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1、泓域咨询 /棉柔巾项目设计方案棉柔巾项目设计方案xxx有限责任公司目录一、 公司主要财务数据4公司合并资产负债表主要数据4公司合并利润表主要数据4二、 项目名称及建设性质5三、 项目承办单位5四、 项目定位及建设理由5主要经济指标一览表6五、 项目选址原则7六、 建设规模及主要建设内容8七、 董事8八、 机会分析（O）12九、 能源消费种类和数量分析13能耗分析一览表13十、 防范措施14十一、 环境保护综述18十二、 项目进度安排18项目实施进度计划一览表18十三、 建设投资估算19建设投资估算表20十四、 建设期利息21建设期利息估算表21十五、 流动资金22流动资金估算表23十六、 项目
2、总投资24总投资及构成一览表24十七、 资金筹措与投资计划25项目投资计划与资金筹措一览表25十八、 经济评价财务测算26营业收入、税金及附加和增值税估算表26综合总成本费用估算表28利润及利润分配表29十九、 项目盈利能力分析30项目投资现金流量表32二十、 财务生存能力分析33二十一、 偿债能力分析33借款还本付息计划表34二十二、 经济评价结论35二十三、 项目风险对策35二十四、 总结37报告说明棉柔巾指的是采用100%纯天然棉制成的棉质毛巾，采用先进的棉质水刺无纺布技术生产，再经过高压灭菌后生成。棉柔巾具有质地柔软、细腻、无刺激、吸收性强等优势，且柔韧性较好，不易变形，是毛巾、纸巾、
3、卸妆棉等产品的替代品。随着消费升级，棉柔巾在国内市场快速渗透，行业得到快速发展。根据谨慎财务估算，项目总投资19651.87万元，其中：建设投资16123.89万元，占项目总投资的82.05%；建设期利息232.89万元，占项目总投资的1.19%；流动资金3295.09万元，占项目总投资的16.77%。项目正常运营每年营业收入35300.00万元，综合总成本费用28742.96万元，净利润4789.99万元，财务内部收益率18.95%，财务净现值3049.61万元，全部投资回收期5.79年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 公司主要财务数据公司合并资产负债
4、表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额8229.876583.906172.40负债总额3424.872739.902568.65股东权益合计4805.003844.003603.75公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入17926.8914341.5113445.17营业利润3553.722842.982665.29利润总额3311.412649.132483.56净利润2483.561937.181788.16归属于母公司所有者的净利润2483.561937.181788.16二、 项目名称及建设性质（一）项目名称棉柔巾项目（
5、二）项目建设性质本项目属于新建项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx有限责任公司（二）项目联系人许xx四、 项目定位及建设理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积32667.00约49.00亩1.1总建筑面积63800.481.2基底面积21233.551.3投资强度万元/亩311.072总投资万元19651.87
6、2.1建设投资万元16123.892.1.1工程费用万元13649.562.1.2其他费用万元1981.872.1.3预备费万元492.462.2建设期利息万元232.892.3流动资金万元3295.093资金筹措万元19651.873.1自筹资金万元10146.293.2银行贷款万元9505.584营业收入万元35300.00正常运营年份5总成本费用万元28742.966利润总额万元6386.657净利润万元4789.998所得税万元1596.669增值税万元1419.8610税金及附加万元170.3911纳税总额万元3186.9112工业增加值万元11166.2913盈亏平衡点万元1420
7、0.41产值14回收期年5.7915内部收益率18.95%所得税后16财务净现值万元3049.61所得税后五、 项目选址原则1、符合城乡规划和相关标准规范的原则。2、符合产业政策、环境保护、耕地保护和可持续发展的原则。3、有利于产业发展、城乡功能完善和城乡空间资源合理配置与利用的原则。4、保障公共利益、改善人居环境的原则。5、保证城乡公共安全和项目建设安全的原则。6、经济效益、社会效益、环境效益相互协调的原则。六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积32667.00（折合约49.00亩），预计场区规划总建筑面积63800.48。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx有限
8、责任公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx棉柔巾，预计年营业收入35300.00万元。七、 董事1、公司设董事会，对股东大会负责。2、董事会由9名董事组成（其中独立董事3人），设董事长1人3、董事会行使下列职权：（1）召集股东大会，并向股东大会报告工作；（2）执行股东大会的决议；（3）决定公司的经营计划和投资方案；（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（6）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；（7）决定公司内部管理机构的设置；（8）聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；根据
9、总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务总监等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项。4、公司董事会应当就注册会计师对公司财务报告出具的非标准审计意见向股东大会作出说明。5、董事会制定董事会议事规则，以确保董事会落实股东大会决议，提高工作效率，保证科学决策。6、董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。7、董事会设董事长1人，由董事会以全体董事的过半数选举产生。8、董事长行使下列职权：（1）主持股东大会和召集、主持董事会会议；（2）督促、检查董事会决议
10、的执行；（3）签署董事会重要文件和其他应由公司法定代表人签署的其他文件；（4）行使法定代表人的职权；（5）在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会和股东大会报告；（6）董事会授予的其他职权。9、董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事履行职务。10、董事会每年至少召开两次会议，由董事长召集，于会议召开10日以前书面通知全体董事和监事。11、代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后10日内，召集和主持董事会会议。12、董事会召开临时董
11、事会会议的通知方式为：于会议召开三日之前以电话、传真或电子邮件的方式通知全体董事。13、董事会会议通知包括以下内容：（1）会议日期和地点；（2）会议期限；（3）事由及议题；（4）发出通知的日期。14、董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。董事会决议的表决，实行一人一票。15、董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的,不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足3人的，应将该事项提交股东大会审议。16、董
12、事会决议表决方式为：董事以举手表决方式或者以书面表决方式。董事会临时会议在保障董事充分表达意见的前提下，可以用传真方式或召开电话会议的方式进行并作出决议，并由参会董事签字。17、董事会会议，应由董事本人出席；董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明代理人的姓名，代理事项、授权范围和有效期限，并由委托人签名或盖章。代为出席会议的董事应当在授权范围内行使董事的权利。董事未出席董事会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。18、董事会应当对会议所议事项的决定做成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。董事会会议记录作为公司档案保存，保存期限不少于10年。1
13、9、董事会会议记录包括以下内容：（1）会议召开的日期、地点和召集人姓名；（2）出席董事的姓名以及受他人委托出席董事会的董事（代理人）姓名；（3）会议议程；（4）董事发言要点；（5）每一决议事项的表决方式和结果（表决结果应载明赞成、反对或弃权的票数）。八、 机会分析（O）（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策
14、的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。九、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量560.67万kwh，折合689.06tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量9108.00/a，折合0.78tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量689.84tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位
15、折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kwhkgce/kwh0.1229560.67689.06当量值2水mkgce/m0.08579108.000.78工质合计tce689.84十、 防范措施1、防自然灾害措施（1）建筑物室内地坪高于室外地坪，防止暴雨积水浸入室内，雨水排水管网按当地暴雨公式设计。（2）厂区场址标高设计考虑不低于该地区历年最高洪水水位。（3）防雷击、接地保护：本工程高于15米以上的建筑物（构筑物）均设有避雷针或避雷带，其接地冲击电阻小于10；建筑防雷设计符合国标GB50087建筑物防雷设计等规程要求。（4）正常非带电设备金属外壳、构架等均可靠接地。接地电阻不大
16、于4，管道防静电接地电阻不大于10；插座选用带保护接地的安全插座。（5）防地震：本工程所在地的地震基本烈度为6度，新建房屋按地震基本烈度6度设防。（6）防暑、防冻措施：控制室、操作室、计算机室内设置空调机组降温，在冬季，地面以上的各种管道、水池等处设计防冻保温层。地下管道埋藏深度应大于当地冻土深度（65厘米）。2、电气安全保障措施（1）生产过程中大量动力设备需要使用电力作为能源，一旦漏电，就有可能造成员工触电，发生伤亡事故。为减少停电带来的不安全因素，本项目采用两路电源供电，同时，还设有保安电源。（2）各种电气设备的非带电金属外壳，如控制屏、高、低压开关柜、变压器等，设置可靠的接地、接零，防止
17、发生人员触电事故；有爆炸危险的气体管道等，其防静电接地电阻小于4。（3）重要场所如主控室、变压器室等，除正常设置220V照明灯外，同时还装备事故照明灯。携带式照明灯具的电压不得超过36V，在金属容器内或潮湿外的灯具电压不得超过12V；爆炸危险的工作场所，使用防爆型电气设备。（4）除对所有的电气设备设置防触电接地外，还在高处的建筑物和设备上安装避雷装置。3、机械设备安全（1）所有运转设备的裸露部分，或设备在运转中操作者需要接近的可动零部件，应在适当位置设置防护罩或防护栏。（2）生产装置有较多的操作平台，如防护措施不当，有可能造成跌落，导致员工伤亡。因此，对所有的走廊、平台应设置防护栏，防止操作人
18、员跌落。（3）各种坑、井、池均设防护栏杆，沟设置盖板。所有交叉动作的机械设备均设有安全连锁装置。4、安全供水（1）该项目厂外供水由C镇D村工业区自来水站提供。（2）厂内供水泵房采用两路独立电源供电，并设有备用泵，备用率为100%。（3）循环冷却水系统设有水压、水温、水位监控和报警装置。5、通风、防尘、防毒（1）生产过程中有许多加热设备，使用蒸汽对物料进行加热，如对加热设备和热管道保温不好，有可能造成员工的烫伤。所以，对加热设备及其热管道进行保温处理，在防止烫伤的同时，节能降耗。还应对高温室采用机械通风，从室外吸进新鲜空气经过滤后由风机送入室内，吸收室内热量后，自然排放。（2）生产过程中有粉尘产
19、生，这些粉尘一旦被吸入人体，有可能造成员工的结膜、呼吸系统受损。为此，所有可能产生粉尘等有害物质的场所，都要安装吸尘装置，同时，做到增湿降尘，而且要对容易产生粉尘的燃煤进行洒水减尘。锅炉采用微负压操作，防止粉尘泄漏，同时为操作人员配备口罩等劳保用品，确保其粉尘浓度符合TJ3679工业企业设计卫生标准的规定。（3）在容易发生有害气体泄漏的区域应加强通风，并设置有害气体自动报警装置和便携式报警仪，工人操作时应配戴防护面具和氧气呼吸器。对中毒者应迅速离开现场，呼吸新鲜空气，取半卧位休息，严重者送医院治疗。6、噪声控制生产过程中使用了较多的运转设备，如输送物料的机械设备、制造真空的真空泵、空气压缩机、
20、风机等，均有较强的噪声产生，这些设备产生的噪声在5585dBA之间。如对噪声的防范措施不当，有可能造成接触噪声员工的听力下降、神经衰弱。在优先选用噪声低的优质机械产品的同时，对于产生噪音较大的设备尽量配置消声器。在管道配置中避免管道共振长度，使由于震动产生的噪音降到最低。同时，为保障工人的身体健康，避免操作人员长期置身于噪声环境中，该区域的值班室、休息室采取双层门窗等独立设置的隔音效果良好的房间，必要时配置降噪耳塞防护措施。7、厂区绿化为给生产及生活创造良好的环境，设计考虑了绿化投资，在主、辅厂房的四周、道路两侧及成块空地上植树种草，绿化不仅可美化环境，而且可以吸有害气体、净化环境、降低噪声、
21、改善小气候、有利于工人的身心健康。十一、 环境保护综述根据现场勘察，项目东侧为工业企业，南侧为工业企业，西侧为工业企业，北侧为待开发区工业用地。综上，项目周边环境较单一，本项目的建设与周边环境是相容的。总平面布置的指导原则是合理布局，节约用地，适当预留发展余地。站区布置工艺物料流向顺畅，道路、管网连接顺畅。建筑物布局按建筑设计防火规范进行，满足生产、交通、防火的各种要求。十二、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位
22、：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十三、 建设投资估算本期项目建设投资16123.89万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计13649.56万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为7972.79万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是
23、根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为5358.96万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为317.81万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1981.87万元。（三）预备费本期项目预备费为492.46万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用7972.795358.96317.8113649.561.1建筑工程费7972.797972.791.2设备购置费5358.965358.961.3安装工
24、程费317.81317.812其他费用1981.871981.872.1土地出让金1114.331114.333预备费492.46492.463.1基本预备费231.66231.663.2涨价预备费260.80260.804投资合计16123.89十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款9505.58万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息232.89万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息232.89232.890.001.1.1期初借款余额9505.581.1.2当期借款9505.589505.580.001.1.
25、3当期应计利息232.89232.890.001.1.4期末借款余额9505.589505.581.2其他融资费用1.3小计232.89232.890.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计232.89232.890.00十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资
26、产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3295.09万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产18165.5420960.2422357.5927946.991.1应收账款8174.509432.1110060.9212576.151.2存货6357.947336.097825.169781.451.2.1原辅材料1907.382200.822347.542934.431.2.2燃料动力95.37110.04117.38146.721.2.3在产品2924.663374.603599.584499.471.2.4
27、产成品1430.541650.621760.662200.831.3现金1453.241676.821788.612235.761.4预付账款2179.872515.232682.913353.642流动负债16023.7418488.9319721.5224651.902.1应付账款5768.546656.017099.748874.682.2预收账款10255.1911832.9112621.7815777.223流动资金2141.812471.322636.073295.094流动资金增加2141.81329.51164.75659.025铺底流动资金5449.676288.086707
28、.288384.10十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资19651.87万元，其中：建设投资16123.89万元，占项目总投资的82.05%；建设期利息232.89万元，占项目总投资的1.19%；流动资金3295.09万元，占项目总投资的16.77%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资19651.87100.00%1.1建设投资16123.8982.05%1.1.1工程费用13649.5669.46%1.1.1.1建筑工程费7972.7940.57%1.1.1.2设备购置费5358.9627.27%1.1.1
29、.3安装工程费317.811.62%1.1.2工程建设其他费用1981.8710.08%1.1.2.1土地出让金1114.335.67%1.1.2.2其他前期费用867.544.41%1.2.3预备费492.462.51%1.2.3.1基本预备费231.661.18%1.2.3.2涨价预备费260.801.33%1.2建设期利息232.891.19%1.3流动资金3295.0916.77%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资19651.87万元，其中申请银行长期贷款9505.58万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资19651.
30、87100.00%1.1建设投资16123.8982.05%1.2建设期利息232.891.19%1.3流动资金3295.0916.77%2资金筹措19651.87100.00%2.1项目资本金10146.2951.63%2.1.1用于建设投资6618.3133.68%2.1.2用于建设期利息232.891.19%2.1.3用于流动资金3295.0916.77%2.2债务资金9505.5848.37%2.2.1用于建设投资9505.5848.37%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入35300
31、.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入22945.0026475.0028240.0035300.002增值税857.581018.231098.561419.862.1销项税2982.853441.753671.204589.002.2进项税2125.272423.522572.643169.143税金及附加102.91122.19131.83170.393.1城建税60.0371.2876.9099.393.2教育费附加25.7330.5532.9642.603.3地方教
32、育附加17.1520.3621.9728.40（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1419.86万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用2874
33、2.96万元，其中：可变成本24329.95万元，固定成本4413.01万元。达产年项目经营成本27441.00万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费14912.3817206.6018353.7022942.132工资及福利费1387.821387.821387.821387.823修理费499.61499.61499.61499.614其他费用2611.442611.442611.442611.444.1其他制造费用211.50211.50211.50211.504.2其他管理费用170.2517
34、0.25170.25170.254.3其他营业费用2229.692229.692229.692229.695经营成本19411.2521705.4722852.5727441.006折旧费813.90813.90813.90813.907摊销费22.2922.2922.2922.298利息支出465.77465.77465.77465.779总成本费用20713.2123007.4324154.5328742.969.1其中：固定成本4413.014413.014413.014413.019.2可变成本16300.2018594.4219741.5224329.95（四）税金及附加本期项目税金
35、及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加170.39万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6386.65（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6386.6525.00%=1596.66（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额6386.65万元，缴纳企业所得税1596.66万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业
36、所得税=6386.65-1596.66=4789.99（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入22945.0026475.0028240.0035300.002税金及附加102.91122.19131.83170.393总成本费用20713.2123007.4324154.5328742.964利润总额2128.883345.383953.646386.655应纳所得税额2128.883345.383953.646386.656所得税532.22836.35988.411596.667净利润1596.662509.032965.234789.998期
37、初未分配利润0.001436.993551.425864.999可供分配的利润1596.663946.026516.6510654.9810法定盈余公积金159.67394.60651.671065.5011可供分配的利润1436.993551.425864.999589.4812未分配利润1436.993551.425864.999589.4813息税前利润3126.874647.505407.828449.08十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部
38、收益率（FIRR）=18.95%。本期项目投资财务内部收益率18.95%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=3049.61（万元）。以上计算结果表明，财务净现值3049.61万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（P
39、t）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.79年。本期项目全部投资回收期5.79年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0022945.0026475.0028240.0035300.001.1营业收入0.0022945.0026475.0028240.0035300.002现金流出16123.8921655.9722157.1
40、725290.9628599.922.1建设投资16123.890.002.2流动资金2141.81329.512306.56988.532.3经营成本19411.2521705.4722852.5727441.002.4税金及附加102.91122.19131.83170.393所得税前净现金流量-16123.891289.034317.832949.046700.084累计所得税前净现金流量-16123.89-14834.86-10517.03-7567.99-867.915调整所得税781.721161.881351.952112.276所得税后净现金流量-16123.89756.813481.481960.635