审计人员任职资格考试题库.docx

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1、审计人员任职资格考试题库1、审计人员实行（）制度，具体按照国家有关规定执行。审计专业技术资格（V）会计专业技术资格高级专家审计专家2、（）是商业银行内部独立、客观的监督、评价和咨询活动，通过运 用系统化和规范化的方法，审查评价并督促改善商业银行业务经营、风 险管理、内控合规和公司治理效果，促进商业银行稳健运行和价值提升。内部审计（V）外部审计行业审计风险审计3、审计委员会成员不少于（）人，多数成员应为独立董事。3 人（V）24、被贷审会（）否决的业务半年内不得再提交贷审会。一次两次（V）五次三次25、长期贷款展期期限累计不得超过（）。”原贷款期限原贷款期限一半2年3 年（V）26、合理确定抵质

2、押率，通用设备等保值性较差的财产抵押的抵押率 最高不得超过（）；房地产抵押的抵押率最高不超过（）。20% , 70% 30% , 60% 30% z 70% ( V)20% , 60% 27、新增贷款业务不得办理（）单一抵押。”专用设备（V）机器设备房屋土地28、自然人提供担保的，原则上，以生产经营收入为主要收入来源的 农户、个体工商户等保证人的保证额不超过其年收入的（）倍，以工资 性收入为主要收入来源地公务人员、企业员工等保证人的保证额不超过 其年收入的（）倍。5, 10 （V）2,54,85,529、短期贷款展期期限累计不得超过（），中期贷款展期期限累计不 得超过（）。原贷款期限；原贷款期

3、限的一半（V）原贷款期限的一半；原贷款期限原贷款期限；原贷款期限原贷款期限的一半；原贷款期限的一半30、山东省农村商业银行公司类贷款管理办法所称公司类贷款是 指单户余额（）万元以上的公司贷款，包括流动资金贷款、固定资产贷 款、银行承兑汇票、贴现、贸易融资等各类公司信贷业务。100万元”200万元”300万元”500万元（V）31、零售类贷款四个中心建设明白纸（鲁农信联信便函2021 6号）规定，零售贷款贷后检查中心检查的零售类贷款，每年不低于零 售类贷款总户数（剔除已移交资产经营中心管理的不良贷款）的（）。5 10 (V)152032、山东省农村商业银行公司类贷款管理办法规定，合理限制大 额贷

4、款投放，实施总量控制。济南、青岛农商行大额贷款总量控制在2 5%以下，其他城区农商行控制在（）%以下，县级农商行控制在（） 以下。20,15 （V）”20,10 ”15,10”15,1533、山东省农村商业银行法人客户统一授信管理办法规定，客户 授信方案的有效期原则上为（），其中AA级（含）以上法人客户授信 期限可为（）。一年，两年（V）”两年，三年一年，三年 两年，四年34、山东省农村商业银行法人客户统一授信管理办法规定，A级 （含）以上客户核定最高综合授信额度后，其资产负债率不得高于（）。0.50.60.7 （ V ）0.835、”山东省农村商业银行法人客户统一授信管理办法规定，法人 客户

5、授信应执行单一客户贷款余额不超过资本净额的（），单一集团客 户授信余额（剔除客户提供的保证金存款及以银行存单和国债质押的授 信业务额度）不超过资本净额的（）。n”10%,15%” （V）10%, 12% ”8%,15% 8%, 12% ”36、山东省农村商业银行法人客户统一授信管理办法规定，对单 一法人客户授信额超过资本净额（）（含），或单一集团客户授信额超 （）（含）的信贷业务，应提交农商行董事会审议，由董事长审批。”10%,15% ”10%, 12% ”8%,15% ”8%,12%”（V）37、”山东省农村商业银行法人客户统一授信管理办法规定,对单 一法人客户授信额超过资本净额（），单一集

6、团客户授信额超过资本净 额（）的，应由农商行董事长或高级管理层审批。5%/10% （V）5%,12%”8%, 10% ”8%, 12% 38、”山东省农村商业银行公司类贷款尽职操作指引规定，对济南、 青岛农商行单户新增（）万元（含）以上、其它市级农商行单户新增（） 万元（含）以上、其他农商行单户新增（）万元（含）以上的贷前调查 应有分管班子成员参与。”5000 r 3000, 1000 （V）5000,4000,3000 3000,2000,1000 3000100050039、山东省农村商业银行公司类贷款尽职操作指引规定，济南、 青岛农商行单户余额（）万元（含）以上、其它农商行单户余额（）万

7、 元（含）以上贷款的贷后检查，应有农商行分管班子成员现场参与。2000,1000 3000,1000 3000 , 2000 50003000 （。）40、山东省农村商业银行贷款交接管理办法（鲁农信联办201979号）规定，对全行客户经理交接情况，审计部门（）至少组织一次 抽查。每季每半年 每年（V）每三年41、金融企业呆账核销管理办法规定，符合条件的小额贷款，可 以采取（）方式进行核销。清单（V ）逐笔批量集体42、以折价方式取得抵押物的，应尽快予以变卖，以实现的价值偿还 农商银行债权，最迟不得超过取得之日起（）。半年一年两年（。） 三年43、根据山东省农村商业银行押品管理办法，董事会负责督

8、促高 级管理层在全面风险管理体系框架下构建押品管理体系，履行押品管理 职责，承担押品管理最终责任，（）为第一责任人。董事长（V）行长分管行长监事长44、根据山东省农村商业银行押品管理办法，不得以下列押品中 （）作为唯一担保。专用性较强的机器、设备（V ）农商银行存单黄金在建工程45、抵质押登记、质物交付、抵质押凭证领取须由（）名（含）以上 信贷人员与抵押（出质）人共同办理，并留存必要的影像资料。两（V）四五46、农商银行应根据押品重要程度和风险状况，定期对押品开展压力 测试，原则上每（）至少进行一次，并根据测试结果采取有效应对措施。半年年（V）两年三年47、发现征信信息安全事件，农村商业银行要

9、于（）小时内实施以下 应急处置措施：（一）将中国人民银行金融信用信息基础数据库、征信 集中查询系统的相关用户停用。（二）将涉事电脑、U盘等设备及其他 证据进行封闭保管。（三）将涉事人员临时调离岗位，事件处理完毕前 不得从事征信相关工作。（四）将违规查询或泄露信息期间的视频监控 录像妥善保存。1小时（V） 2小时7人9人4、（）对本银行内部审计工作进行监督，有权要求董事会和高级管理 层提供审计方面的相关信息。理事会董事会监事会（V）审计委员会5、商业银行不得将内部审计活动外包给近（）内为审计对象提供过与 该项审计外包业务相关咨询服务的第三方及其关联机构。半年一年二年 三年（V）6小时 12小时4

10、8、发现征信信息安全事件，农村商业银行要于（）小时内实施以下 应急处置措施：（一）对事件进行初步核查，初步掌握事件涉及的征信 用户、违规人员、违规查询或泄露的征信信息范围等情况，采取有效措 施，堵塞直接导致事件产生的风险漏洞。（二）向当地人民银行报告, 并通过上级主管部门逐级向省联社报告。（三）经初步核查，认定非法 获取、出售或者提供公民个人信息情况属实的，向公安机关报案。6小时12小时24小时（V）48小时49、农商银行主管部门按流程审核通过后,签订协议。对新准入农金 员，协议期限原则上为一年，协议到期后，综合评估其业务能力、服务 质量、客户评价等，对符合要求的，可续签代理协议，协议期限原则

11、上 不超过（）年。三（V） 四50、农金员有以下哪种情形应正常退出：（）。本人品行不端，存在黄赌毒等违法或犯罪行为因身体、家庭出现重大变故等原因不适合继续代理服务（V）原则上年龄超过60周岁（含）的本人或家庭成员为其他金融机构提供相同或近似服务51、借款人为现役义务兵的，贷款额度原则上不超过（）万元。2万元3万兀5万兀10万元（，）52、申请抵押的海域使用权必须符开发利用海域满（），有经济使用 价值，实际用途与海域使用权证登记用途一致。3个月6个月1 年（V）2年53、山东省农村商业银行小微企业贷款尽职免责实施细则中规定， 下列情形中可以免责的是（）。对押品价值明显高估，导致抵质押不足值因自然

12、灾害等不可抗力因素直接导致不良资产形成，且相关工作人员在 风险发生后及时揭示风险并第一时间采取了措施（V）贷款用途或项目虚构,导致贷款资金被挪用伪造、编造、虚构调查资料和调查报告54、山东省农村商业银行大棚贷款管理办法规定：大棚用于瓜果蔬菜 等短期农作物种植的，贷款额度原则上不超过大棚购建及生产经营总投 入资金的（）。0.50.6 0.7 (V)0.8 55、个人消费贷款采取保证方式担保的，保证人应具有完全民事行为 能力，信用良好，收入稳定，具备保证资格和担保能力，有较好的代偿 意愿，信用等级在（）级（含）以上。BA （V）AAAAA56、山东省农村商业银行农业机械贷款管理办法所称大型农业机

13、械是指单台（套）农业机械新机销售价格在（）元以上的农业机械。十万（V）二十万三十万五十万57、信贷管理系统增加对重组贷款期限的控制，期限最长不得超过（） 年。3 年（V）58、贷款交接档案一式四份，交出人、接收人、支行（部门）各T分,贷款交接完成后（）个工作日内交总行信贷档案管理岗一份集中保管。3 个（V）59、新形成不良贷款应逐笔进行责任认定，责任认定期限为贷款形成不良之日起（）日内完成。涉及责任追究的，须在责任认定后（）日内 完成。30,30 30,60 60,6060,30 （。）60、办事处、市联社、审计中心负责对单笔（）（含）至（）万元之间 新形成不良贷款的责任认定与追究落实情况，进

14、行逐笔检查，并对（）万 元以下新形成不良贷款的责任认定与追究落实情况进行抽查。1.0003E+11 （ V）1.0002E+115002000500500100050061、县级联社要组织人员按（）检查、盘点，及时掌握抵债资产实物 形态及价值形态变化情况，及时发现影响抵债资产价值的风险隐患并采 取有针对性的防范和补救措施。周旬月 季（V）62、清收处置已核销不良资产实行专项奖励，按照清收处置的难易程 度和收回本息额提取一定比例的劳动报酬，用于对清收人员（贷款责任 人除外）的奖励，提取比例最高不超过收回本息额的（）。0.20.30.40.5 （V）63、农村商业银行财务审批委员会设主任和副主任，

15、主任由（）担任。董事长（V）行长分管财务副行长经董事会推荐选举产生64、根据公司类贷款四个中心建设明白纸（鲁农信联信便函 2021 6号）规定，公司类贷款，一般是指单户授信（）万元（不含）以上的公司贷款及个人贷款。500 ( V)10003000500065、山东省农村商业银行个人购房按揭贷款管理办（2021版） （鲁农信联办（2020 308号）规定，个人购房按揭贷款以（）贷后 检查为主。现场非现场批量（V ）逐笔66、农村商业银行房产租入租出事项应按规定履行审批程序，并签订 书面合同，租入房产租赁期限不短于（m临时性过渡营业用房除外）, 对外出租房产租赁期限最长不得超过（）年。农村商业银行

16、不得以融资 租赁的方式租入房屋、建筑物等不动产，也不得以融资租赁的方式出租 固定资产。1,3 3,13,5 (V)5,367、职工福利费应按照不超过职工工资总额的()据实列支，主要用 于为职工提供各项集体福利性支出。0.120.130.14 (V)0.1568、工会经费应按()计提，拨缴工会使用，主要用于为职工服务和 工会活动。职工工资总额的2% (V)职工工资总额的2.5%营业总收入的2%营业总收入的2.5%69、职工教育经费应按()计提，主要用于职工教育和职业培训。职工工资总额的2%职工工资总额的2.5% (V)营业总收入的2%营业总收入的2.5%70、山东省农村信用社联合社办公室关于提高

17、业务宣传及广告费最 高可列支比例的通知(鲁农信联办2020251号)规定：2020年 起各农商银行业务宣传及广告费的最高可列支比例按营业总收入的() 控制。0.0080.010.0150.02 (V)71、业务招待费应控制在营业总收入的()以内，主要用于为开展业 务支付的各项合理的业务交际费用。0.008 (V) 0.016、单位应当建立健全审计发现问题整改机制，明确被审计单位主要负 责人为整改（）。对审计发现的问题和提出的建议，被审计单位应当及 时整改，并将整改结果书面告知内部审计机构。最终责任人第一责任人（V）主管责任人领导责任人7、审计人员执行审计业务时，应当保持应有的审计（）。独立性（

18、V）合法性客观性公正性8、贷款办理借新还旧后，只有当所有逾期的本金、利息及其他欠款已 全部偿还，并至少在随后连续两个还款期或（）个月内（按两者孰长的 原则确定）正常还本付息，且预计之后也能按照合同条款持续还款的不 良贷款，才能上调为关注类贷款。0.0120.01572、代办储蓄业务手续费占代办储蓄存款年平均余额的比例最高不得 超过（）。0.00050.005 （ V）0.010.0573、网点会计主管对智慧柜员机现金和重要空白凭证每（）查库不少 于一次。每季度每半年每年每月（V）74、农村商业银行投资决策委员会设主任和副主任各一名，主任由（） 担任。董事长行长（V）分管资金业务的高管人员资金业

19、务部门负责人75、投资决策委员会主任主持会议，主任不能主持的，可委托副主任 主持。参加成员不得少于全体成员的（）。二分之一三分之二（V）四分之三五分之四76、商业银行信息科技风险管瑁旨引规定，商业银行应在内部审 计部门设立专门的（）岗位。外包风险审计信息科技风险审计（V）系统风险审计 网络风险审计77、商业银行应根据业务性质、规模和复杂程度，信息科技应用情况， 以及信息科技风险评估结果，决定信息科技内部审计范围和频率。但至 少应每（）进行一次全面审计。一年二年三年（V）五年78、山东省农村商业银行法人机构信息科技工作规范规定,密码 要实行定期更换制度，所有系统用户密码变更期限不得超过（）。1个

20、月2个月3个月（V）半年79、法人机构要采取抽查、普查等方式对本单位及辖属机构进行安全 检查，每（）至少组织一次，一年覆盖机构部门及全部营业网点。季度 半年（V）年80、商业银行贷款，应当实行（）的制度。审贷分离、逐级审批审贷分离、分级审批（V ）分级审批、授权管理分级审批、授权管理81、商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：资本充 足率不得低于（）O0.040.08 （V ）0.10.1282、商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自 取得之日起（）年内予以处分。二(V)五83、公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位 财物非法占为己有，数额在（）

21、以上的，应予立案追诉。五千元至一万元（V）一万兀至二万兀二万兀至二万兀二万兀至五万兀84、银行或者其他金融机构工作人员违反法律、行政法规规定，向关 系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款 条件，造成（）以上损失的，可以认定为造成较大损失。10-20万元1030 万元（V）2030万元3050万元85、农商行员工利用职务便利将单位财务占为己有的，构成（）。贪污罪受贿罪职务侵占罪（V）挪用公款罪86、中华人民共和国刑法规定，单位犯高利转贷罪的，对单位判 处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处（）以下 有期徒刑或者拘役。一年三年（V）五年七年87、贷款诈骗罪要求

22、行为人必须以（）为目的。转贷牟利 非法占有（V）职务侵占 挪用借用88、首席审计官和审计部门负责人的聘任和解聘应当由（）负责。董事会（V）监事会股东代表大会高级管理层89、原则上，审计中心审计部门应在现场审计结束后（）天内完成责 任认定和提出责任追究建议工作。10203060 （V）90、责任追究工作结束后，要在（）个工作日内将责任追究情况录入 审计信息系统。十（V）十五91、原则上，整改工作应在现场审计结束后（）个月内完成，特殊情 况下最长不超（）个月。一、两、 两、三（V ）两、四92、主审员工作采取（）模式。人盯机构（V）现场监测非现场监测派驻机构93、原则上业务条线管理部门应于收到数据

23、之日起（）个工作日内完 成疑点数据核查，并将核查情况提交农商银行主审员联络员。5 （V）3194、原则上，农商银行应于收到推送疑点数据之日起（）个工作日内， 完成核查情况的反馈报送工作。10 （V）75395、农商银行内审部门定期对业务条线管理部门的核查情况进行抽查, 原则上每（）抽查1次，抽样量不低于疑点数据发送量的（），抽查重 点选取核查未反馈问题的数据。季，10%季，5% 月，10%月，5% (V)96、原则上主审员应向行业审计部门开展的审计项目提供不低于审计 方案要求抽样量()的抽样，并注明选取抽样的理由、需要核查的要点 等。0.5 (V)0.30.20.197、()对内部审计的独立性

24、和有效性承担最终责任。股东大会董事会(V)II女事A董事长98、()负责批准内部审计章程、中长期审计规划和年度审计计划。董事长党委会6 (V) 12 9、内部审计人员应当遵循（）原则，公正、不偏不倚地作出审计职业判断。客观性（V） 公正性 公平性 准确性10、审计组原则上应在审计结项后（）日内完成审计档案的整理组卷工作。跨年度的审计项目，应当在项目审计终结的年度立卷。10 B 15 B 20 S 30 S (V)II事A 1111 Z-K董事会（V）99、年度审计计划以外的审计事项，内部审计部门原则上不予开展,确实需要开展的，应经（）审议通过，并报审计中心备案。董事会 监事会 党委会（V） 董

25、事长100.审计中心应制定辖内农商银行审计人员的培训计划，并定期组织多种形式的培训I,原则上每（）不少于一次，每名在岗审计人员每年参 加审计培训不少于（）次。年，1 月，2 月，4 季，2 (V)以上就是我们今天的全部内容！11、固定资产贷款发放和支付过程中，对于以下哪种性质的资金，贷款人应确认其与发放贷款同比例且足额到位，并需与贷款配套使用（）。项目资本金（V）其他贷款集资款项银彳丁存款12、流动资金贷款管理暂行办法规定，贷款核销后，应怎么处理 （）。销毁档案向信贷员追偿应继续向债务人追索或进行市场化处置（V）什么都不用做13、流动资金贷款管理暂行办法规定，受托支付方式下，应当通 过谁的账户

26、进行支付（）。借款人（V） 借款人的交易对象担保人 贷款人14、流动资金贷款管理暂行办法规定,贷款人应建立和完善什么 样的制度，采用科学合理的评级和授信方法，评定客户信用等级，建立 客户资信记录（）。风险评价制度风险监测制度授信制度内部评级制度（V）15、流动资金贷款管理暂行办法规定，贷款人应根据什么合理设 定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求, 实现对贷款资金回笼的有效控制（）。借款人的还款意愿借款人的信用等级借款人生产经营的规模和周期特点（V） 借款人的净利润16、银团贷款业务指引规定，单家银行担任牵头行时，其承贷份 额原则上不得少于银团融资总金额的（）%；分销给

27、其他银团成员的份 额原则上不得低于（）%。20%,50% （V）30%,50%20%,40%30%,40%17、银团贷款业务指引规定，银团贷款的日常管理工作主要由（） 负责。协商行牵头行代理行（V）参加行18、农户贷款管理办法中，贷款期限的确定因素不包括哪一项（）。贷款项目生产周期 贷款项目销售周期客户综合还款能力 客户提出的用款期限（V）19、农户贷款管理办法中，下列关于农户贷款自主支付错误的是 （）。采用借款人自主支付的，农村金融机构应当与借款人在借款合同中明确 规定贷款采用自主支付方式发放时，必须将款项转入指定的借款人结算账户贷款采用自主支付方式发放时，严禁以现金方式发放贷款贷款采用自主支付方式发放时，可以以现金方式发放贷款（V）20、农村金融机构受理借款人贷款申请后，应当履行什么职责（）。认真审核客户资料快速办理尽职调查（V）调查借款人资金支出及收入情况21、按信用形式分类，农户贷款分为信用贷款、（）、抵押贷款、质 押贷款，以及组合担保方式贷款。消费贷款保证贷款（V）工商户贷款按揭贷款22、按照用途分类，农户贷款分为农户生产经营贷款和（）。农户消费贷款（V）农户按揭贷款农户质押贷款农户抵押贷款23、山东省农村信用社信贷管理基本制度贷款业务不包括以下哪 项：（）。贷款贴现银行承兑汇票 买入返售（V）