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1、财务管控制度总那么为加强财务管控，根据国家有关法律条文、法规及建设局财务制 度，结合公司或者机构具体情况,制定本制度.1、财务管控工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格 执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企事业单位经济实力为宗旨，财 务管控工作要贯彻“勤俭办企事业单位”的方针，勤俭节约、精打细 算、在企事业单位经营中制止铺张浪费和1切不必要的开支,降低消 耗，增加积累.财务机构与会计人员2、公司或者机构设财务部，财务部经理协助总经理管控好财务会 计工作.3、出纳员不允许兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工 作.4、财会人员都要认真执行岗位责任和义务制，各司其职,互相配 合,如实反映
2、和严格监督各项经济活动.记账、算账、报账必须做到手 续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账.5、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原那么，照章办事.对于违 背财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行, 并及时向总经理报告.6、财会人员力求稳定，不随便调动.财务人员调开工作或因故离 职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的,不允许离职,亦不允许中断会计工作.移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、 账目、款项、公章、实物及未了事项等.移交交接必须由建设局财务 科监交.会计核算原那么及科目7、公司或者机构严格执行中华人民共和国会计法、企事 业单位会计准
3、那么、会计人工作人员作规那么等法律条文法规关于 会计核算1般原那么、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、本钱清 查等事项的规定.8、记账方法采用借贷记账法,记账原那么采用权责发生制，以人民 币为记账本位币.9、1切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目 字用阿拉伯数字记载.记载、书写必须使用钢笔,不允许用铅笔及圆珠 笔书写.10、公司或者机构以单价2000元以上、使用年限1年以上的 资产为固定资产，分为5大类：1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备（如微机、复印机、 机等）；4、运输工具；5、其他设备.101、各类固定资产折旧年限为:1、房屋及建筑物20年；2、机器设备1
4、0年；3、电子设备3年、运输工具8年；4、其他设备5年.固定资产以不计留残值提取折旧.固定资产提完折旧后仍可继续 使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧.102、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险协议 等费用作为原那么,需安装的固定资产，还应包括安装费用,作为投资的 固定资产应以投资协议约定的价格为原价.103、固定资产必须由财务部合同或者协议办公室每年盘点1次, 对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查,按规定经批准 后，于年度决算时处理完毕.1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估 算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金.2、盘亏
5、的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后 的差额作营业外支出处理.3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固 定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理.4、公司或者机构对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办 理会计手续,并设置固定资产明细账进行核算.资金、现金、费用管控104、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管控，防 止损失，杜绝浪费,良好运用，提高效益.105、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用.银行账户只供 本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或某工作人员个 人使用，严禁为外单位或某工作人员个人代收代支、转账套现.106、银
6、行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄.107、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保 管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由1人统1保管使用.印鉴 保管人临时出差由其委托他人代管.108、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准 以收抵支记账.按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调 节平衡.109、根据已获批准签订的合同或者协议付款，不允许改变支付 方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变 收款单位（人）.210、库存现金不允许超过限额，不允许以白条抵作现金.现金收 支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行 存款
7、余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银 行存款总账数额相符.2101、因公出差、经总经理批准借支公款,应在回单位后7天内 交清，不允许拖欠,非因公事并经总经理批准，任何人不允许借支公款.2102、严格现金收支管控，除1般零星日常支出外，其余投资、 工程支出都必须通过银行办理转账结算，不允许直接兑付现金.2103、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、 并报总经理报批.所有空白支票及作废支票均必须存放保险协议柜内, 严禁空白支票在使用前先盖上印章.2104、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、 部门负有责任人签名，经总经理批准后方可报销付款.2105
8、、未经董事会批准,严禁为外单位（含合资、合作企事业单 位）或某工作人员个人担保贷款.2106、严格资金使用审核或者签字手续.会计人员对1切审核或 者签字手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理.否那么按 违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任和义务.办公用具、用品购置与管控2107、所有办公用具、用品的购置统1由办公室造计划、报经 领导批准后方可购置.2108、所有用具必须统1由办公室专人管控.办理登记领用手 续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对.2109、某工作人员个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不允 许随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失,照价赔 偿.其它事项310、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它 财务资料.3101、积极参与建设资金的筹措工作,通过筹集资金的活动，尽 量使资金结构趋于合理,以期到达最优化.3102、配合公司或者机构业务部门对工程工程的竣工、财务决 算进行监督管控.3103.自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按 其要求不断完善制度、改进工作.* 或者机构2022年5月31日