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1、风风险险评评估估报报告告集团文件版本号：（M928-T898-M248-WU2669-I2896-DQ586-M1988）某单位风险评估报告某单位风险评估报告单位领导：根据财政部行政事业单位内部控制规范（试行）和单位内部控制实施办法有关规定，我们组织开展了对单位各部门和下属单位的风险评估活动，现将结果报告如下：一、风险评估活动组织情况（一）工作机制本次风险评估活动，是在单位内部控制领导小组的领导下，由财务务具体组织实施的。为完成工作，经单位领导同意，财务处从人事处、审计处、单位党委纪检办抽调相关工作人员组成风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。（二）风险评估范围本次风险评估活动实行全方位评估
2、，范围包括单位各部门和下属单位，以及所有的经济活动。（三）风险评估的程序和方法 1、风险评估程序本次风险评估活动，评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各部门负责人和报账员、下属单位负责人和财务科长参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各部门和单位先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向评估小组提交自查报告；再次，评估小组根据各部门和单位的自查报告，选择关键部门和自查风险点少的部门和单位进行重点检查，对其他部门和单位也进行了快速检查；最后，根据各单位自查报告和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。2、风险评估
3、方法本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。（四）收集的资料和证据等情况支持本评估报告的主要有风险评估工作底稿，现场拍摄照片图片，会计凭证、账本复印件，以及各单位的自查报告等。二、风险评估活动发现的风险因素（一）单位层面风险因素 1、某中心未确立内部控制职能部门，没有构建内部控制的沟通直辖市和联动机制（风险点 A1）；2、资产管理处处长某同志已经在岗 5 年，没有轮岗（风险点 A2）；3、财务处某同志已到退休年龄，其经管制债权债务账本要移交给今年刚招录的会计某（风
4、险点 A3）；（二）业务层面风险因素 1、单位资产管理存在漏洞，2 年前已完工的综合楼大修工程，由于存在纠纷，至今没有办理竣工财务结算，也未办理资产移交手续（风险点 B1）；2、由于油价上涨等因素，上半年公车费用支出同比去年增长 26%，可能影响全年的“三公经费”控制目标（风险点 B2）；.三、风险分析 1、单位总体风险水平根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险水平为 40.95（风险最高 100 分），属于中等偏低水平。业务层面单位层面预算业务1003115%4.65%收支业务1003010%3政府采购100348%2.72资产管理1006512%7.8建设项目100338%2.64合同管理100427%2.94标准风险值评估值权重综合得分1004340%17.2%2、重要和重大风险因素经对以上风险因素进行分析，以上所列风险因素根据发生可能性和影响程度列表如下：风险发生可20%能性A2A1A3B1B20 20%100%处于红色区域的是重大和重要的风险因素，即请单位领导重点关注。四、关于应对风险的措施建议1、责成单位尽快确立内部控制职能部门，构建内部控制的沟通协调和联动机制；2、严格落实关键岗位人员轮岗制度，忙确定资产管理处处长某同志的轮岗方案；.特此报告财务处年月日