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1、国家税收期末复习一一、单选1、纳税人兼有不同税目应税行为的，应分别核算不同税目的营业额。未分别核算或不能准确提供营业额的，（）oA、从高合用税率B、从低合用税率C、合用平均税率D、不合用税率2、政府征税要使纳税人所承受的承担与其经济状况相适应，并且在纳税人之间保持均衡。这一原则是（）oA、税收效率原则B、税收公平原则C、税收稳定原则D、税收文明原则3、下列容易转嫁的税种是（）oA个人所得税B印花税C公司所得税 D消费税4、国家对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人，按其实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额的一定比例计算征收，专项用于城市维护建设。这是（）oA增值税B消费税C营业税D城市维护建
2、设税5、我国增值税对购进免税农产品的扣除税率为（）oA 7%B 1 0%Cl 3 %6、进口货品的增值税由（A进口地税务机关C交货地税务机关DI7%）征收。B海关D进口方机构所在地税务机关7、公司所得税的计税依据是公司的（）oA应纳税额B利润额C应纳税所得额D收入总额8、某专家一次稿酬收入5 000元，该专家此笔稿费的应纳税额为（)oA 700 元B 56 0C 5 74D 1 0009、股息、利息、红利所得，以（为应纳税所得额。A每年收入额B每次收入额C每季收入额D每月收入额10、下列土地中不属于农用耕地的有（）。A前三年内曾用于种植农作物的土地B鱼塘C农民的宅基地D菜地二、多选1、税制基本
3、要素涉及（)A纳税环节B纳税人C纳税期限D税率E征税对象2、按照性质的不同，纳税人可分为（)oA扣缴义务人B法人C负税人D自然人E单位及个人3、我国增值税税率有（）。A 1 7%B7%C 1 3%D3%E6%4、关税的纳税人为进出口货品的（)oA收货人B发货人C消费者D购买者E代理人5、下列个人所得,合用于2。比例税率的有（A劳务报酬所得B偶尔所得C工资收入D个体工商户的生产、经营所得E特许权使用费所得三、简答1、比较起征点与免征额的区别。2、简述税收的组织收入职能的特点。四、计算1、某公司本纳税年度内总收入1200万元,成本、费用、税金支出总额1 000万元，计算 其应纳公司所得税税额。2、
4、某公司有来源于境外的所得3 0万元，9 4年境内所得9 0万元,应纳税所得额8 0万 元，境外所得税税款扣除限额为多少？3、某人一次获得劳务报酬收入为5万元，计算其应纳的个人所得税。4、某大学两名教师合作编著并出版一本教材，共获得稿费840 0元，其中，教师甲得2800元，乙得5 600元，计算两名教师稿费收入应缴纳的个人所得税。家税收期末复习二一、单选1、纳税环节的选择重要是对（）的征税而言。A.特定行为B.商品流转额C农业所得D.财产2、从价计征的税收，以（）为计税依据。A .重量B .体积C.计税金额D .数量3、纳税期满后税款多长时间内必须入库，指的是（）。A.纳税环节B.纳税期限C.
5、缴纳期限D.纳税范围4、纳税人购进货品或应税劳务未按规定取得并保存增值税扣税凭证，或增值税扣税凭证上未按规定注明增值税额及其他有关事项的，其进项税额（）oA.可以全额抵扣B.抵扣30%C.抵扣1 0%C.抵扣1 0%D.不得抵扣5、税收三性涉及（)A.强制性 无偿性固定性B.自愿性固定性无偿性C.强制性无偿性波动性D.无偿性自愿性波动性6、以一个月为一期的增值税纳税人，于期满后（）日内申报纳税。A. 1B.5C.10D. 307、我国个人所得税的费用扣除方法是（)oA.分项扣除B.标准扣除C综合扣除D.法定扣除8、公司所得税规定纳税人在纳税年度内，就下列情况，应当向主管税务机关报送所得税申报表
6、：（B.亏损B.亏损A.赚钱C.无论是赚钱还是亏损C.无论是赚钱还是亏损D.不赚钱不亏损9、房产税的征税对象是（)oB.围墙B.围墙C.室外游泳池D.烟囱10、纳税人以自产的液体盐加工成固体盐销售的，以（）为课税数量。A.固体盐的销售数量B.液体盐的销售数量C.固体盐的产量C.固体盐的产量D.液体盐的产量二、多选二、多选1、税收具有（）的基本特性。A.自愿性B.无偿性C固定性D.强制性2、在社会主义条件下,国家对（）征税具有强制性。A.国有公司B.个体工商户C.私营公司C.私营公司D.股份制公司.E个人)o)o3、下列个人所得，合用于20%比例税率的有（A.劳务报酬所得B.偶尔所得C工资收入D
7、.个体工商户的生产、经营所得E.特许权使用费所得4、我国现行资源征税范围只是限于（）资源。A.矿产B .森林C 土地D.水E.盐5、应纳税所得额是公司所得税的计税依据,是纳税人一个纳税年度的收入总额减去准予扣除项目金额后的余额，即收入总额减（）oA.直接成本B.间接成本C.增值税D.消费税E.营业税三、简答1、简述我国公司所得税的立法精神。2、简述消费税及其征税范围。四、计算1、某商厦为一般纳税人，月初从羊绒衫厂购进1000件羊绒衫，货款已付，取得的 增值税专用发票注明的税款64600元;当月批发给个体商店羊绒衫700件，价 税合计的单价是56 1.6元；商厦当月零售200件，每件零售价5 9
8、 6.7元。 题中票据认证相符:。计算该商厦当月销售羊绒衫应纳的增值税。2、某公司要建设新厂房和厂内职工子弟小学，共占用耕地1 6 0000平方米，其中子 弟小学占用6 0 00 0平方米，本地合用耕地占用税税额标准是2元/平方米，计算 该公司应缴纳的耕地占用税3、A厂拥有房产原值3 0 0 0万元，现评估后升至5 0 0 0万元。已知本地的扣除标准是20%。计算A厂应纳房产税税额。4、某公司从国外进口卷烟一批，货价1 0 0 0万元，运费80万元,保险费按货价加运费的比例拟定（3%。），其他杂费12万元，计算公司应缴哪些税？各缴多少？（关税税率110%,消费税税率4 0 %）家税收期末复习三
9、一、单选1、不得从销项税额中抵扣的进项税额是（ ）oA 购进固定资产B购进免税农产品C专用发票上注明的增值税额D完税凭证上注明的增值税额2、新的公司所得税税率拟定为（）oA 33%C 2 5 %D 20%3、下列所得一次收入过高的，可以实行加成征收（）oA稿酬所得B劳务报酬所得。C红利所得，D偶尔所得4、根据课税对象的计量单位直接规定固定的征税数额，这是（）oA累进税率。B比例税率。C定额税率。D 超额累进税率5、（）反映一个国家在一定期期内所有部门的最终产品和劳务价值加上国内常住居民投在国外的资本或服务收入，剔除外国投资在本国的资本和服务收入所承受的税收承担状 况。A国民生产总值税负率。B国
10、内生产总值税负率。C国民收入税负率“D公司税收承担率6、依照房产租金收入计算缴纳房产税的，税率为（）。A 1.2%。2 8%。D 1 2%7、外商公司和中外合资公司不征收车船使用税，仍按原规定征收（)oA车船使用牌照税“B车船牌照使用税。C车船税D车船使用税8、(是运用国家提供的自然条件、经济条件和人才条件的课税。A生产成果课税B流转税C生产条件课税。D资源税来表达。9、税收承担通常用A承担额。B承担率C 征税范围。D税种多少10、税收的组织收入职能，最终形成（)oA财政收入。B 公司收入。C社会收入。8D个人收入二、多选1、我国社会主义税收重要调节（1、我国社会主义税收重要调节（）之间的经济
11、利益关系。A国家与公司B中央与地方C个人与公司。 D公司与公司C个人与公司。 D公司与公司E国家与个人2、税率的基本形式涉及（A名义税率。 B 比率税率C定额税率D实际税率E累进税率3、按计税依据进行分类，税收可分为（3、按计税依据进行分类，税收可分为（)A从量税A从量税B从价税货币税货币税D实物税8E价内税4、税收在（）社会下具有三性。奴隶。B封建D社会主义E共产主义5、作为居民的纳税义务人涉及（)oA在中国境内有住所。B在中国境内虽有住所但居住不满一年。C在中国境内无住所。D在中国境内虽无住所但居住满一年。E在中国境内虽无住所但居住不满一年三、简答1、简述小规模纳税人与一般纳税人计税方法的
12、异同2、简述个人所得税居民与非居民的鉴定标准以及各自的纳税义务。四、计算1、某饮料厂当月销售汽水等饮料，实现销售额7 0万元，当月从一般纳税人手中购入白糖，柠 檬酸等原料，购货金额1 5万元，从小规模纳税人手中购入柠檬酸5万元，当月该厂还为 职工食堂购近一台大冰柜，取得增值税专用发票上注明的税款是4 8 00元,还为职工幼儿 园购进一批桌椅板凳，取得专用发票上注明税额是136 0元。计算该厂当月应纳增值税 额。2、某旅游公司组织10 0人去承德避暑山庄旅游，每人收取旅游费800元，旅游中由公司支 付每人房费1 4 0元，餐费1 6 0元，交通费1 3 0元，门票等费用70元。计算公司这次旅 游收入应纳的营业税税额3、某青年作家某月取得工资所得785元，投资股息收入8 5 0元。当月又出版一篇长篇小 说和一部短篇小说集，分别获得稿酬收入7 00 0元和3500元，其中长篇小说获省人民政 府颁发的文学成果奖1000元，问该月该青年作家应缴纳多少个人所得税。4、建筑公司上月取得总承包工程价款1 5 0 0万元,根据转包协议分给安装公司50 0万元, 分给装饰公司3 0 0万元。建筑业营业税税率3 %。计算该项业务中各纳税人应纳的营业税,并指出扣缴义务人。