金的合理范围为上下不超过5元，超过5 元的作为备用金短长款进行处理。收银员每天交接班时，店长须检查备用金，财务部不定期的对 门店备用金进行抽查；每个门店的备用金为1000元，特殊情况须增加备用金，由店 长写出书面申请，经批准后方可。三、财务部现金库存现金，出纳要做到日清月结，每天下班前要核对账实是否 相符，保险柜不得存放大量现金

29、，超出限额的部分及时存入银行。不 定期盘点现金并做出盘点记录，对现金盘点中出现的差异要查明原因 并及时处理。日常收入款项和支出款项分开管理，不得坐支现金，不得用白 条、未处理业务顶替现金。由资金经理监管各核算组出纳的现金管理工作。四、银行存款银行存款分储蓄卡存款和对公账户存款两类。储蓄卡严格规定银行卡的使用范围，收款卡和付款卡分开，保持相对 固定的使用功能。严格控制银行卡的开卡，使用和密码管理由董事长或总监指 定人员开卡，银行卡和密码应分开管理，网银U盾和密码分开管理， 大额转账需两人操作，定期打印交易明细并保存三年以上。代扣税款储蓄卡不得保留大量余额。银行卡收款及时办理入账手续，银行卡付款须

30、有相应的审批手 续，并及时入账。2、对公结算账户根据公司的经营需要，经财务负责人、董事长批准开设对公结 算账户。加强银行存款管理，银行预留印鉴进行分管。建立银行空白票据登记管理制度，对银行空白票据的购买、使 用、作废进行登记。提货单管理制度为了规范提货单的制作、发行、使用，防范财务风险，特制定本 办法。一、提货单的制作和管理根据公司的经营需要，财务部提出提货单印制要求，经批准后采 购部负责联系制作。印制好的未发行提货单，由出纳保管，并建立空白凭证登记薄进 行登记。二、提货单的发行I、发行审批：发行提货单金额在10000元以内的，需要经财务 负责人和连锁事业部负责人同意，方可发行。发行金额在10

31、000元以 上的需要经财务负责人同意并请示董事长同意方可发行。2、发行：根据客户交款额，定向发行提货单，发行时须经财务 加盖相应印章，出纳登记提货单台账备案。三、提货单的使用1、门店接收提货单时，须认真核对提货单编号、金额、盖章、 使用期限等内容，并于当天上报公司财务部出纳；使用提货单时，超 出价值的部分以现金补足，不足部分不予找零。2、周一店长开会时将提货单交到出纳处，出纳出具相应手续并 登记提货单台账。四、提货单的注销财务部在提货单回收完毕时，编制提货单清单，核对发行编号和 回收提货单一致时，按发行审批权限审批注销，并当场封存，保存一年以后进行销毁。费用报销、支付结算制度为了明确费用报销、

32、支付结算程序，方便公司人员报销，提高工 作效率，特制定费用报销、支付结算规定如下：一、报销单据的粘贴要求1、单据粘贴不得超出报销单纸张大小（大的单据需要折叠），2、按照自右向左顺序粘贴，纸张小的发票先粘贴，纸张大的发 票后粘贴，3、费用报销单粘在最上面作为封面，费用报销单上填写费用明 细及金额。4、报销单书写要求大小写齐全、清晰规范且必须有经办人员签 字和部门负责人签字。二、报销期限 每周集中报销一次费用，报销日期为每周一、 周二；限额、定额费用每月报销一次，时间为每月第二个周的周一； 差旅费要在回单位的一周内报销；门店开业费用要在门店开业后一周 内报销；特殊情况除外。三、报销流程1、每个部门

33、安排专人负责部门所有报销票据的整理、粘贴，经 办人在规定的报销期间将费用报销单交财务部会计审核。2、经审核不符合要求的报销单退还给经办人做补充修改；审核 无误的报销单，财务负责人、连锁事业部负责人、董事长审核签字后 报销，交由出纳通过转账的方式付款。四、报销要求 费用报销无论金额大小，必须有足额合格发票， 否则不予报销；收条、收据、不合格发票、假发票一律不允许用作费 用报销；所有的费用报销必须在预算之内，不允许超预算报销。支付结算的收款单位、开票单位、合同单位必须一致。1、购买办公用品、奖品需有购买单位提供加盖印章的清单，经 办人须到行政部办理入库单，凭粘贴好的入库单和发票办理签字手 续。2、

34、固定电话费凭发票、手机话费凭当月营业厅月结发票办理签 字手续；报销人签字后由专人集中一次粘贴，没按时报销的不再予报 销；只能提供定额票的，须提供话费清单。门店固定电话费（不含网 络使用费）50元/店/月。3、常驻外人员的交通费、房租水电费（地市600元/月）等费用 每月报销一次，经办人据房租协议和房东收据进行粘贴报销，没按时 报销的不再予报销。4、房租、水电费支付规定 新店开业前，开发人员将房屋租赁 合同复印件交财务一份，财务根据合同规定付款，经办人粘贴好票据 办理签字手续，房租票据上须注明期间；水电费票据上须注明读表数 及期间。5、其他费用，凭粘贴好的票据办理签字手续。五、装修、设备、低值易

35、耗品款项支付结算1、新店的装修在新店装修前，经办人员和施工人员签订装修协议，报董事长批准后，装修合同复印一份交财务，经办人员根据 施工进度提出付款申请，办理签字手续（同费用报销手续）。装修质 保金返还，质保期结束，由经办人员确认没有扣款事项后提出付款申 请，办理签字手续。2、设备款支付规定由经办人根据合同约定写出付款申请，办 理签字手续。出纳收到经办人合格的付款申请后，通过银行账户把款 项直接转账到对方对公账户。对方账户名称必须与对方所提供的发票 上的公司名称一致，不允许对个人账户转账汇款。超出采购计划或手 续不完整的采购财务不予付款。3、低值易耗品根据发票和验收单一起由经办人办理结算支付 手

36、续。六、商品款、配送费、其他款项支付结算1、总厂商品款 经办人根据公司规定办理相关付款手续河南 伊赛牛肉股份有限公司母公司与分支机构往来业务处理规定办理结 算和进行业务处理。2、外采商品款 根据合同约定结算，会计与对方核对无误后， 由对方开增值税专用发票，农副产品及初加工产品可以开具普通发 票，采购部办理结算手续。3、配送费 加盟区域配送费结算，由司机和区域经理联系,经加 盟商管理人员、财务人员在运费结算单上签字确认后交财务办理付 款：自营配送费结算由司机提出结算申请，经连锁营运部、公司销售 部、董事长签字审批后转连锁事业部办理运费结算手续，司机需提供个人银行卡以便付款。4、其他款项结算 根据

37、相关的合同、协议、票据结算，经办人 员办理结算手续。七、工资发放员工须办理指定银行卡，公司于月度结束次月25 口统一将工资 发到员工银行卡上。不是本人的银行卡，本人须提供身份证复印件， 并由本人出具书面证明。工资表外扣款事项出纳须出具收据。差旅费报销制度为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，规 范费用报销，特制定本制度。一、办理程序I、出差人员预计差旅费不超1000元的，公司不予借支；预计差 旅费超1000元的，准予借支，出差人员借款需填写“借款单”，列 明用款计划，由部门负责人签字后，经财务负责人审核，事业部负责 人和董事长审批后方可借款。2、出差人员的差旅费报销实行“包干补贴，超支自负，节约归 己”，根据有效出差单据，按费用报销标准，经审核后方可报销差旅 费。3、出差回公司应在七天内报账。4、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总监特批。