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1、第一章财政法律制度教学目的和要求：1、通过本章的学习，使学生理解“财政”及财政法的概念；2、了解财政法的调整对象，财政法的渊源和体系；3、通过对我国预算法律制度和国债法律制度的一些基本制度的介 绍，使学生对我国财政法律制度有一个概貌性的认识。课时分配：2学时。本章教学重点：财政法的调整对象教学内容：第一节财政法的概念与调整对象一、财政法的概念与特征二、财政法的调整对象第二节财政法的渊源和体系一、财政法的渊源二、财政法的体系第三节预算法一、预算法概述二、预算管理体制三、预算管理程序第四节国债法一、国债法概述二、国家内债法律制度参考书目1、刘剑文：财政税收法，法律出版社，2000年版，360385
2、页。2、徐孟洲：税法教程，中国人民大学出版社，2000年版，85105页。3、刘隆亨：中国税法概论（第三版），北京大学出版社，1995年版。4、吕世伦、公丕祥：现代理论法学原理，安徽大学出版社，1996年 版，97页。5、严振生：税法，中国政法大学出版社，1996年版，13页。6、张文显：法理学，法律出版社，1997年版，71页。7、日金子宏：日本税法原理，中国财政经济出版社，1989年版。8、陈共主编:财政学,四川人民出版社，1998年版，P1641,P3454379、葛克昌：税法基本问题研究，北京大学出版社，2004年版。10、刘剑文、熊伟著：财政税收法第六版，法律出版社，2014年版。1
3、1、李刚著：现代税法学要论，厦门大学出版社，2014年版。课时分配表章节名称课时分配课时备注第一章财政法概述2学时第二章税法总论6学时第三章流转税法8学时第四章所得税法6学时第五章财产税法6学时第六章税收征收管理法2学时第七章税务行政复议与税务行政诉讼2学时合计32学时总授课学时32学时复习思考题：1、简述财政法的特征2、根据财政法调整对象的内容不同，可以将其分为哪几个方面?3、试述财政法的体系构成4、预算管理程序是怎样的？5、试述我国内债发行制度第二章税法总论教学目的和要求：1、掌握税收的概念，税法的概念、调整对象;2、掌握中国税法体系；3、掌握税法的构成要素；4、掌握税收法律关系的构成；5
4、、掌握税法的基本原则；5、了解税收的分类、税法的作用。课时分配：6学时。本章教学重点：1、税收的概念；2、税法的基本原则；3、税法的构成要素教学内容：第一节税法概述一、税收的概念、特征和职能二、税法的概念和特征 三、税法的调整对象四、税法的效力 五、税法的本质第二节税法的基本原则一、税法的基本原则的概念二、西方国家税法的基本原则三、我国税法的基本原则第三节 税法的体系和税收立法体制一、税法体系、税收立法体制第四节税收法律关系一、税收法律关系概述一、税收法律关系概述二、税收法律关系的要素第五节税法的要素一、税法要素的概念二、税法要素的种类复习思考题：1、如何理解税收的概念？2、税法的调整对象是什
5、么？3、什么是税法的基本原则，它在税法体系中起什么作用?4、什么是税收法定主义原则？有何现实意义？第三章流转税法教学目的和要求:1、增值税的一般要素;2、消费税的一般要素;3、关税的一般要素。课时分配：8学时。本章教学重点：、增值税的应纳税额的计算;二、消费税的应纳税额的计算;教学内容：第一节流转税法概第二节增值税法一、增值税法概述二、增值税的纳税人 三、增值税的征税范围 四、增值税的计税依据 五、增值税的税率六、增值税的计算 第三节 消费税法 一、消费税法的概念 二、消费税的纳税人 三、消费税的征税范围四、消费税的税率五、消费税应纳税额的计算复习思考题：1、增值税的概念及其类型有哪些。2、消
6、费税的概念及其特征是什么?3、营改增政策的发展。第四章所得税法教学目的和要求：1、掌握所得税法的调整对象；2、掌握所得税的征税范围；3、掌握所得税的计税依据；课时分配：6学时。本章教学重点：本章重点是介绍企业所得税及其法律规定；个人所得税及其法律规 定，纳税人、征税对象、税率及其计税方法等。教学内容：第一节所得税法概述第二节企业所得税法一、企业所得税法概述二、企业所得税的纳税义务人三、企业所得税的征税对象、税率四、企业所得税的计税方法五、企业所得税的税收优惠第三节个人所得税法、个人所得税法概述二、个人所得税的纳税义务人 三、个人所得税的征税对象和税率 四、个人所得税应纳税额的计算复习思考题:1
7、、企业所得税的纳税人包括哪些?2、个人所得税的应税项目包括哪些?3、企业所得税的税收优惠。4、个人所得税如何加以完善?第五章财产税法教学目的和要求:1、掌握财产税的分类；房产税的征税对象；土地增值税的征税范围以及契税的征税范围;2、了解车船税、车购税和资源税;课时分配：6学时。本章教学重点:讲授我国财产税的基本种类，重点介绍房产税的征税对象及未来改革方向，土地增值税的征税范围以及契税的相关内容，分析土地增值税 与契税的区别。教学内容:第一节财产税概述第二节第二节土地增值税法、土地增值税的概念二、土地增值税的征税范围三、土地增值税的税率 四、土地增值税的计税第三节 房产税一、房产税的概念二、房产
8、税的征税范围三、房产税的计税四、房产税的税收优惠一、契税的概念和特点二、契税的征税范围第五节车船税与车购税法复习思考题：1、财产税的征税对象如何确定。2、房产税改革趋势是什么？3、契税与土地增值税的区别？4、土地增值税的征税范围有哪些?第六章税收征管法教学目的和要求：1、掌握税收征收管理法的适用范围；2、掌握税收优先权、税收强制措施；3、了解税收征收管理法的主要规定。课时分配：4学时。本章教学重点：通过本章的学习，使学生理解税收征收管理法的概念；重点掌握税 收征收管理法的主要规定：税务管理、税款征收的主要制度等内容。 教学内容：第一节税收征管法概述一、税收征管法概念二、我国税收征管法的特点三、
9、税收征管法的变化发展第二节 税务管理一、税务登记二、帐簿、凭证管理三、纳税申报第三节 税款征收的具体制度一、税款征收方式的选择二、税款征收与缴纳的具体要求三、税收保全措施和税收强制执行措施四、税款的退还和追征1、税收征收管理法的概念及其适用范围是什么。2、税收优先权的内容。3、什么叫税收强制措施？它与税收保全措施有何区别。第七章税务行政复议与税务行政诉讼教学目的和要求:掌握税务行政复议的受案范围、税务行政复议的专属特点、税务行政诉讼的受案范围及特点。课时分配：2学时。本章教学重点：一、税务行政复议的受案范围二、税务行政诉讼的受案范围教学内容：第一节税务行政复议一、税务行政复议的申请人与被申请人二、税务行政复议的程序第二节税务行政诉讼第三节 税务行政赔偿复习思考题：1、税务行政复议的特点？2、税务行政复议的受案范围？3、税务行政诉讼的特点？