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1、企业内部如何进行现金流管理?1 .评估低价进货与管理存货的成本高低企业若仅仅注重盈利，将会导致对营运资金管理不善。库存和应收账款 可能占用大量现金。供应商可能会透过降价诱使企业购入过量的存货， 这样的话现金就被这些存货所套,而管理这些存货的费用也会侵蚀利润。这时企业就应该权衡由低价买进过量存货节省下来的成本与管理这些 存货的额夕听支究竟孰高孰低。企业也应该时常提醒客户准时付款，以 缩短整体应收账期。这会不会惹恼客户呢？当然，这需要一定的技巧，但这也是一个接近客 户的机会。你可以借此了解他们如何运作，与他们商量价位，真正地帮 助他们实现目标。2 .兼顾资产负债状况衡量销售人员报酬企业应该抛弃仅仅
2、按业绩表现奖励员工以激励他们达到销售目标的传 统做法。公司要鼓励销售人员兼顾资产负债状况，帮助公司减省成本和 保存营运资金。诚然，这种改变颇为艰巨，因为传统模式通常是以销售 额来衡量销售人员报酬。企业必须要明白，现金收入比销售指标更重要。销售人员应该重新检视 以提供长付款期来争取更大订单的做法；相反，他们应该为公司的营运 资金管理尽一份力,想方设法缩短客户的付款期限，甚至力争货到付款 的售货条件。这样做可能会损失一些客户，但缩短付款期限的好处足以 弥补这方面的损失。3 .确保客户愿意承担提高产品质量带来的额外成本在产品质量上投入太多的时间和资源也会造成企业营运资金吃紧。企业 当然希望产品质量好
3、，但我们不能忘记公司为提高质量而产生的额外成 本应该由客户来承担。如果客户不要求有额外的质量保障，他们就不愿 承担额外的成本。这种情况下，公司就不得不自己承担生产周期延长、 生产过程库存增加造成的额外成本了，而这些额外成本客户是看不到的。人们有时过于强调细节与完美。比如有一家意大利食品公司，他们声称 公司的其中一项产品如果存放一年质量效果会更好。然而他们做的市场 调查显示，客户根本感觉不到其中的差别，当然也就不愿承担此产品存 放一年带来的额外成本。4 .权衡应收账和应付账的轻重缓急还有一点值得注意的是应收账款与应付账款的关系：即公司应付供应商 的账款与公司应从客户那里收取的账款。在经济低迷时期
4、，对待这两种 账款的态度应该迥异。供应商向你提供生产所需的原材料，而客户则可 以投向你的竞争对手。因此，孰重孰轻，要懂得权衡当中的利害。美国汽车产业就是一个很好的例子。配件供应商比汽车公司更经不起经 济衰退的打击。汽车公司在竞争及市场低迷的双重压力下，压低供应商 价格，最终把他们逼到破产境地。于此同时，通用汽车宣告破产保护, 因为汽车用户不愿承担通用产品的额外成本费用。5 .以自我检定取代定标比超每个人都需要一把丈量尺，但在泡沫经济年代，太多的公司采用一套简 单的衡量尺度来评估其业绩。这套丈量尺度在过去不够完善，如今更凸 显不足。定标比超法（将本企业各项活动与从事该项活动最佳者进行比 较，从而
5、提出行动方法，以弥补自身的不足）其实是很危险的，它可能 给公司带来错觉，认为自己做得不错，孰不知，竞争对手已经赶超在前。通常比较基准只是一个平均数指标，如果过于注重定标比超，公司可能 陷入坐井观天的局面，无暇深入了解产业价值链，从而错失商机。通用汽车公司和美国汽车产业就是受累于此。丰田汽车则不然，他们不 拿自己的表现与竞争对手对标，反之，他们创造了一种不断完善的 自我检定标准，业务表现日趋完善，最终超越同行。6 .切忌盲目追求流动比率与速动比率 银行在评估借贷客户的信誉时,常常以流动比蔚口速动上匕率等指标作为考量指标，据以衡量借贷客户未来的还款能力。银行希望看到公司的资 产对负债上匕率维持在高
6、水准。这意味着公司库存多，应收账款大而负债 少，那么万一公司无法偿还贷款，银行即可变现公司资产。而这恰恰是死亡陷阱，如果公司本来在30天后才需要向供应商支 付一笔货款却选择提早在10天内支付，如果公司买进价格较低的庞大 库存而又给予客户较长的付款期，这些做法虽然提高了流动比率与速动 比率，但最终将危及公司的生存。以上六点策略要求企业重新审视其资产负债管理方式，甚至牺牲一定的 利润。在当前的经济环境下，企业的生存之道在于其创造性思维及团队 合作精神，仅依据数字指标来激励员工不再奏效，更好的办法是利润的 分享。销售目标固然重要，但不应该是奖励员工的唯一指标，因为那可 能造成一些危及整体管理、不利于
7、企业整体利益的行为。公司必须适时 审度，灵活应变。否则，势必被淘汰出局。创业公司现金流管理方法一、做好现金流预算现金流包括资金流入和流出。现金流入主要是销售带来的业务回款，如果存在账期的话，具有较大的 不确定性。编制现金流入预算时，应当根据历史数据，计算回款率；回款率是销售 发生后一定时期内回款占全部销售额的比例。比如销售金额100万，7日内回款80万，则7日内的回款率就是80%。以此类推，可以计算30日、60日、90日的回款率。有了回款率指标，可以根据每月的销售额计算现金流入。现金流出分为固定性和变动性现金流出。固定性的现金流出，指的是每月固定发生的支出，包括房租、物业、水 电、工资社保公积
8、金、员工福利、银行贷款利息支出等项目；变动性的现金流出，主要体现为税金支出、报销支出等项目；编制现金流出预算的时候，应当区分固定性的流出和变动性的流出两部 分。当公司缺钱的时候，优先考虑变动性的支出是否可以砍掉（砍掉亏 钱的业务线），最后考虑缩减固定性的支出（裁员）。创业公司应当时刻关注现有的资金可以支付几个月的固定性支出；稳妥 来说，至少准备好18个月的固定性资金。预算编制的时间安排方面，资金部门应该在每月25号前逐月、逐周编 制未来3个月的资金收支表每月5号前编制上月资金收支预实对比表, 预算数与实际数相差10%及以上的项目，要分析原因；每天编写资金 日报，让老板知道现在还有多少钱。二、融
9、资安排 不要等到融来的钱用完了再去融资，至少在钱用去一半的时候开始考虑 融资。刚开始谈融资的时候，拿到钱是王道，先想办法把钱弄进来，把业务发 展起来，然后才有底气跟资本讨价还价。融资的目的是拿到钱让企业活 下去，并不是争一时的意气。该让步、该低头还是要让步、低头。不要轻易相信投资意向书（TS ）,不要以为签了几家TS就算融到资了。 只有签了股权认购协议（SPA ）才算稳妥。VIE的搭建需要很大的成本，所以刚开始拿到融资的时候，应该集中资 源发展业务。等到企业发展到一定阶段，再考虑V正的搭建。三、合理安排付款顺序钱少的时候,合理安排付款J顺序：1、涉及到政府及银行的费用优先支付，比如税金、银行利息。这些钱 如果拖欠的话，会留下不良记录，影响企业后面的资本运作。2、涉及到企业生存的费用支出，比如房租、水电、物业、网络服务、 服务器等，排在次位。这些钱不支付的话，企业就无法正常营业。3、涉及到员工切身利益的费用支出，比如工资、社保等；员工的社保 一定不要中断，否则会对他们的生活产生巨大影响从而导致员工无法安 心工作，造成人员流失的局面。