龙华区财政预算绩效评价报告.docx

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1、琼海市海洋与渔业局部门整体支出绩效评价报告评价单位：海南嘉德信会计师事务所（普通合伙） 报告时间：二O一八年（1）部门活动的设定在部门所确定的职责范围之内；（2）部门活动符合市委、市政府的开展规划及本部门的年 度工作安排与开展规划。评分标准：全部符合（2分）；其中一项不符合（0分）。数据来源：琼海市人民政府办公室印发的关于印发琼海市 海洋与渔业局主要职责内设机构和人员编制规定的通知（海府 办2009） 161）号中确定的部门职责；2017年琼海市海洋与渔 业局政府财政管理信息系统工程库中职责设定情况。指标得分：全部符合，本指标得2分。绩效分析：琼海市海洋与渔业局的部门活动的设定在部门所 确定的

2、职责范围之内，符合市委、市政府的开展规划及本部门的 年度工作安排与开展规划。3. L 3活动合理性（2分）部门所设立的活动是否明确且合理、活动的关键性指标设置 是否可衡量，用以反映和评价部门活动目标设定的合理性。评价要点：（1）活动目标的设定是可量化的，可通过清晰、可衡量的 关键指标值予以表达；（2）在活动目标设定时，将关键指标明细分解为具体的达成目标与工作任务。评分标准：全部符合（2分）；其中一项不符合（0分）。数据来源：政府财政管理信息系统工程库。指标得分：本指标得分0分。绩效分析：琼海市海洋与渔业局所设立的活动未设定可量化 的，可通过清晰、可衡量的关键指标。3. L 4部门绩效自评工程占

3、比率（5分）部门自评工程在所有工程中所占的份额，反映和评价部门对 工程自评的重视程度。评分标准：得分二占比率X该指标分值。解释说明：占比率二（自评工程个数/所有工程个数）x 100%o部门支出工程绩效自评范围：本年度列入本级财政预算安排 的工程。数据来源：2017年度自评工程个数1个，数据取自琼海市海洋与渔业 局提供的自评报告；2017年度琼海市财政厅要求自评工程个数1个，数据取自 海南省财政厅关于开展琼海市2018年部门整体支出绩效评价工作的通知（海财绩2018U061号）。计算过程：占比率二（自评工程个数/所有工程个数）X100% 指标得分:得分=（1/1）分0%X5=5,本指标得5分。绩

4、效分析：琼海市财政局文件关于开展琼海市2018年部 门整体支出绩效评价工作的通知（海财绩2018 1061号）下 达任务自评数，琼海市海洋与渔业局开展工程绩效自评，部门对 工程自评的重视程度比拟高。在职人员控制率（5分）部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和评 价部门对人员本钱的控制程度。评分标准：在职人员控制率小于或等于100%的，得总分值；在职人员控制率大于或等于H5%的，得0分；在职人员控制率在100%T15%之间的，在0分和总分值之间计 算确定：得分二max （在职人员控制率）一在职人员控制率 /max （在职人员控制率）一min （在职人员控制率）义该 指标分值。解释说明

5、：max （在职人员控制率）指区间内部门在职人员控制率最 高值，此处为115%o在职人员控制率二（在职人员数/编制数）X100%o在职人员数：部门实际在职人数，以财政部确定的部门决算 编制口径为准，由编制部门和人劳部门批复同意的临聘人员除外。编制数：机构编制部门核定批复的部门人员编制数。min （在职人员控制率）指区间内各部门在职人员控制率 最低值，此处为100%。数据来源：2017年在职人员数11人。数据取自2017年度琼海市海洋 与渔业局部门决算报表机构人员情况表；2017年人员编制数12人。数据取自2017年度琼海市海洋 与渔业局部门决算报表机构人员情况表。计算过程：在职人员控制率二（1

6、1/12） X100%=91. 67%指标得分：在职人员控制率小于100%,本指标得5分。绩效分析：2017年度实际在职人员数11人,编制数12人， 在职人员控制率91.67%,琼海市海洋与渔业局严格执行琼海市 机构编制委员会编制的三定方案。以琼海市人民政府办公室印发 的关于印发琼海市海洋与渔业局主要职责内设机构和人员编制 规定的通知（海府办2009161）号为依据进行机构设置和 人员配置，杜绝违规自设机构或突破编制数限制，对控制人员成 本做到了有效控制。3.2过程（55分）从预算执行、预算管理、资产管理这三方面进行评价，其中10预算执行占32分，包括预算完成率、预算调整率、支付进度率、 结转

7、结余率、公用经费控制率、政府采购执行率6个指标；预算 管理占15分，包括资金使用合规性、预决算信息公开性、基础 信息完善性3个指标；资产管理占8分，包括资产管理完整性和 固定资产利用率2个指标。3. 2.1预算完成率（5分）通过对部门本年度预算完成数与预算数的比拟，反映和评价 部门预算的完成程度。评分标准：预算完成率大于或等于95%的，得总分值；预算完成率小于或等于85%的，得0分；预算完成率在85%-95%之间的，在0分和总分值之间计算确定： 得分二预算完成率一min （预算完成率）/max （预算 完成率）一min （预算完成率）X该指标分值。解释说明：预算完成率=（预算完成数/预算数）X

8、100%o 预算完成数是指部门本年度实际完成的预算数。预算数是指财政部门批复的本年度部门预算数。（含调整预 算数）min （预算完成率）是指区间内预算完成率最小值，此处为 85%O11max （预算完成率）是指区间内预算完成率最大值，此处 为 95%O数据来源：2017年琼海市海洋与渔业局预算完成数20,622,355. 77元。 数据取自琼海市海洋与渔业局2017年部门决算报表；2017年琼海市海洋与渔业局预算数107,030,719. 18元。数 据取自琼海市海洋与渔业局2017年部门决算报表。计算过程：预算完成率=（预算完成数/预算数）X100%=（20,622,355. 77/107,

9、030,719. 18） X100%=19. 26%o指标得分：预算完成率为19. 26%,小于85%,本指标得0分。绩效分析：本年度预算完成率为19.26%,说明琼海市海洋 与渔业局预算执行进度较慢，支出预算的完成情况较差。4. 2. 2预算调整率（5分）部门本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和评价部 门预算的调整程度。评分标准：预算调整率等于0的，得总分值；预算调整率大于或等于10%的，得0分；预算调整率在0T0%之间的，在0分和总分值之间确定：得分工max （预算调整率）-预算调整率/ max （预 算调整率）-min （预算调整率）X该指标分值。12解释说明：max （预算调整率

10、）是指区间内预算调整率最大值，此处为 10%o预算调整率=（预算调整数/预算数）X100%o预算调整数：部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结 构调整的资金总和（因落实国家新政策、发生不可抗力、上级部 门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外）。min （预算调整率）是指区间内预算调整率最小值，此处 为Oo数据来源：2017年度琼海市海洋与渔业局预算大本未有调整。计算过程：预算调整率二0指标得分二（10%-0%） / （10%-0） X5=5分;绩效分析：2017年度琼海市海洋与渔业局无预算调整，本部 门预算的整体控制力度较好。3. 2. 3支出进度率（8分）部门季度支付数与季度任务数的比率，

11、用以反映和评价部门 预算执行的及时和均衡程度。评分标准：鹿总得分 w=Z% （i=l,2,3,4； n=4）i=当为三95%时，N=213当 XiW85% 时，y =0 1 产当 85%VXiV95% 时， = 2 . 95%85% k% 海 当季度任务数为o时，二2。解释说明：W表示全年支出进度率累计得分，表示单季度支出进度率 得分，为单季度支出进度率，i的取值为1,2,3,4,表示各个单 季度。单季度支出进度率二（季度支出数/季度任务数）X100%o单季度任务数为财政部门下达的预算进度任务数。当单季度支出进度率大于等于95%时，单季度支出进度 率得分为2分。当单季度支出进度率小于等于85%

12、时，单季度支出进度 率得分为0分。当单季度支出进度率 大于85%且小于95%时，单季度支出 进度率得分二（单季度支出进度率-85%） / （95%-85%） X2分。当季度任务数为0表示预算已提前完成，那么该季度支出进 度率得分为2分。数据来源：第一季度预算支出执行数55,139,976. 60元，预算支出任务 数15,287,113. 35元；第二季预算支出执行数5,090,970. 84元, 预算支出任务数16,221,816.01元；第三季度预算支出执行数143,885,078.98元，预算支出任务数19,357,395. 06元，第四季 度预算支出执行数10,320,881.61元，预

13、算支出任务数 111,755,557. 07元，数据取自2017年琼海市海洋与渔业局各季 度收入支出表。计算过程:季度累计预算支出执行数累计预算支出任务数预算支出执行进度率X得分Y第一季度55, 139,976. 6015, 287, 113. 35360. 70%2第二季度5, 090, 970. 8416, 221,816. 0131.38%0第三季度3, 885, 078. 9819,357, 395. 0620. 07%0第四季度10, 320,881.61111,755,557. 079.24%0合计74, 436, 908. 03162, 621,881.492指标得分：第一季度支

14、付进度率大于95%,得2分；第二季 度支付进度率小于85%,得0分；第三季度支付进度率小于85%, 得0分；第四季度支付进度率小于85%,得。分，总得分2分。绩效分析：通过数据统计、计算得知，琼海市海洋与渔业局 对预算支付的预测能力较弱，部门支出执行能力不高。3. 2. 4结转结余率（4分）通过对部门本年度结转结余总额与支出预算数的比拟，反映 和评价部门对本年度结转结余资金的实际控制程度。评分标准：结转结余率等于0的，得总分值；结转结余率大于或等于50%的，得0分；结转结余率在0-50%之间的，在0和总分值之间计算确定：得分15max （结转结余率）一结转结余率/max （结转结余率）一 mi

15、n （结转结余率）X该指标分值。解释说明：max （结转结余率）指区间内结转结余率的最大值，此处 为 50%；结转结余率二（结转结余总额/支出预算数）X100%o结转结余总额是指部门本年度的结转资金与结余资金之和 （以决算数为准），该数据国库可查。支出预算数是指财政部门批复的本年度部门支出预算数。min （结转结余率）指区间内结转结余率的最小值，此处 为0o数据来源：结转结余总额：96,385,115.51元,数据取自2017年琼海 市海洋与渔业局部门决算报表。支出预算数：105,920,203.40元，数据取自2017年琼海市 海洋与渔业局部门决算报表。计算过程：结转结余率二（结转结余总额/

16、支出预算数）X100%=（96,385,115. 51/105,920,203. 40） X100%=91%指标得分：结转结余率为91%,大于50%,得0分16绩效评价结果评价指标分值实际得分绩效等级投入15分13过程55分40产出20分14效果10分7总分100分74中注：绩效等级优290分；良三80分，90分;中三60分，80分；差60；评价小组组长：成员：余明慧、孙洪、陈彤绩效分析：本年度结转结余率为91%,通过对“部门结转结 余率”相关数据计算，琼海市海洋与渔业局年度结转结余资金的 实际控制力度较差。3. 2. 5公用经费控制率（5分）通过部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公

17、 用经费总额之比，反映和评价部门对机构运转本钱的实际控制程 度。评分标准：公用经费控制率小于或等于100%的，得总分值；公用经费控制率大于或等于105%的，得0分；公用经费控制率在1002105%之间的，在0和总分值之间计算确 定：得分工max （公用经费控制率）-公用经费控制率/ max （公用经费控制率）-min （公用经费控制率）X该指标分值。解释说明：max （公用经费控制率）是指区间内公用经费控制率最大 值,此处为105%0公用经费控制率二（实际支出公用经费总额/预算安排公用 经费总额）X100%omin （公用经费控制率）是指区间内公用经费控制率最小值，此处为100%o 数据来源：

18、172017年琼海市海洋与渔业局实际支出公用经费总额 189,304. 52元，数据取自2017年琼海市海洋与渔业局部门决算 报表。2017年琼海市海洋与渔业局预算安排公用经费总额 260,416. 24元。数据取自2017年琼海市海洋与渔业局部门决算 报表。计算过程：公用经费控制率二（实际支出公用经费总额/预算安排公用经 费总额）X 100%= （189,304. 52/260,416. 24）又 100%=72. 69%指标得分：公用经费控制率小于100%的，得总分值。绩效分析：2017年度公用经费控制率为72.69%,琼海市海 洋与渔业局的公用经费控制程度较好。3. 2. 6政府采购执行

19、率（5分）通过对部门本年度实际政府采购预算工程个数与政府采购 预算工程个数的比拟，反映和评价部门政府采购预算执行情况。评分标准：政府采购执行率等于100%的，得总分值；政府采购执行率小于或等于90%的，得0分；政府采购执行率在90%-100%之间的，在0和总分值之间计算确 定：得分工政府采购执行率-min （政府采购执行率）/ max （政府采购执行率）-min （政府采购执行率）X该指标分值。18解释说明：政府采购执行率二（实际政府采购预算工程个数/政府采购 预算工程个数）X100%o政府采购工程中非预算内安排的工程除外。min （政府采购执行率）是指区间内政府采购执行率最小 值，此处为90

20、%。max （政府采购执行率）是指区间内政府采购执行率最大 值，此处为100%o数据来源：政府采购预算工程数1个，数据取自政府财政管理信息系统 工程库；实际政府采购预算工程数1个,数据取自海南省琼海市政府 采购计划审批表。计算过程：政府采购执行率二（1/1） X100%=100%o指标得分：政府采购执行率等于100%,本指标得5分。绩效分析：琼海市海洋与渔业局政府采购执行程度较好。3. 2. 7资金使用合规性（8分）部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规 定，反映和评价部门预算资金的规范运行情况。评价要点：（1）符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门19资金管理方法的规定；

21、（2）资金的拨付有完整的审批过程和手续；（3）工程的重大开支经过评估论证；（4）符合部门预算批复的用途；（5）不存在截留情况；（6）不存在挤占情况；（7）不存在挪用情况；（8）不存在虚列支出情况。评分标准：符合全部八项（8分）；符合其中七项（6分）；符合其中六项（4分）；符合其中五项（2分）；符合其中四项及以下（0分）。数据来源：数据取自琼海市海洋与渔业局2017年度抽查凭 证。指标得分：符合其中8项，本指标得8分。绩效分析：琼海市海洋与渔业局入账及时，财务内控制度健 全，合理安排预算，资金使用规范。3. 2. 8预决算信息公开性（3分）部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，20

22、 用以反映和评价部门预决算管理的公开透明情况。评价要点：(1)公开预决算信息；(2)按规定内容公开预决算信息；(3)按规定时限公开预决算信息。评分标准：全部符合(3分)；符合其中两项(2分)；符合其中一项及以下(0分)。指标得分：全部符合，本指标得3分。绩效分析：2017年度琼海市海洋与渔业局按规定内容、规 定时限公开预算信息。3. 2. 9基础信息完善性(4分)部门基础信息是否完善，用以反映和评价基础信息对预算管 理工作的支撑情况。评价要点：(1)基本财务管理制度健全；(2)基础数据信息和会计信息资料真实；(3)基础数据信息和会计信息资料完整；(4)基础数据信息和会计信息资料准确。评分标准:

23、21符合全部四项（4分）；符合其中三项（2分）；符合其中两项（1分）；符合其中一项及以下（0分）。数据来源：财务管理制度、现场抽查的会计凭证及其他会计 资料。指标得分：符合基本财务管理制度健全4项标准，本指标得 4分。绩效分析：琼海市海洋与渔业局部门基本财务管理制度健全, 基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。3. 2. 10资产管理完整性（3分）部门的资产是否保存完整、使用合规、收入及时足额上缴， 用以反映和评价部门资产运行情况。评价要点：（1）资产保存完整；（2）资产账务管理合规，帐实相符；（3）资产有偿使用及处置收入及时足额上缴。评分标准：符合全部三项（3分）；符合其中两项（2分）

24、；符合其中一项（1分）；22符合零项（0分）。数据来源：针对本次评价，我们对琼海市海洋与渔业局资产 进行了现场盘点，并形成了琼海市海洋与渔业局固定资产盘点 （抽查）表；指标得分：符合全部三项，本指标得3分。绩效分析：通过对琼海市海洋与渔业局固定资产进行盘点， 琼海市海洋与渔业局资产保存完整、资产账务管理合规，帐实相 符。3. 2.11固定资产利用率（5分）部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用 以反映和评价部门固定资产使用效率。评分标准：固定资产利用率大于或等于95%的，得总分值；固定资产利用率小于或等于85%的，得0分；固定资产利用率在85%-95%之间的，在0和总分值之间计算

25、确 定：得分工固定资产利用率-min （固定资产利用率）/ max （固定资产利用率）-min （固定资产利用率）X该指 标分值。解释说明：固定资产利用率二（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）X100%o23min （固定资产利用率）是指区间内固定资产利用率最小值，此处为85%。max （固定资产利用率）是指区间内固定资产利用率最大 值，此处为95%。数据来源：针对本次评价，我们对琼海市海洋与渔业局资产进行了现场盘点，并形成了琼海市海洋与渔业局固定资产盘点表。计算过程：资产类别账面资产总额实际在用资产总额固定资产利用率家具、用具、装具及动 植物186,750.50186,750.5010

26、0%通用设备3,435,713. 233,435,713.23100%专用设备2,764,849. 002,764,849.00100%土地、房屋及构筑物2,673,903.812,673,903.81100%合计9,061,216.549,061,216.54100%固定资产利用率二（实际在用固定资产总额+固定资产总额）X100%=（9,061,216. 544-9,061,216. 54） X100% =100%指标得分：固定资产利用率大于95%,得5分。绩效分析：根据固定资产盘点，琼海市海洋与渔业局固定资 产保存完整，利用率高。243.3产出（20分）3.3.1 工程实际完成率（6分）部

27、门履行职责实际完成的工程数与计划完成的工程数的比 率，用以反映和评价部门履职任务目标的实现程度。评分标准：工程实际完成率大于或等于95%的，得总分值；工程实际完成率小于或等于85%的，得。分；工程实际完成率在85%-95%之间的，在。和总分值之间计算确 定：得分工工程实际完成率-min （工程实际完成率）/ max （工程实际完成率）-min （工程实际完成率）X该指 标分值。解释说明：工程实际完成率二（实际完成工程数/计划完成工程数） X100%o未完成工程中由于自然灾害原因造成的除外。min （工程实际完成率）是指区间内工程实际完成率最小 值，此处为85%。max （工程实际完成率）是指区

28、间内工程实际完成率最大 值，此处为95%。数据来源：琼海市海洋与渔业局实际完成工程数7个，数据取自政府财 政管理信息系统2017年琼海市海洋与渔业局可执行指标执行情25况明细表。琼海市海洋与渔业局计划完成工程数14个，数据取自政府 财政管理信息系统2017年琼海市海洋与渔业局可执行指标执行 情况明细表。计算过程：工程实际完成率二（实际完成工程数/计划完成工程数）X100%= （7/14） X100%=50%指标得分：工程实际完成率小于85%,得。分。绩效分析：计划完成工程14个，实际完成工程7个，未完 成工程7个。琼海市海洋与渔业局部门任务目标未能完全实现, 应加强对工程的履行程度。3.3.2

29、 工程质量达标率（7分）部门已完成工程中质量达标工程个数占已完成工程个数的 比率，用以反映和评价部门履职质量目标的实现程度。评分标准：工程质量达标率等于100%的，得总分值；工程质量达标率小于或等于99%的，得0分；工程质量达标率在99%T00%之间的，在0和总分值之间计算 确定：得分工工程质量达标率-min （工程质量达标率）/ Imax （工程质量达标率）-min （工程质量达标率）X该指标分值。261 .弓I言1部门职责概述11.1 部门支出描述1部门工程实施情况42 .绩效评价概述 41绩效评价目的42. 2绩效评价实施过程43绩效评价的局限性53.部门整体支出绩效评价分析 51投入（

30、15分）53. 2过程（55分）103产出（20分）253. 4效果（10分）284 .需要说明事项315 .绩效评价结论31. 1绩效评价得分325 .2存在绩效问题336 .经验教训与建议34. 1经验教训346 .2建议 错误!未定义书签。解释说明：工程质量达标率二（已完成工程中质量达标工程个数/已完 成工程个数）X100%o工程质量达标是指工程决算验收合格。min （工程质量达标率）是指区间内工程质量达标率最小 值，此处为99%。max （工程质量达标率）是指区间内工程质量达标率最大 值，此处为100%o数据来源：2017年琼海市海洋与渔业局可执行指标执行情况明细表计算过程：工程质量达

31、标率二（已完成工程中质量达标工程个数/已完成 工程个数）X 100%= （7/7） X 100%= 100%指标得分：工程质量达标率等于100%的，本指标得7分。绩效分析：琼海市海洋与渔业局部门根据预算管理的要求, 建立健全工程管理机制，及时掌握工程的进度情况和资金使用情 况，根据工程的序时进行拨款，确保工程质量目标的实现。3. 3.1活动关键指标达标率（7分）部门活动中到达绩效目标的关键指标个数与关键指标总个 数的比率，用以反映和评价部门活动履职目标的实现程度。评分标准：得分二活动关键指标达标率X该指标分值。27解释说明：活动关键指标达标率二（关键指标达标个数/关键指标总个 数）X100%o

32、活动是指在职责下要做的事件；工程是指在活动下要做的具 体内容。活动关键指标达标是指完成关键指标绩效目标设置的90%及 以上。计算过程：活动关键指标达标率=（关键指标达标个数/关键 指标总个数）X100%指标得分：2017年未设置绩效目标的关键指标，也没有考 核数量，故按分值给分，本指标得7分。3.4效果（10分）开展部门预算绩效管理工作核查评价，综合反映部门对预算 绩效管理工作的重视程度和取得的成效；开展社会满意度调查以 了解社会效益。部门预算绩效管理工作开展情况与社会效益的评 价各占5分。3.4.1 部门预算绩效管理工作评价（5分）部门开展预算绩效管理工作的评价结果，用以反映部门对预 算绩效

33、管理工作的重视程度和取得的成效。评分标准：（1）财政部门对部门绩效管理工作开展情况进行核查评价,28 包括绩效目标管理、绩效执行监控、绩效自评和评价结果应用等 情况，按百分制。（2）以部门为单位进行综合计算，得出各部门绩效管理工 作评价结果。综合得分二（部门绩效管理工作评价结果/100） X5分计算过程：综合得分二（部门绩效管理工作评价结果/100）又5分指标得分：根据2017年度部门绩效管理工作评价得分表（琼 海市财政提供），得2分。3. 4. 2社会公众满意度（5分）通过问卷调查了解社会公众对部门履职效果、解决民众关心 的热点问题、厉行节约等方面的满意程度，反映和评价部门支出 所带来的社会

34、效益。评分标准：按照满意度调查的优秀、良好、合格、不合格给予该项指标 打分：优秀（5分）；良好（3分）；合格（1分）；不合格（0分）。解释说明：（1）调查对象本次问卷发放的对象为服务对象（A）,社会群众（B）,部 门内部员工（C）。并以这些对象的加权得分作为衡量公众满意29度的标准。问卷样本量要求：服务对象（部门日常工作的服务对象）、社 会群众（部门支出工程的相关受益群众）、部门内部员工各30份。（2）问卷设置本次问卷共设置10个问题，每题最高得分为10分，总分为 100分。每个题目评价量化分的设定为从左至右依次递减分别为 10分、8分、6分、2分和0分。（3）最终得分计算单一对象的最终得分取

35、所有问卷得分的平均得分，最终总得 分的计算以如下公式：最终得分二A类得分X50%+B类得分 X40%+C 类得分 X 10%（4）评价标准最终总得分共划分四个区间标准，分别为最终得分在60分 以下为不合格，最终得分在60-69分为合格，最终得分在70-84 分为良好，最终得分在85-100分为优秀。数据来源：本次评价发放服务对象（A）,社会群众（B）各30份问卷, 部门内部员工（C） 7份问卷，收回90份，其中有效问卷90份, 调查结果列示如下：调杳 类、对绫服务对象（A）社会群众（B）部门内部员工（C）非常满意81. 3353. 330. 0030最终得分二A类得分X50%+B类得分X40%

36、+C类得分X 10%满意14. 9329. 3361.09一般0. 006. 0014. 18不满意0. 000. 000. 00很不满意0. 000. 000. 00得分96. 2788.6775. 27=96.27X50%+88. 67X40%+75. 27X10%=90. 86 分指标得分：最终得分为90. 86分，为优秀，本指标得5分。绩效分析：通过对调查结果进行分析，内部员工对部门履行 效果较为满意、社会群众和服务对象对办事效率及信息公开的方 面较为满意。4 .需要说明事项4 . 1本次绩效评价琼海市各部门有关数据由琼海市财政局提 供。琼海市海洋与渔业局各项数据由财务负责人提供。5

37、.2工程实际完成率、工程质量达标率指标计算时，由于专 项经费工程，无验收资料，只能按照2017年琼海市海洋与渔业 局指标执行情况明细表及工程执行进度表，采取抽检工程资料进 行核对。5 .绩效评价结论315.1 绩效评价得分评价指标分值（分）绩效得分（分）一、投入15131.职责明确112 .活动合规性223 .活动合理性204.部门绩效自评工程占比率555 .在职人员控制率55二、过程5540L预算完成率502 .预算调整率553.支付进度率824 .结转结余率405.公用经费控制率556.政府采购执行率557 .资金使用合规性888 .预决算信息公开性339 .基础信息完善性4410.资产管

38、理完整性333211.固定资产利用率55三、产出20141 .工程实际完成率602.工程质量达标率773.活动关键指标达标率77四、效果107L部门预算绩效管理工作评价522 .社会公众满意度55总分10074存在绩效问题5.2 . 1部门支出过程55分，其中预算执行方面分值32分,本次评 价实际得分17分，得分率为53. 13%,存在的问题：对预算执行不 够及时，预算支付的预测能力较弱，支出不均衡，任务目标未全 部完成，影响资金支付。5. 2. 2部门产出成果20分，本次评价实际得分14分，得分率为 70%,因工程未完工，导致工程实际完成率扣分。5.2. 3效果10分，实际得分7分，得分率为

39、70%。主要问题：绩效目标管理、绩效执行监控、绩效自评和评价结果 应用等还不够完善，有待进一步加强。336 .经验教训与建议经验6. 1. 1琼海市海洋与渔业局资金使用符合财务管理制度规定, 符合部门预算批复的用途，资金拨付有完整的审批过程和手续， 未发现有截留、挤占、挪用、虚列支出的情况，同时公用经费支 出严格控制在预算范围内。7. 1.2在部门整体支出的目标设定合理、政府采购执行率和 效果等方面都取得了突出成绩。8. 1.3琼海市海洋与渔业局按照政府信息公开有关规定公开 了相关预算信息，在政府网站上进行了公示，对部门的预算管理 做到了公开、透明。9. 1.4琼海市海洋与渔业局重视工程的自评

40、工作，完成了财 政厅下达的工程自评工作，对自评过程中发现的问题及时提出整 改措施，并将绩效自评结果作为编制下一年度预算，优化工程支 出结构，改进工程管理。10. 1. 5通过本次部门绩效考核，了解到琼海市海洋与渔业局 履职部门任务目标未完全实现，应加大对工程的履行程度。11. 1.6通过本次部门绩效考核，了解到琼海市海洋与渔业局 整体支出的预算执行能力有所欠缺，需要进一步加强预算的完成 度。12. 1. 7琼海市海洋与渔业局年度内支付进度未能保持适度平34 衡，季度支付进度明显滞后；6. 2建议6. 2.1建议琼海市海洋与渔业局注重财务管理工作，狠抓预 算执行进度，积极改进工程资金拨付方式，减

41、轻资金支付压力, 按月完成支出进度，加强做好各项预算工作。6. 3. 2根据琼海市海洋与渔业局职能特点，适时调整或及时 申请安排资金支付，以提高季度支付进度。6. 3.3建议琼海市海洋与渔业局根据预算管理的要求，建立 健全相关跟踪反应机制，要求财务人员定期报告工程的进度情况 和资金使用情况，并适时组织工程进度验收，根据工程的序时进 行拨款，定期和不定期的开展财务检查，确保工程质量目标的实 现。附件1：琼海市海洋与渔业局部门整体支出绩效评价指标体系评 分表海南嘉德信会计师事务所（普通合伙）35362018年9月 日琼海市海洋与渔业局部门整体支出绩效评价报告1 .引言为深入贯彻落实科学开展观，完善

42、公共财政体系，进一步推 进财政预算绩效管理，不断提升财政管理科学化精细化水平。根 据海南省财政厅关于开展2018年预算绩效管理工作的通知（琼财绩2017） 1885号）、琼海市财政局关于开展琼海市 2018年部门整体支出绩效评价工作的通知（海财绩2018 1061 号），琼海财政局专门组织绩效评价小组于2018年8月10日至 8月20日对琼海市海洋与渔业局2017年度部门整体支出绩效进 行综合评价。通过对琼海市海洋与渔业局2017度部门整体支出绩效的综 合评价，促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部 门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障 部门更好地履行职责。1.1

43、 部门职责概述琼海市海洋与渔业局系市政府工作部门，主要职责如下:1. 1. 1贯彻执行党和国家有关海洋与渔业工作的方针政策、法律 法规规章；依法拟定并组织实施全市海洋与渔业的开展规划、计 划。附件1部门整体支出绩效评价指标体系评分表一级指标一级指标三级指标评分标准得分指标名称指标解释说明投入（15）目标设定（5）职责明确（1）部门的职责设定是否符合“三定”方案中所赋予的职责，用以反 映和评价部门工作的目的性与计划性。符合（1）;不符合（0）。1活动合规性 （2）部门的活动是否在职责范围之内并符合部门中长期规划，用以反 映和评价部门活动目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。 评价要点：1 .

44、部门活动的设定在部门所确定的职责范围之内；2 .部门活动符合省委、省政府的开展规划及本部门的年度工作安 排与开展规划。全部符合（2）；其中一项不符合（0）。2活动合理性（2）部门所设立的活动是否明确合理、活动的关键性指标设置是否可 衡量，用以反映和评价部门活动目标设定的合理性。评价要点：1 .活动目标的设定是可量化的，可通过清晰、可衡量的关键指标 值予以表达；2 .在活动目标设定时，将关键指标明细分解为具体的达成目标与 工作任务。全部符合（2）；其中一项不符合（0）。0预算配置 （10）部门绩效自 评工程占比 率（5）部门自评工程在所有工程中所占的份额，反映和评价部门对工程 自评的重视程度。占

45、比率二（自评工程个数/所有工程个数）X 100%o部门支出工程绩效自评范围：本年度列入本级财政预算安排的项 目。得分;占比率X该指标分值。5在职人员控 制率（5）部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和评价部 门对人员本钱的控制程度。在职人员控制率二（在职人员数/编制数）X100%o在职人员数：部门实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制 口径为准，由编制部门和人劳部门批复同意的临聘人员除外。编制数：机构编制部门核定批复的部门人员编制数。1 .在职人员控制率小于或等于100% 的，得总分值；2 .在职人员控制率大于或等于115% 的，得0分；3 .在职人员控制率在100%-115%之间 的，在0分和总分值之间计算确定： 得分;max （在职人员控制率）一某部 门在职人员控制率/max （在职人员 控制率）一min （在职人员控制率）X 该指标分值。5过程（55）预算执行 （32）预算完成率 （5）通过对部门本年度预算完成数与预算数的比拟