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1、项目财务日常核算业务程序项目财务日常核算业务程序受控状态：_受控_发放编号：_生效日期：_2007-04-02_版本/修改次第更改页次/章节编制1/5审核批准生效日期1 1目的目的为加强公司的日常核算业务管理，明确日常核算业务管理工作职责。2/52 23 34 43.13.25 54.14.1.14.1.24.24.2.14.2.24.34.3.14.44.4.14.4.24.54.5.1适用范围适用范围适用于集团公司各控股（子）公司、项目公司财务部门。定义定义职责职责明确集团公司、控股（子）公司、项目公司财务日常核算业务管理流程。加强集团公司、控股（子）公司、项目公司财务日常核算业务管理。程
2、序程序费用报销与工程款拨付日常付款业务主要有费用报销与工程款拨付。产生相应的原始凭证。会计核算会计的主要工作是成本核算、纳税申报、核算工作、社会统筹缴纳、核算工资、公积金核算与缴纳等。会计核算形成相应的原始凭证。财务主任审核财务主任要负责审核出纳会计与会计登记的原始凭证。月底或年底结帐会计在财务主任审核完毕后，月底或年底负责结帐，整理出明细帐和总帐。财务主任负责编制财务报表。财务报表审核与对外披露财务总监审核会计报表。3/54.5.24.64.6.1财务总监负责会计报表的对外披露。会计档案在月底或年底结帐后，财务人员要及时整理出会计档案，交档案会计分类保管。6 67 7记录记录拨款会签单（BT
3、-XM-CW-304）、支票领用登记表（BT-XM-CW-305）支持文件支持文件基 本 财 务 管 理 制 度(BT-XM-CW-201)、工 作 职 责 和 工 作 权 限(BT-XM-CW-202)、会计凭证和帐薄管理细则(BT-XM-CW-203)、成本费用管理细则(BT-XM-CW-204)、财务报告管理细则(BT-XM-CW-205)、工作交接管理细则(BT-XM-CW-207)、票据管理细则(BT-XM-CW-209)、资金支付管理规定(BT-XM-CW-210)、统计制度(BT-XM-CW-211)、固定资产管理制度(BT-XM-CW-212)8 8附录附录项目财务日常核算业务管理流程图4/5项目财务日常核算业务流程图编号：BT-XM-CW-105部门名称层次财务总监A123456789审核对外披露存档结束审核总帐会计报表会计核算会计凭证财务部流程名称概要日常核算业务流程日常核算业务档案管理员E责任人F财务部主任B会计C出纳D开始报销拨款整理单据会计、出纳会计、出纳财务部主任、出纳财务部主任、会计、出纳财务部主任财务总监财务总监、档案管理员会计凭证明细账明细账5/5